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AUTOR:
GARAY TANTARUNA, ELI IGNACIO
DOCENTE:
Mg Magaly Lourdes Gutiérrez Peñaloza
Setiembre 2019
Dedicatoria
El presente informe de las Practicas Pre Profesionales III: “Propuesta de mejora en el Proceso del Control
Patrimonial de los Bienes Muebles de la Municipalidad de El Agustino”, se realizó en la Subgerencia de
Control Patrimonial y Servicios Generales de la Municipalidad de El Agustino de setiembre a diciembre
2019, siendo este trabajo importante para mi formación profesional al poner en práctica los
conocimientos teóricos adquiridos en las aulas universitarias.
Esta oportunidad me permite aportar a la institución municipal con una propuesta técnica y viable a fin
de atender parte de su problemática, pero que sin duda la solución debe involucrar a todos los
funcionarios y trabajadores municipales
Capítulo II: Proyecto o Tarea Académica, Titulo, realidad problemática, definición del problema,
Antecedentes, Marco Teórico, Objetivos, Desarrollo, Análisis de los resultados, Conclusiones y
Recomendaciones.
CONTENIDO
DEDICATORIA
PRESENTACIÓN
RESUMEN
CAPÍTULO I LAS GENERALIDADES
1. DESCRIPCIÓN DEL SECTOR
1.1. ANÁLISIS DEL SECTOR
2. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
2.1 BREVE DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
2.1.1 RESEÑA HISTÓRICA
2.1.2 PERSPECTIVAS DE CRECIMIENTO
2.1.3 VISIÓN
2.1.4 MISIÓN
2.1.5 VALORES
2.1.6 RESPONSABILIDAD SOCIAL
2.2 ORGANIZACIÓN
2.2.1 DESCRIPCIÓN DEL ÁREA DONDE REALIZA SUS PRÁCTICAS
2.2.2 REALIZAR EL ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
1) TITULO
2) REALIDAD PROBLEMÁTICA
3) DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
4) ANTECEDENTES
5) MARCO TEORICO
6) OBJETIVOS
3.1 Objetivo General
3.2 Objetivo Especifico
7) DESARROLLO
8) ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS
9) CONCLUSIONES
10) RECOMENDACIONES
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
ANEXOS
En el presente trabajo, se plantea una propuesta de mejorar el proceso del control patrimonial de los
bienes muebles en la municipalidad, principalmente de los vehículos que se encuentran en condición de
chatarra o desuso y los embargados que deben ser dados de baja a través de los instrumentos
administrativos vigentes, utilizando por ejemplo la convocatoria de una subasta inversa y así se
disminuya la cantidad de vehículos principalmente particulares que se encuentran ocupando los
depósitos municipales desde hace 20 años y que se mezclan con los vehículos adquiridos por la comuna
municipal que tiene su propia dinámica porque cada cuatro años llegan nuevas autoridades municipales.
Asimismo, este trabajo tiene como finalidad garantizar la continuidad de la entrega de bienes muebles a
las diferentes áreas de la Municipalidad, especialmente las de Limpieza Pública y Seguridad Ciudadana
quienes concentran un mayor uso de unidades vehiculares que luego de cumplir con su periodo de vida
lo envían a los depósitos municipales para su internamiento; por lo que al analizar la situación actual
con la Gestión de Inventarios del Activo Fijo se encontró que a pesar de contar con personal para el
registro y control de estos, más de la mitad de los bienes con los que cuenta la Municipalidad para el
desarrollo de sus actividades estos tienen un equipamiento en estado inoperativo y otros no cuentan
con registro completo de detalle técnico completo, identificándose que la problemática de Gestión de
Inventarios se encuentra por una parte en el personal asignado al área de Control Patrimonial y que se
suma a los problemas en el uso de la metodología de Toma de Inventarios deficiente, falta de un modelo
de Control de Bienes Muebles Institucionales, Inadecuado manejo de Bienes Muebles, Falta de Manual
de Funciones, Falta de Capacitación y Base de Datos de Inventario desactualizada;
Bajo estas circunstancias, se plantea mejoras en el proceso del control de los bienes patrimoniales y
que deben estar acompañadas de una voluntad de los funcionarios municipales.
CAPITULO I: GENERALIDADES
1. DESCRIPCIÓN DEL SECTOR
1.1. Sector de Gobierno Local
Las Municipalidades son órganos Descentralizados correspondientes a los niveles de Gobierno Local,
que emanan de la voluntad popular.
Estos poseen autonomía que consiste en la capacidad de gestión independiente dentro de los asuntos
atribuidos como propios de la Municipalidad. Es decir, tienen la capacidad de decidir y ordenar, dentro
de sus funciones y competencias exclusivas que no pueden ser ejercidas por ninguna otra institución.
La autonomía Municipal goza de su Ley orgánica de Municipalidades- Ley N° 27972 que les ha
encomendado impulsar el desarrollo local.
1.3
Perspectivas de Crecimiento
Asimismo, La Empresa inmobiliaria Edificaciones los Nogales y la Empresa Besco han construido otros
conjuntos habitacionales, permitiendo 2 mil nuevos Contribuyentes que han pasado a ser parte del
Distrito de El Agustino.
El Alcalde de Lima Metropolitana Sr Muñoz ha declarado que en el año 2020 se construirá el teleférico
de El Agustino que conectará el Cerro de El Agustino con la Estación de Grau (Lìnea 1 del Metro de
Lima). Obviamente, con esta obra surge el turismo en el Distrito y por ende mostrar a Lima en general
los lugares turísticos que tiene el Distrito como el Cuartel barbones, Cementerio General, La Huaca, La
Bombonera, La huaca de Catalina Huanca y otros atractivos.
Ejecución
PIP PIM %e PIM
ingresos
ingresos corrientes 23,446,273 23,814,133 22,018,514 92.46
transferencias 4,764,734 18,853,115 18,090,443 95.95
financieros 211,214 8,821,011 5,652,838 64.08
endeudamiento 0 1,837,931 1,837,931 100.00
28,422,221 53,326,190 47,599,726 89.26
Ejecucion
POR RUBROS PIA PIM %c PIM
ingresos
07 Foncomun 4,660,314 8,238,106 7,143,586 86.71
08 Impuestos Municipales 13,389,001 14,714,837 12,993,777 88.30
09 Recursos directamente recaudados 10,268,486 10,595,738 8,986,117 84.81
13 Donaciones y transferencias 350,010 278,771 79.65
18 Canon, Sobrecanon, Renta de Aduana 104,420 13,275,846 12,583,168 94.78
19 Recursos por Operaciones Ofic. de Crédito 5,881,653 5,614,304 95.45
28,422,221 53,056,190 47,599,723 89.72
EFICACIA DE LOS INGRESOS EN LA MUNICIPALIDAD DE EL AGUSTINO
En el 2019, los Gobiernos Regionales y Locales cuentan con el mayor presupuesto de apertura histórico,
aproximadamente S/ 50 mil millones, lo cual representa 19% más con respecto al año anterior, así como
una mayor participación como porcentaje del presupuesto total, dado que aumenta en 3 puntos
porcentuales.
Nota. Elaboración CEPLAN a partir de BCRP (2018b), FMI (2018), Banco Mundial (2018) y BBVA (2018).
La evidencia material que es estudiada por la arqueología nos habla de la presencia de edificaciones
ceremoniales, aldeas y centros administrativos que se sitúan entre el período formativo y el Imperio Inca.
Hasta los años 40 del siglo XX, la zona de El Agustino conservaba todavía sus chacras, huertas y
caleras, muchas de las cuales retenían los nombres de sus antiguos propietarios coloniales: Ancieta
(Santa Ana), Santoyo, Vicentelo (El Llano), Bravo, La Menacho, etc. La antigua chacra El Agustino
pertenecía en ese tiempo a la familia de Enrique de La Riva Agüero, que tras su muerte en 1930 fue
parcelado y sus potreros y huertas se arrendaron a agricultores de origen japonés, quienes las
subarrendaron a yanaconas. Sobre la zona de El Agustino en esta época señala un testigo:
“Era un lugar muy hermoso, las huertas tenían cantidad de flores, los caminos eran angostitos y las rosas
crecían al lado de las acequias que traían el agua muy limpia, que servía para cocinar y beber; había
muchos árboles frutales, los nísperos crecían alrededor de las huertas, las chirimoyas, las guayabas, los
pacaes y fresas eran los frutales de la zona, era muy frecuente ver a los chinos y japoneses por el lugar
comprando flores y frutas, que los vecinos cultivaban, otras las vendían en el Cercado de Lima”
Manuel A. Odría inaugura el sanatorio para enfermos de tuberculosis, hoy Hospital General Hipólito
Unanue, sobre terrenos del fundo “Bravo Chico”. Más tarde, en 1959, se inaugurará el cementerio “El
ÁNGEL”.
Las invasiones:
A partir de los años 40, los terrenos llanos y las laderas de los cerros fueron ocupados paulatinamente
bajo diferentes modalidades. La Ley del Yanaconaje de 1947 posibilitó que los yanaconas tomaran
posesión de los terrenos que venían trabajando mediante alquileres. En 1945 el establecimiento del
primer Gran Mercado Mayorista y Minorista de Lima en la zona de “La Parada”, promovió la llegada de
miles de migrantes a la zona, especialmente del centro y del sur del Perú. Dos años más tarde, se inició
la ocupación de los cerros mediante invasiones. La primera ocurrió a partir del 15 de abril de 1947 en el
cerro San Pedro de Ate; luego vendrían las de Santa Clara de Bella Luz el 12 de agosto de 1947, el
cerro El Agustino el 24 de setiembre de 1947, y siete años después, en 1954, se ocuparon Santa Isabel
e Independiente. Estas fueron las primeras cinco barriadas de los cerros de El Agustino. En la actualidad
los cerros de El Agustino albergan a 30 de las 116 organizaciones vecinales existentes y su población
es igual al 32% del total (176 000 aprox.) de los habitantes del distrito. Símbolo de esta etapa en la
historia de El Agustino, es Ernesto Sánchez Silva, “Poncho Negro”, impulsor de muchos de los
movimientos de toma de terrenos en la época.
Los graves problemas sociales y de delincuencia barriales generados por una falta de organización del
territorio y la no planificada urbanización llevó en 1969 al gobierno militar de Juan Velasco Alvarado a la
aplicación del primer proceso de remodelación y destugurización en las zonas planas del distrito. Se
acabaron los callejones y se ocuparon las tierras de cultivo o chacras, gracias al SINAMOS.
Por Ley Nº15353 del 6 de enero de 1965 se crea el distrito de El Agustino, pero cuyos límites se modifican
en el año de 1989 cuando los apristas en complicidad con las empresas inmobiliarias crean el nuevo
distrito de Santa Anita que en ese momento tenían mayoría en el Congreso y la Presidencia del Perù,
estos impusieron por capricho un nuevo distrito de forma anti técnica y nunca aumentaron el presupuesto
distrital en razón a que la mayoría de las grandes empresas quedaron con el nuevo Distrito Santa Anita,
perjudicándose El Agustino. Todo esto porque en ese momento el gobierno local era conducido por un
Alcalde de Izquierda y aducían mala administración que sumado a la imagen del Distrito y la pésima
recolección de los residuos sólidos, que se aprovecharon las inmobiliarias constructoras con las tierras
de cultivo existentes en el Distrito.
Alcaldes en El Agustino
La siguiente es la lista de personas que tuvieron a su cargo la Alcaldía del Distrito de El Agustino, Perú.
El Distrito de El Agustino fue creado por la ley del Congreso de la República Nº 13.517, promulgada por
el Presidente de la República Fernando Belaúnde Terry, en enero de 1965.
El Agustino hoy
Hoy El Agustino es un distrito de la provincia de Lima situado en el área central de Lima Metropolitana.
Limita con el distrito de San Juan de Lurigancho por el norte, con Ate y Santa Anita por el este, con La
Victoria y San Luis por el sur, y con el Cercado de Lima por el oeste. La superficie total es de 12,54 Km2,
y su población alcanza (2019) los 198, 646 habitantes.
Otro factor importante que pasa en el Distrito es el grado de cultura y educación que tiene su gente, se
está perdiendo los valores, no hay respeto a los padres, los colegios no ayudan lo suficiente, el gobierno
central se desentiende, es porque el sistema de organización a que estamos sometidos está fallando,
este forma de organización de la sociedad ya no rinde más, se ha agotado, necesita cambios radicales.
Se observa desde hace buen tiempo que la gente no sabe a dónde va, no hay norte como sociedad,
elegimos autoridades cada cinco años pero terminan con actos de corrupción. La salud, ni hablar, porque
los problemas vienen de años, y no hay cambios profundos.
El Progreso y la Modernización
La mala imagen del Distrito que para muchos es un barrio de “choros” está cambiando gracias a la
política de la policía nacional que se expresa en los policías terna y la importancia de la organización de
los vecinos mediante piquetes de vigilancia que están cansados del abuso, los robos y la indiferencia de
las autoridades municipales en algunos barrios que están abandonados.
Crece las viviendas multifamiliares ejecutadas por las inmobiliarias un total de 5000 aproximadamente
en diferentes lugares del Distrito y que ha permitido crecer la clase social media. Las vías de las calles
internas se vienen construyendo lentamente con apoyo del Gobierno Central.
Aun la Municipalidad no cuenta con los equipos de alta tecnología que redunde en la prestación de un
mejor servicio a la comunidad. Asimismo, pensamos que falta iniciativa para que la autoridad edil
promueva empresa y que ayude en la mejora de los ingresos.
Se tiene ahora edificios residenciales y tiendas comerciales como Tottus, Metro, VEA. Se planea
construir el Teleférico distrital por parte de la Municipalidad de Lima Metropolitana en Alianza con el
Gobierno Central, además utilizar como un gigante centro comercial metropolitano el ex cuartel
Barbones.
Perspectivas de crecimiento.
La Municipalidad de El Agustino tiene serias limitaciones con respecto a los recursos económicos,
financieros y de personal que van en contra de una eficiente prestación de los servicios. Existe mucha
desconfianza de los vecinos hacia las autoridades porque “comentan” que existe mucha corrupción,
dicen que “todos entran a robar”. En cada periodo electoral ingresan nuevas autoridades y dan trabajo
a sus amistades, cupos, partidarios, cuotas; es decir, se permite el ingreso de gente sin experiencia a
cubrir las oficinas que hace retroceder los avances del anterior alcalde. El vecino no reclama porque ya
sabe que no tendrá respuesta de la autoridad o solo escuchará promesas de que si lo hará y hasta que
le gana al vecino por cansancio.
No existen normas tan claras que obliguen a que las autoridades cumplan con sus promesas, la gran
mayoría de ellos le saca la vuelta a la ley, incluso los órganos de control interno que existen en los
gobiernos locales muchas veces se prestan para los actos de corrupción que la población está harta por
la ejecución de obras sobrevaloradas y de pésima calidad, disminuyendo los ingresos de la institución
municipal.
Ante este contexto, la perspectiva de crecimiento de la Municipalidad es incierto, es decir puede crecer
en un periodo, pero en el otro decrece. En estos últimos cuatro años del anterior Alcalde 2015-2018, la
Municipalidad recibió casi 100 millones del Gobierno Central para Obras y El Agustino ha mejorado su
infraestructura física. Pero no ha crecido como institución en lo que respecta el Control de Obras,
Capacitación del personal, equipos de última generación para las oficinas, ambientes en buenas
condiciones, remuneraciones congeladas a los trabajadores nombrados que datan de hace 20 años sin
tomarse en cuenta la inflación, desconocimiento de los pliegos sindicales, etc.
Si las nuevas autoridades trabajaran con gente de experiencia y profesional, con ética y moral, otra cosa
sería la Municipalidad. Hasta ahora no llega ninguna autoridad con estilo propio que inicie los cambios
profundos que necesita el Distrito. Buena organización, buen servicio de calidad.
Asimismo, se viene organizando la población emprendedora del Distrito quienes pretenden adquirir el
Terreno del Cuartel Barbones que significa una extensión de 4 hectáreas aproximadamente. Estos sería
un polo de desarrollo empresarial que marcaría el despegue económico del Distrito.
Visión
Ser una Institución líder, moderno e, innovadora y que gestiona eficientemente los recursos del estado
con la finalidad de lograr el desarrollo del distrito y brindar una mejor calidad de vida para la población.
Misión
Prestar servicios públicos de calidad y de manera responsable para satisfacer las necesidades colectivas
de los ciudadanos y promover la participación de los mismos para el progreso del distrito.
Responsabilidad social
La Municipalidad de El Agustino no tiene una visión integral de futuro que incluya a la comunidad y a la
sociedad en general para que los apoye en la solución de los problemas de la Limpieza Pública (no botar
basura en la calle y cumplan los horarios), Seguridad Ciudadana (Juntos en
la lucha contra la inseguridad), el mantenimiento de los parques (canje de deuda por trabajo) y su
compromiso del pago de los tributos municipales (ingresos para mantener los servicios que presta la
organización municipal).
Organigrama de la Empresa
Comentario:
Este organigrama vertical permite aclarar las relaciones entre los distintos órganos de la empresa,
facilitar la orientación de los recién incorporados a la empresa.
Además, nos permite programar las líneas de promoción del personal, asegurar la continuidad
en los puestos fundamentales y preparar las acciones de formación y rotación del personal. Actúa
como guía, para la planificación y estudio de la estructura organizativa. Se observa la línea de
autoridad.
El área de Control Patrimonial y Servicios Generales es donde realizo las practicas pre profesionales,
se suman cuatro trabajadores y entre ellos el Jefe que es trabajador nombrado sujeto al régimen 276.
Un técnico desarrolla la labor de secretariado y los otros dos técnicos apoyan a la Oficina en la
formulación de Proyectos de Directivas, Ordenanzas, Remisión de Informes a la SBN, Informes
Técnicos, Resoluciones internas, atención de expedientes, y otros que les encargue la Jefatura. Estos
técnicos son trabajadores nombrados y tienen una remuneración promedio de S/ 2,000 Soles y laboran
de 8.00 am a 4.30 pm de lunes a viernes.
Se continúa trabajando con metodologías antiguas en las áreas de logística y control patrimonial; a pesar
de existir normas vigentes, pero que existe resistencia a adecuarse.
Organigrama de la Empresa
GERENTE
MUNICIPAL
GERENTE
ADMINISTRACION
Y FINANZAS
SUB SUB
SUB GERENCIA
SUB GERENCIA GERENCIA DE GENRECIA DE
DE DE TESORERIA LOGISTICA Y TALENTO
CONTABILIDAD CONTROL HUMANO
PATRIMONIAL
Aquí se recoge claramente los deberes, objetivos, autoridad, requisitos, responsabilidades, relaciones y
procedimientos de los distintos puestos, quedando integrado en un amplio programa de acción
organizativa, con vistas a mejorar la eficiencia general de la empresa.
Las prácticas pre profesionales se hicieron en la Subgerencia de Logística y Servicios Generales, donde
las funciones son:
Habilidades Técnicas: Con conocimientos en Office, hasta el nivel intermedio; manejo de Almacenes.
Experiencia laboral: Haber laborado dos años como mínimo en entidad estatal o privado en el puesto al
que postula o su equivalente.
*Elaborar informes, oficios, Actas de Entrega para la transferencia de bienes patrimoniales dados de
baja para concretar su ubicación final.
*Apoyar en la evaluación la causal de Baja de los bienes patrimoniales, para sustentar los informes
Técnicos y la Resolución Administrativas correspondiente.
*Supervisar el registro de las Compras, Altas y bajas realizadas durante el ejercicio presupuestal para
mantener actualizado el Sistema Patrimonial.
2. Realidad Problemática
La población de El Agustino ha crecido y estamos cerca de 200,000 habitantes, y con un presupuesto
de 35,000,000 millones soles anual que maneja la Municipalidad de El Agustino.
Se han sumado 10,000 Contribuyentes más porque tres Empresas inmobiliarias han construido 5,000
departamentos en la jurisdicción y que se adhieren a una clase media por su capacidad de ingresos,
empresarios emprendedores en su mayoría.
Desde hace 8 años la Empresa privada construyó Centros Comerciales como Tiendas METRO,
TOTTUS, VEA, lo que demuestra la capacidad adquisitiva de los vecinos del Distrito y aledaños.
La Empresa Sedapal es la principal Empresa en el Distrito que tributa a la Municipalidad un monto anual
de 5,000,000 millones de soles entre Impuesto Predial y Arbitrios Municipales.
La problemática en la Municipalidad de El Agustino es diversa, entre las que podemos enumerar las más
representativas:
4. Antecedentes
Mencionamos que las causas que han generado este problema es la falta de capacitación del personal
nombrado y contratado en relación con la construcción de una administración moderna dirigida por los
propios protagonistas y no esperar que otros lucidos lo preparen sin que vivan la realidad local y asumir
el gasto que esto supone.
Otra causa es la falta de voluntad política del Alcalde para tomar la decisión de cambiar y actualizar los
servicios a través de una moderna organización municipal y que redunde en beneficio de los vecinos de
El Agustino.
5.- Marco Teórico
Este autor considera que los órganos de supervisión de una entidad requieren el cumplimiento de
indicadores mínimos de evaluación, a fin de asegurar que los procesos se cumplan a cabalidad y logren
alcanzar estándares de calidad y transparencia.
Para el caso de los bienes muebles se trata de implementar procedimientos que aseguren un control
eficiente, evitando deterioro, perdida, hurto o cualquier acción que menoscabe su integridad. Pero, se
observa que algunos procedimientos no se cumplen a cabalidad, afectando significativamente el
patrimonio edil al no existir mecanismos que refuercen la confiabilidad dela información financiera. Tal
fin no es alcanzado plenamente por problemas morales, sociales, políticos y culturales, por eso que la
atención se basa en considerar el marco normativo – patrimonial donde se establecen las directrices de
acción, por lo que se analiza a detalle debido a que muchos de los procedimientos y lineamientos de la
institución municipal no cumplen con sus objetivos.
AUTOR: Bach. FERNÁNDEZ VASQUEZ, Susan Andrea y Bach. PUMACAYO ALBARRACIN, Anabel
En tanto, se hace necesario para el servicio administrativo que viene desarrollando la Dirección Regional
de Educación Cusco, se aplique un conjunto de medidas organizativas y operativas, para la ejecución
del Sistema Integrado de Gestión Administrativa, para el control patrimonial de los bienes muebles a
nivel de la administración, con el fin de establecer un sistema de control interno operativo, que permita
un adecuado registro de los bienes muebles y una verificación confiable de sus registros contables,
logrando la eficiencia de las operaciones, relacionadas con la administración de los almacenes
Universidad de Huanuco
Este autor señala que el registro, control, conservación y mantenimiento de los Bienes Patrimoniales es
responsabilidad del órgano del Control Patrimonial en coordinación con el resto de las instancias de la
entidad y de respeto a organismos como la Superintendencia de los Bienes Nacionales (SBN) donde se
establecen las garantías y normas que regulan los bienes estatales de los gobiernos locales,
desarrollando una gestión basada en los principios de eficiencia, transparencia y racionalidad del uso
del patrimonio mobiliario e inmobiliario estatal.
Por otro lado, acerca de la Comisión de Inventarios señala que es casi inexistente en la entidad. Por
ejemplo, no se cumple con el etiquetado en los debidos plazos por falta de coordinación. Se desconoce
la ubicación de los bienes físicos por una deficiente organización y distribución de los recursos físicos,
los bienes dados de baja no cuentan con un ambiente adecuado para su almacenamiento y cuidado.
Existen extravíos de bienes, debido a una mala codificación y falta de supervisión por parte de los
responsables del control patrimonial.
Asimismo, señala que la presente investigación tiene por objetivo medir la influencia del Control
Patrimonial en la administración de bienes muebles de la Municipalidad Provincial de Huánuco, 2017.
INTERNACIONAL
Se efectúa esta investigación con la finalidad de establecer con exactitud los parámetros e
irregularidades que se están generando por la falta de preparación a quien figura como responsable por
no tener un sistema que contribuya al Control Interno necesario. Es evidente un Ineficiente Control
Interno de los bienes y existencias que mantiene la institución, lugar donde se han constatado ya varias
inconsistencias y que afecta a la misma.
Este autor señala que es normal que en la actualidad los niveles de tecnología hayan logrado altos
criterios de aceptación llegando a tal punto de depender únicamente de ella, en consecuencia observó
en gran parte el desarrollo a pasos agigantados, ya que se manejan a través de la sistematización de
los procesos manuales ejecutados lo cual contrarresta muchos errores que pudieron haberse cometido
que en ciertas ocasiones se vuelven tediosos y dificultosos, al mismo tiempo de que no muestran los
resultados deseados en el tiempo señalado. Es de gran importancia mencionar que los grandes logros
informáticos ayudan a las empresas a lograr agilitar varios procesos a ejecutar.
En Ecuador existe un programa para el debido registro y control de inventarios denominado Sistema
SIG-AME que significa: El Sistema Integral de Gestión de la Asociación de Municipalidades
Ecuatorianas, es un sistema que ayuda a las áreas Administrativa-Financiera al desarrollo de las
actividades de: Contabilidad, Presupuesto, Tesorería, Recursos Humanos e Inventarios. Es un sistema
Multi-periodo (Contable) y Multi-Institución (Municipio), lo que demuestra un logro importante.
Por esta razón, el investigador efectúa esta investigación con la finalidad de establecer con exactitud los
parámetros e irregularidades que se están generando como resultado negativo, por la falta de
preparación a quien figura como responsable por no tener un sistema que contribuya al Control Interno
necesario.
Mediante esta investigación el autor determina fallas en cuanto a la administración de los bienes ante la
falta de procedimientos que han ocasionado que las etapas principales en el ámbito de la bienes muebles
estén afectadas, pues los registros de los bienes están desactualizados, es decir, sufren una crisis por
la no adquisición de etiquetas y el equipo adecuado para la asignación de un código de barras el cual le
permita identificar al bien y se puedan realizar las constataciones físicas con éxito ya que desde el 2012
no cuentan con una.
Por esta razón él propone un modelo de gestión o de procedimientos que ayuden al control de los bienes
muebles y también a que los funcionarios públicos a través de la identificación de las responsabilidades
cumplan sus funciones a cabalidad; todo esto debe estar sujeto a la normativa antes descrita, pues no
está por demás decir que el sector público debe hacer lo que la todo lo que la ley manda. Por lo tanto el
instrumento administrativo propuesto permite establecer cada uno de los procedimientos que deben
llevarse a cabo en cuanto a la adquisición, almacenamiento, baja de bienes y asignación de su custodio.
El presente trabajo sobre las Prácticas Pre Profesionales III realizadas en la Municipalidad
de El Agustino, específicamente en la Unidad de Control Patrimonial y Servicios Generales,
desde Setiembre a Diciembre 2019, ha permitido apoyar a la Oficina en diferentes
iniciativas administrativas tales, como promover un nuevo Reglamento interno de Baja de
Bienes Decomisados y que se encuentran como chatarra en los depósitos municipales,
estos han quedado expeditos para su evaluación y aprobación respectiva.
Consiste en las acciones específicas que deben realizar el personal de la oficina de control
patrimonial de cada entidad u organización, a fin de efectuar un adecuado y oportuno
control de los bienes patrimoniales que le han sido asignados en uso, para el logro de sus
objetivos y alcances de sus metas fijadas. Castañeda Santos (1994)
Documentos utilizados:
Pedido-comprobante salida
Para realizar el inventario es importante tener en cuenta puntos muy claros para no llegar
a caer en error al tomar nota de los elementos que existen, esta toma de inventario es
dirigida por la unidad de control patrimonial que designara la Comisión de Inventario que
se encarga de la realización del inventario. La Comisión de Inventario está conformada por
el representante de la Oficina de Control Patrimonial, este representante tiene está
debidamente calificado para llevar a cabo dicha actividad antes mencionada.
Autonomía
Los gobiernos locales gozan de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su
competencia.
Autonomía política. - Como elemento de la autonomía Local, pueden emitir normas con
naturaleza de Ley material, como son las Ordenanzas, son las que van a decidir, que cosa se va
hacer. Entonces las Municipalidades, están constitucionalmente facultadas para decidir qué cosa
hacer para lograr el desarrollo Local.
Autonomía administrativa. - se refleja en la posibilidad de emitir reglamentos, actos
administrativos; en la organización Interna. En la contratación y Ejecución de las decisiones; estas
son varias formas de cómo se manifiesta la autonomía administrativa.
Autonomía económica. - se da en dos aspectos; en la posibilidad de generar sus propios
recursos y, en segundo lugar, en disponer de los recursos que tiene. Sobre el primero, uno de los
medios más importantes es la Tributación Municipal en ejercicio de la potestad Tributaria y decidir
sobre su presupuesto. La autonomía que la Constitución Política del Perú establece para las
municipalidades radica en la facultad de ejercer actos de gobierno, administrativos con sujeción
al ordenamiento jurídico.
Finalidad
Los gobiernos locales representan al vecindario, promueven la adecuada prestación de los
servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de su circunscripción.
Misión de la municipalidad
Está contenido en la Ley Orgánica de Municipalidades, que establece que su finalidad está
definida por tres elementos:
Ser una instancia promotora del desarrollo integral sostenible; La Municipalidad, en tanto,
órgano de gobierno local es la entidad llamada y facultada para liderar la gestión del desarrollo
integral de su ámbito, ya sea distrital o provincial. Entendiendo por desarrollo integral sostenible
un proceso de mejora de la calidad de vida de la población, en donde la persona, especialmente
aquella en condiciones de pobreza y exclusión, se convierta en el centro de atención de todos los
esfuerzos siempre y cuando ello no comprometa la calidad de vida de las poblaciones futuras.
Ser una instancia prestadora de servicios públicos; Entendidos como aquellos servicios
brindados por la municipalidad, que permitan a los ciudadanos, individual o colectivamente ser
atendidos en determinadas necesidades que tengan carácter de interés público y sirvan al
bienestar de todos.
Tipos de Municipalidades
Las municipalidades son provinciales o distritales. Están sujetas a régimen especial las
municipalidades de frontera y la Municipalidad Metropolitana de Lima. Las municipalidades de
centros poblados son creadas conforme a la presente ley.
-La municipalidad provincial, sobre el territorio de la respectiva provincia y el distrito del cercado.
La alcaldía
La alcaldía es el órgano ejecutivo del gobierno local. El alcalde es el representante legal de la
municipalidad y su máxima autoridad administrativa.
El marco legal vigente concentra diversas atribuciones en el alcalde otorgándole un poder muy
decisivo frente al Concejo Municipal. Entre otros aspectos, le otorga mayoría a su agrupación
política al margen del porcentaje de votos obtenidos durante el proceso electoral, así como la
facultad de presidir el concejo Municipal y tener voto dirimente. No existe forma de cambiar este
sistema.
El concejo municipal
Constituye un órgano de gobierno que cumple funciones normativas y de fiscalización. Está
integrado por el Alcalde y los regidores.
Entre sus atribuciones principales están:
-Aprobar y hacer el seguimiento de los siguientes instrumentos de Gestión:
Plan de Desarrollo Municipal Concertado
Presupuesto participativo
Plan de Desarrollo Institucional
Régimen de organización interior de la municipalidad
Plan de Desarrollo Urbano
Sistema de Gestión Ambiental Local
El reglamento de concejo municipal
El presupuesto anual y sus modificaciones
El Cuadro de Asignación de Personal
Aprobar, modificar o derogar ordenanzas.
Crear, modificar, suprimir o exonerar contribuciones, tasas, arbitrios, licencias y
derechos.
Otras atribuciones importantes son:
Declarar la vacancia o suspensión de los cargos de alcalde y regidor.
Aprobar proyectos de ley de su competencia.
Aprobar normas que promuevan la participación vecinal.
Aprobar endeudamientos internos y externos por mayoría calificada.
Aprobar la donación, venta o préstamo de sus bienes.
Los regidores
Son representantes de los ciudadanos, elegidos ante el Concejo Municipal para asumir labores
de producción normativa y de fiscalización de la gestión municipal, así como también para la
presentación de iniciativas y proyectos de mejora de la gestión municipal. Su período de gestión
es igual al de los alcaldes, es decir 4 años.
Los regidores que trabajan como dependientes del sector privado o público gozan de una licencia
con goce de haber hasta por 20 horas semanales. No pueden ser trasladados ni reasignados sin
su expreso consentimiento.
Su empleador está obligado a mantener su mismo nivel remunerativo. Sus atribuciones son:
-Proponer proyectos de ordenanzas y acuerdos.
- Formular pedidos y mociones de orden del día
- Asumir, por delegación del alcalde, sus funciones políticas.
- Fiscalizar la gestión municipal.
- Integrar comisiones ordinarias y especiales.
Obligaciones:
Responsabilidades,
Son responsables individualmente por los actos violatorios de la Ley realizados durante el ejercicio
de sus funciones, y, solidariamente, por los acuerdos adoptados contra la Ley durante el ejercicio
de sus funciones. Salvo que salven sus votos dejando constancia de ello en actas.
-Impedimentos,
No pueden ejercer funciones, cargos ejecutivos o administrativos, sean de carrera o confianza, ni
ocupar cargos de miembros de gerentes u otro, en la misma municipalidad o en empresas
municipales del ámbito.
A. Órganos de coordinación
Son órganos de coordinación:
1. El Consejo de Coordinación Local Provincial.
2. El Consejo de Coordinación Local Distrital.
3. La Junta de Delegados Vecinales.
Pueden establecerse también otros mecanismos de participación que aseguren una permanente
comunicación entre la población y las autoridades municipales.
Administración municipal
La administración municipal está integrada por los funcionarios y servidores públicos, empleados,
obreros y contratados, que prestan servicios para la municipalidad. Corresponde a cada
municipalidad organizar la administración de acuerdo con sus necesidades y presupuesto.
La administración municipal también adopta una estructura gerencial sustentándose en principios
de programación, dirección, ejecución, supervisión, control concurrente y posterior. Se rige por los
principios de legalidad, economía, transparencia, simplicidad, eficacia, eficiencia, participación y
seguridad ciudadana, y por lo que establece el TUO de la Ley Nº 27444 aprobado con el D.S. N°
006-2017-JUS.
Gerencia municipal
La administración municipal está bajo la dirección y responsabilidad del gerente municipal,
funcionario de confianza a tiempo completo y dedicación exclusiva designado por el alcalde, quien
puede cesarlo sin expresión de causa. El gerente municipal también puede ser cesado mediante
acuerdo del concejo municipal adoptado por dos tercios del número hábil de regidores en tanto se
presenten cualesquiera de las causales previstas en su atribución contenida en el artículo 9º de
la presente ley.
Otorgamiento de concesión
Los gobiernos locales pueden otorgar concesiones a personas jurídicas, nacionales o extranjeras
para la ejecución y explotación de obras de infraestructura o de servicios públicos locales,
conforme a ley.
En esta materia, las municipalidades pueden celebrar convenios de asesoría y financiamiento con
las instituciones nacionales de promoción de la inversión.
Los criterios de dicha actividad empresarial tendrán en cuenta el principio de subsidiariedad del
Estado y estimularán la inversión
Formular lineamientos y políticas para el desarrollo del plan de gestión de personas y el óptimo
funcionamiento del sistema de gestión de recursos humanos, incluyendo la aplicación de
indicadores de gestión.
Supervisar, desarrollar y aplicar iniciativas de mejora continua en los procesos que conforman el
sistema de gestión de recursos humanos.
Realizar el estudio y análisis cualitativo y cuantitativo de la provisión del personal al servicio de la
entidad de acuerdo a las necesidades institucionales.
Gestionar los perfiles del puesto.
6.- OBJETIVOS
6.1 Objetivos General
Analizar en qué medida influye el Proceso del Control Patrimonial de los bienes muebles de la
Municipalidad de El Agustino-2019.
* Analizar de qué manera influyen las Altas Y Bajas en el proceso del control patrimonial de
bienes muebles de la Municipalidad de El Agustino, 2019.
* Analizar de qué manera influyen los Actos Administrativos en el proceso del control
patrimonial de los bienes de la Municipalidad de El Agustino, 2019.
* Analizar de qué manera influyen los actos de Disposición en el proceso del control
patrimonial de los bienes de la Municipalidad de El Agustino, 2019.
7. DESARROLLO
Lo central que debe hacer la entidad para un debido proceso de control patrimonial de los
bienes debe ser adecuarse a cumplir exactamente a lo que establece la normatividad
vigente que vienen de la Superintendencia de Bienes Nacionales (SBN), Ley del
Procedimiento Administración General, Ley Orgánica de Municipalidades, Ordenanzas
Municipales, Directivas Municipales, Reglamentos de Alta y Baja de bienes; es decir:
DEFINICIONES
El alta es el procedimiento que consiste en la incorporación de un bien,
el cual se efectúa conforme a la normatividad del sistema nacional de
contabilidad.
Permuta
Donación
Reposición
DEFINICIÓN
Obsolescencia técnica
Permuta
Reembolso o siniestro
AFECTACIÓN EN USO
7.3.1 DEFINICIÓN
Este procedimiento permite que una entidad entregue, a título gratuito, la
posesión de bienes de su propiedad a otra entidad, con el fin de ser
destinados al uso o servicio público. RESOLUCIÓN N° 046 – 2015/SBN
(2015)
7.3.2 Plazo
La afectación en uso se concede por un plazo máximo de 02 años. El cual
puede ser renovado por única vez con un plazo máximo similar.
Concluido el plazo máximo y siempre que la entidad afectaría siga
requiriendo el bien afectado en uso, la entidad
afectante puede evaluar la posibilidad de realizar un acto de disposición de
dicho bien. RESOLUCIÓN N° 046 – 2015/SBN (2015)
a) Cumplimiento de plazo
b) Renuncia a la afectación
7.4.1 Plazo
a) Cumplimiento de plazo
b) Renuncia a la afectación
c) Destrucción, perdida, robo o hurto del bien
7.5 ARRENDAMIENTO
Definición
7.5.1 Plazo
DONACIÓN
DEFINICIÓN
7.6.1 Procedimiento
Definición
7.8.3 Convocatoria
Del monto bruto, deben deducirse los honorarios del martillero publico
Del monto que resulta de deducir los pagos de las literales y b), se debe
otorgar el 3% a la SBN, que será depositada en una cuenta bancaria y el 97%
restante constituirá recurso de la entidad. RESOLUCIÓN N° 046 – 2015/SBN (2015)
7.9 COMPRAVENTA DE CHATARRA
7.9.1 El Informe técnico que elabore el OCI debe indicar que los
bienes se encuentren en calidad de chatarra y que su
disposición se ejecutara sin derecho de inscripción
registral.
7.9.2 En caso de bienes sobrantes, que se encuentren en
condición de chatarra, al IT debe adjuntarse una
declaración jurada elaborada por la OCI y refrendado por la
GAF, donde se sustente la posesión de los bienes periodo
mayor a dos 2 años.
7.9.3 En caso de que los bienes se encuentren inscritos en los
registros públicos a favor de la entidad, una vez ejecutada
su venta, esta debe gestionar su baja de circulación del
sistema nacional de transporte terrestre ante la oficina
registral correspondiente.
7.9.4 Si los bienes se encuentran inscritos a nombre de otras
entidades no será necesario regular el tracto sucesivo. La
entidad gestora de la venta debe solicitar al titular registral
que gestione la baja de circulación del sistema nacional de
transporte terrestre ante el registro correspondiente, o el
otorgamiento de un poder especial que le permita realizar
dicho trámite directamente. RESOLUCIÓN N° 046 –
2015/SBN (2015)
Definición
Definición
Definición
CODIFICACIÓN
Definición
7.14 INVENTARIO
Definición
Sean tangibles.
7.14.3 Etiquetado
9.- Conclusiones
a) También se demuestra que los autoridades, funcionarios, servidores y obreros municipales,
califican, el servicio municipal como regular, por las condiciones de los ambientes donde laboran
y los equipos, materiales, con que desarrollan sus funciones no estar acorde a la modernización
y tendencias actuales
c) El ineficiente Control Interno respecto a las actividades a ejecutar en dicha unidad, es debido
a que no consta un registro oportuno en el sistema en el cual registran sus movimientos sobre
la utilización respectiva de bienes y existencias de la empresa en estudio: por lo tanto no reciben
el cuidado necesario pues la desorganización del espacio físico limitado con el que cuentan es
incuestionable.
10.- RECOMENDACIONES
a) Se organice y se implemente la propuesta del sistema de gestión de la calidad, el mismo que
está orientado a mejorar el servicio municipal; el mismo que debe ser extendido a las
Municipalidades del país, por tener características similares a la estudiada.
b) Impulsar un aplicativo que permita controlar el estado situacional de los bienes en tiempo
real.
d) Crear un sistema de control patrimonial fácil que funcione mediante un dispositivo móvil
(terminal portátil) que es como una computadora, que va escaneando y descargando los bienes,
para así poder controlar en tiempo real el manejo de los inventarios.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Gonzáles Sánchez Maira Lizeth, Huamán Barboza Reysa Adela (2012). Diseño de un sistema
de control patrimonial para disminuir los faltantes de bienes en la Municipalidad Distrital de
Tuman – 2012.
Denis Hítalo Ventura Mendoza (2015). “Control de bienes patrimoniales y su relacion con el
saneamiento de bienes muebles en la Municipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracin
Lanchipa en el 2015”.
Anexos:
a. Incluir los formatos de documentos o imágenes que son motivo de la práctica.
b. Incluir documentación que sustenta, fundamenta o explicita lo detallado en el informe,
puede ser grafico o escrito.
Anexo 1
POLICIA
NACIONAL
OFICINA DE RENTAS
VILLA
(FISCALIZACION
HERMOSA
ADMINISTRATIVA)
POLICIA
NACIONAL SAN
PEDRO 1° PASO
OFICINA
(NOTIFICAR) SEGURIDAD
CIUDADANA
POLICIA
NACIONAL
CORPORACION
POLICIA OFICINA DE
NACIONAL DE EJECUTORIA
SANTOYO COACTIVA
PLAN DE PRACTICAS
Abril Mayo Junio Julio
Actividades
26 29 30 2 15 20 29 31 10 27 2 12
Talento Apoyar en el X X X
Reclutamiento
Humano
personal
Apoyar en el X
listado de
Capacitación a
personal
Recomendar X
agregados a los
Instrumentos
normativos
Apoyar en X X
Logística Compra de
materiales
Apoyar en X
Cotizaciones
Tesorería Apoya en el X X
Flujo de Caja
Apoyo en X
Control controlar la baja
Patrimonial de bienes
patrimoniales
Apoyo en la X X X
Atención de
expedientes
Gerencia Apoyo en el X X
Administración Control de la
Caja Chica
Verificación de X
las compras