Corporación Universitaria Minuto De Dios

UNIMINUTO

LEGISLACION TRIBUTARIA
Declaración De Renta
NRC. 2207

Jhon Freddy García Orellanos

ID. 568362
Paola Vergara Castiblanco
ID. 568666

Soacha Cundinamarca, 2018

 FACULTAD DE CIENCIAS EMPR
TALLER PRACTICO: DECLARACIO

A partir de la siguiente información realice la declaración de renta del señor Juan Pablo Castañeda Riv

El señor Juan Pablo Castañeda Rivera laboró durante el año 2017 en la empresa SMITH S.A., donde l
presentar la declaración de renta es Bogotá; adicionalmente, tiene un contrato por prestación de servic
año que declara.

A continuación, se detalla cada uno de los factores que se deben tener en cuenta a la hora de hacer la

Impuesto pagado año 2016 $ 6,000,000

Patrimonio bruto año 2016 $ 300,000,000
Patrimonio líquido año 2016 $ 65,000,000
Tiene un préstamo de libre inversión $ 60,000,000
Intereses del préstamo pagados en el 2017 $ 5,768,900
Tarjeta de crédito $ 8,760,000
Está pagando crédito hipotecario $ 850,000,000
Tiene una camioneta $ 85,000,000
Efectivo en bancos a dic. 2017 $ 45,000,000
Ingresos 2017 SMITH S.A. $ 72,000,000
Cesantías consolidadas 2017 $ 6,200,000
Ingresos honorarios $ 28,000,000
Aportes obligatorios a pensión SMITH S.A $ 2,880,000
Aportes fondo de solidaridad pensional SMITH S.A $ 720,000
Aportes obligatorios a salud SMITH S.A $ 2,880,000

Su cónyuge se encuentra desempleada, vive con sus padres de la tercera edad, quienes reciben pens
universidad y por el cual paga $5.000.000 semestrales.
Del préstamo de libre inversión debe $42.890.000.
Realizó un retiro parcial de $2.000.000 de las cesantías de su primer empleo
El crédito hipotecario corresponde a su casa de habitación, la cual adquiere durante el año 2015 y únic
catastral de $800.000.000.
Posee unas acciones en una compañía de financiamiento, por valor de $165.000.000
Como al señor le gusta coleccionar cuadros de artistas reconocidos, tiene dos cuadros avaluados en $

Intereses por crédito hipotecario 2017 $ 24,500,000

Retención en la fuente SMITH S.A $ 595,550
Retención en la fuente contrato $ 356,000

Tiene unos rendimientos financieros por las

acciones, de los cuales $5.000.000 son gravados $ 20,000,000
Anticipo de impuesto año 2016 $ 3,450,000
Salud prepagada de cada mes $ 6,800,000
CULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ER PRACTICO: DECLARACION DE RENTA

eñor Juan Pablo Castañeda Rivera.

a empresa SMITH S.A., donde lleva 6 años como jefe de recursos humanos. La seccional en la que va a
ontrato por prestación de servicios, mediante el cual realiza asesorías en materia financiera y este es el cuarto

en cuenta a la hora de hacer la declaración:

era edad, quienes reciben pensión de jubilación, tiene un hijo de 25 años quien está estudiando en la

mpleo
uiere durante el año 2015 y únicamente ha abonado a capital la suma de $8.000.000. La casa tiene un avalúo

$165.000.000
ne dos cuadros avaluados en $35.000.000 en el año 2014. (Recuerden hacer el reajuste para el año 2017).
n la que va a
y este es el cuarto

ndo en la

sa tiene un avalúo

ra el año 2017).
 JUAN PABLO CASTAÑEDA RIVERA
DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2016

PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO BRUTO $ 1,136,200,000
DEUDAS $ 903,650,000
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO $ 232,550,000

INGRESOS
RECIBIDO COMO EMPLEADO $ 72,000,000
RECIBIDO COMO HONORARIOS $ 28,000,000
POR INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 20,000,000
TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR RENTA $ 120,000,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

(POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS NO GRAVADOS) $ 15,000,000
TOTAL INGRESOS NETOS $ 105,000,000

COSTOS Y DEDUCCIONES
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (salud) $ 2,880,000
DEDUCCIONES POR DEPENDIENTES ECONOMICOS $ 10,860,000
DEDUCCIONES POR PAGO DE INTERESES DE VIVIENDA $ 24,500,000
OTRAS DEDUCCIONES (Intereses y salud prepagada) $ 13,928,000
TOTAL COSTOS Y DEDUCCIONES $ 52,168,000

RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO $ 52,832,000

RENTAS EXENTAS (Aporte fondo de pensiones) $ 3,600,000

RENTAS EXENTAS POR PAGOS LABORALES (25%) $ 18,000,000
TOTAL RENTA EXENTA $ 21,600,000

RENTA GRAVABLE $ 31,232,000

IMPUESTO A LA RENTA $ 77,500
MENOS RETENCIONES DESCONTADAS $ 951,500
MENOS ANTICIPO AÑO 2016 $ 3,450,000
SALDO A FAVOR $ 4,324,000
 Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas No
Obligadas a llevar Contabilidad
1. Año 2 ###
0 6
4. Número de formulario

Colombia
un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6.DV. 7. Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del
declarant

7982 48 76 8 0 CASTAÑEDA RIVERA JUAN PABLO

e

24. Actividad económica Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario Anterior
7220

27. Fracción año gravable 2015 (Marque "X") 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación (Marque "X") 29. Cambio titular

1,136,200,000
Patrimoni

Total patrimonio bruto 30 Ingresos por ganancias ocasionales en el país

Deudas 31 903,650,000 Ingresos por ganancias ocasionales en el exterior

ocasional
Ganancia
o

Total patrimonio líquido (30 - 31, si el resultado es negativo escriba 0) 32 232,550,000 Costos por ganancias ocasionales

Recibidos como empleado 33 72,000,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

Recibidos por pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobreviviente o
riesgos laborales
34 - Ganancias ocasionales gravadas (67 + 68 - 69 - 70)

Honorarios, comisiones y servicios 35 28,000,000 Total ingresos obtenidos periodo gravable

Intereses y rendimientos financieros 36 20,000,000 Dividendos y participaciones no gravadas

alternativa - IMAN, para empleados

Determinación de la renta gravable
Dividendos y participaciones 37 0 - Indemnizaciones en dinero o en especie por seguro de da

Otros (Ventas, arrendamientos, etc.) 38 - Aportes obligatorios al sistema general de seguridad socia
Ingresos

Obtenidos en el exterior 39 - Gastos de representación exentos

Total ingresos recibidos por concepto de renta (Sume 33 a 39) 40 120,000,000 Pagos catastróficos en salud efectivamente certificados no

Dividendos y participaciones 41 - Pérdidas por desastres o calamidades públicas

renta ni ganancia
No constitutivos

Donaciones 42 - Aportes obligatorios a seguridad social de un empleado de

ocasional

Pagos a terceros por alimentación 43 - Costo fiscal de los bienes enajenados

Otros ingresos no constitutivos de renta 44 - Indemnizaciones y otros. Lit. i) Art. 332 E.T.
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia Retiros fondos de pensión de jubilación e invalidez, fondos
ocasional (Sume 41 a 44)
45 - cesantias y cuentas AFC
 alternativa
Determina
Renta Gravable Alternativa (Base del IMAN) (72 - 73 -
Total ingresos netos (40 - 45) 46 120,000,000
- 76 - 77 - 78 - 79 - 80 - 81 - 82)
Gastos de nómina incluidos los aportes a seguridad social y parafiscales 47 2,880,000 Impuesto sobre la renta líquida gravable
Costos y deducciones

Deducción por dependientes económicos 48 10,860,000 Impuesto Mínimo Alternativo Nacional - IMAN, para
Impuestos pagados en el exterior sobre dividendos y
Deducción por pagos de intereses de vivienda 49 24,500,000 participaciones Lit a), b) y c) Art. 254 E.T.

Descuentos
Impuestos pagados en el exterior sobre dividendos y
Otros costos y deducciones 50 13,928,000 participaciones Lit d) Art. 254 E.T.
Costos y gastos incurridos en el exterior 51 - Por impuestos pagados en el exterior, distintos a los

Total costos y deducciones (Sume 47 a 51) 52 52,168,000 Otros

Renta liquida ordinaria del ejercicio (46 - 52, si el resultado es negativo
53 52,832,000 Total descuentos tributarios
escriba 0)

Liquidación privada
Impuesto neto de renta (Al mayor valor entre 84 y 85, reste 9
o Pérdida líquida del ejercicio (52 - 46, si el resultado es negativo escriba 0) 54 -
resultado es negativo escriba 0)
Compensaciones (Por exceso de renta presuntiva) 55 - Impuesto de ganancias ocasionales

Renta líquida (53 - 55) 56 52,832,000 Descuentos por impuestos pagados en el exterior de gana

Renta presuntiva 57 - Total impuesto a cargo (91+ 92 - 93)

Gastos de representación y otras rentas exentas de trabajo -

Renta

58 Anticipo renta por el año gravable 2016

Saldo a favor año 2013 sin solicitud de devolución o
Aportes obligatorios al fondo de pensión 59 3,600,000 compensación (Casilla 102 declaración 2013)
Renta exenta

Aportes a fondos de pensiones voluntarios 60 Total retenciones año gravable 2016

Aportes a cuentas AFC 61 - Anticipo renta por el año gravable 2015

Otras rentas exentas 62 - Saldo a pagar por impuesto (94 + 98 - 95 -96 - 97)

Por pagos laborales (25%) y pensiones 63 18,000,000 Sanciones

Total saldo a pagar (94 + 98 + 100 - 95 - 96 - 97, si el resultado
Total renta exenta ( Sume 58 a 63) 64 21,600,000
negativo escriba 0)
o Total saldo a favor (95 + 96 + 97 - 94 - 98 - 100 - , si el resu
Rentas gravables 65 -
negativo escriba 0)
Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 56 y 57, reste 64 y sume 65, si el resultado es
66 31,232,000 103. No. Identificación signatario
negativo escriba 0)
105. No. Identificación dependientes 106. Parentesco 107. Total dependientes

981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
980. Pago tot
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) $

996. Espacio p
 Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de este formulario

Importante: Este es un formato recreado por el Contador Público Jose Rodrigo Castro Flórez basado en el formulario No. 210 que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacion
en su portal web www.dian.gov.co en el siguiente link http://www.dian.gov.co/descargas/Formularios/2015/210-2015.pdf

Forvm S.A.S. invita a los usuarios de sus formatos a adaptar las plantillas de acuerdo a sus necesidades, y aclara que sus contenidos son solo de carácter informativo y sirven de
en este formulario; por lo tanto, este formulario no compromete a Forvm S.A.S. ni a sus colaboradores con la correcta liquidación de impuestos de cada persona

Los logotipos de DIAN, Forvm, Forvm - El valor del conocimiento y la V, son marcas registradas y son propiedad de la Dirección de Impuestos y Adu
 as No
Privada 210

ros nombres 12. Cód. Dirección Seccional

1 2

29. Cambio titular inversión extranjera (Marque "X")

ales en el país 67 -
ales en el exterior 68 -
69 -
adas y exentas 70 -
adas (67 + 68 - 69 - 70) 71 -
riodo gravable 72 120,000,000
73 -
especie por seguro de daño 74 -
general de seguridad social a ca 75 -
76 -
ectivamente certificados no cubier 77 -
dades públicas 78 -
d social de un empleado del servi 79 -
80 -
81 -
bilación e invalidez, fondos de
82 -
(Base del IMAN) (72 - 73 - 74 - 75
83 120,000,000
ida gravable 84 -
o Nacional - IMAN, para empl 85 -
exterior sobre dividendos y
c) Art. 254 E.T.
86 -
exterior sobre dividendos y
254 E.T.
87 -
el exterior, distintos a los regist 88 -
89 -
90 -
ayor valor entre 84 y 85, reste 90, si el
91 -
92 -
ados en el exterior de ganancias o 93 -
94 -
95 951,500
itud de devolución o
aración 2013)
96 -
97 951,500
98 3,450,000
(94 + 98 - 95 -96 - 97) 99

100 -
100 - 95 - 96 - 97, si el resultado es
101
+ 97 - 94 - 98 - 100 - , si el resultado es
102 4,324,000
104. D.V.

107. Total dependientes

980. Pago total

$ -

996. Espacio para el número interno de la DIAN/Adhesivo

uestos y Aduanas Nacionales - DIAN - ha dispuesto para su libre circulación

er informativo y sirven de guía para el calculo de los impuestos plasmados

puestos de cada persona

n de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN - y Forvm S.A.S. respectivamente