LIBRO DIARIO

DETALLE DEBE HABER

BALANCE DE APERTURA
Bancos 65758.4
Cuentas por cobrar 333830.5
Almacenes 140945.2
Credito Fiscal IVA 28841.2
Credito fiscal IVA - por aplicar 117.0
Deposito a plazo fijo 12000.0
Intereses por cobrar 122.0
Seguros pagados por adelantado 22233.9
ACTIVO CIRCULANTE 603848.24
Vehiculos 77816.7
Depreciacion acumulada vehiculos -2593.9
Muebles y enseres 82617.2
Depreciacion acumulada muebles y enseres -7680.0
Equipos de computacion 22885.6
Depreciacion acumulada equipos de computacion -5721.4
ACTIVO NO CIRCULANTE 167324.11
ACTIVO TOTAL 771172.35
Aportes laborales por pagar 2287.8
Aportes patronales por pagar 3007.8
Cuentas por pagar 180000.0
Debito fiscal IVA 18000.0
Intereses por pagar 363.5
IT por pagar 4000.0
Otras cuentas por pagar 4900.0
Previson para cuentas incobrables 3338.3
Retenciones tributarias por pagar 977.3
Sueldos y salarios por pagar 15712.2
Vencimientos corrientes Ptmos Bancarios LP 17400.0
IUE por pagar 30504.6
PASIVOS CIRCULANTES 280491.45
Prevision indemnizacion 17992.8
Prestamos bancarios por pagar 50750
PASIVOS NO CIRCULANTES 68742.8
Capital 290000.0
Ajuste de capital 41840.8
Utilidades Acumuladas 90097.3
PATRIMONIO 421938.10
PAS + PAT 771172.35
ASIENTO 2
Otras cuentas por pagar 4900
Sueldos y salarios por pagar 15712.2
Aportes laborales por pagar 2287.8
Aportes patronales por pagar 3007.8
Intereses por pagar 363.47
Vencimientos corrientes Ptmos Bancarios LP 17400
Cuentas por pagar 180000
Bancos 223671.27
ASIENTO 3
Almacenes 1087500
Credito fiscal IVA 162500
Cuentas por pagar 1250000
ASIENTO 4
IUE por pagar 30504.5924
Bancos 30504.5924
ASIENTO 5
Gastos de administracion 154042.35
Gastos de comercializacion 110030.25
Bancos 231085.8
Provision aguinaldo 16493.4
Prevision indemnizacion 16493.4
ASIENTO 6
Gastos de administracion 5167.8
Gastos de comercializacion 3445.2
Credito fiscal IVA 1287
Bancos 9900
ASIENTO 7
BANCOS 12000
Deposito a plazo fijo 12000

BANCOS 120.00

INTERESES GANADOS 120.00

ASIENTO 8
Cuentas por pagar 1000000
Gastos de administracion 4350
Credito fiscal IVA 650
Bancos 1005000
ASIENTO 9
Gastos de administracion 36540
Gastos de comercializacion 36540
Credito Fiscal IVA 10920
Bancos 84000
ASIENTO 10
Cuentas por cobrar 2361900.94
Gastos de administracion 70857.0282
Costo de ventas 1130169.6
Ventas 2054853.82
Debito fiscal IVA 307047.122
IT por pagar 70857.0282
Almacenes 1130169.6
ASIENTO 11
Bancos 1889520.8
Cuentas por cobrar 1889520.8
ASIENTO 12
Prestamos bancarios por pagar 17500.0
Gastos financieros 7262.5
Gastos de administracion 74.3
ITF
Bancos 24836.8
ASIENTO 13
Provision aguinaldo 16493.4
Gastos de administracion 878.8
Gastos de comercializacion 627.7
Bancos 18000.0
ASIENTO 14
Debito fiscal IVA 305047.1
IT por pagar 39352.4
Credito fiscal IVA 183778.4
Bancos 160621.2
PARTE 2
ASIENTO 1
Gastos de administracion 13129.2
Gastos de comercializacion 9378
Sueldos y salarios por pagar 15712.2
Aportes laborales por pagar 2287.8
Aportes patronales por pagar 3007.8
Provision indemnizacion 1499.4
ASIENTO2
Gastos de administracion 469.8
Gastos de comercializacion 313.2
Credito fiscal IVA - por aplicar 117
 Otras cuentas por pagar 900
ASIENTO 3
Gastos de administracion 11434.5617
Gastos de comercializacion 7623.04114
Seguros pagados por adelantado 19057.6029
ASIENTO 4
Prestamos bancarios por pagar 291.666667
Diferencia de cambio 291.666667
Gastos financieros 7262.5
Intereses por pagar 7262.5
Prestamos bancarios por pagar 17400
Vencimientos corrientes Ptmos Bancarios LP 17400
ASIENTO 5
Muebles y enseres 16030.1994
Equipos de computacion 4440.48415
Vehiculos 15098.7562
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 35569.4398
Gastos de administracion 17639.6684
Gastos de comercializacion 17639.6684
Depreciacion acumulada muebles y enseres 9864.73809
Depreciacion acumulada equipos de computacion 6831.51407
Depreciacion acumulada vehiculos 18583.0846
ASIENTO 6
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 64387.0201
Ajuste de capital 64387.0201
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 17481.5661
Ajuste de utilidades acumuladas 17481.5661

LIBROS MAYORES

Ajuste de capital 106227.8161

Ajuste de utilidades acumuladas 17481.5661
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 81868.58623 35569.43977
Almacenes 1228445.217 1130169.6
Aportes laborales por pagar 2287.8 4575.6
Aportes patronales por pagar 3007.8 6015.6
Bancos 1967399.166 1787619.628
Capital 290000
Costo de ventas 1130169.6
Credito Fiscal IVA 204198.2 183778.38
Credito fiscal IVA - por aplicar 234
Cuentas por cobrar 2695731.478 1889520.752
Cuentas por pagar 1180000 1430000
Debito fiscal IVA 305047.1222 325047.1222
Deposito a plazo fijo 12000 12000
Depreciacion acumulada equipos de computacion -5721.393035 6831.514071
Depreciacion acumulada muebles y enseres -7680.032107 9864.738094
Depreciacion acumulada vehiculos -2593.888889 18583.08458
Diferencia de cambio 291.6666667
Equipos de computacion 27326.05629
Gastos de administracion 314583.5458
Gastos de comercializacion 185597.1095
Gastos financieros 14525
INTERESES GANADOS 120
Intereses por cobrar 122
Intereses por pagar 363.47 7625.97
IT por pagar 39352.43578 74857.02819
ITF
IUE por pagar 30504.59241 30504.59241
Muebles y enseres 98647.38094
Otras cuentas por pagar 4900 5800
Prestamos bancarios por pagar 35191.66667 50750
Prevision indemnizacion 34486.2
Previson para cuentas incobrables 3338.305383
Provision aguinaldo 16493.4 16493.4
Provision indemnizacion 1499.4
Retenciones tributarias por pagar 977.28
Seguros pagados por adelantado 22233.87 19057.60286
Sueldos y salarios
Sueldos y salarios por pagar 15712.2 31424.4
Utilidades Acumuladas 90097.30223
Vehiculos 92915.42289
Vencimientos corrientes Ptmos Bancarios LP 17400 34800
Ventas 2054853.818
Total general 9710261.805 9710261.805
HOJA DE SUMAS Y SALDOS
PASIVOS +
DETALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVOS PAT
Ajuste de capital 106227.8 0.0 106227.8 106227.8
Ajuste de utilidades acumuladas 17481.6 0.0 17481.6 17481.6
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 81868.6 35569.4 46299.1 0.0 46299.1
Almacenes 1228445.2 1130169.6 98275.6 0.0 98275.6
Aportes laborales por pagar 2287.8 4575.6 0.0 2287.8 2287.8
Aportes patronales por pagar 3007.8 6015.6 0.0 3007.8 3007.8
Bancos 1967399.2 1787619.6 179779.5 0.0 179779.5
Capital 290000.0 0.0 290000.0 290000.0
Costo de ventas 1130169.6 1130169.6 0.0 1130169.6
Credito Fiscal IVA 204198.2 183778.4 20419.8 0.0 20419.8
Credito fiscal IVA - por aplicar 234.0 234.0 0.0 234.0
Cuentas por cobrar 2695731.5 1889520.8 806210.7 0.0 806210.7
Cuentas por pagar 1180000.0 1430000.0 0.0 250000.0 250000
Debito fiscal IVA 305047.1 325047.1 0.0 20000.0 20000
Deposito a plazo fijo 12000.0 12000 0.0 0.0
Depreciacion acumulada equipos de computacion -5721.4 6831.5 0.0 12552.9 12552.9
Depreciacion acumulada muebles y enseres -7680.0 9864.7 0.0 17544.8 17544.8
Depreciacion acumulada vehiculos -2593.9 18583.1 0.0 21177.0 21177.0
Diferencia de cambio 291.7 0.0 291.7 291.7
Equipos de computacion 27326.1 27326.1 0.0 27326.06
Gastos de administracion 314583.5 314583.5 0.0 314583.5
Gastos de comercializacion 185597.1 185597.1 0.0 185597.1
Gastos financieros 14525.0 14525.0 0.0 14525.0
INTERESES GANADOS 120 0.0 120.0 120
Intereses por cobrar 122 122.0 0.0 122
Intereses por pagar 363.5 7626.0 0.0 7262.5 7262.5
IT por pagar 39352.4 74857.0 0.0 35504.6 35504.6
ITF 0.0 0.0
IUE por pagar 30504.6 30504.6 0.0 0.0
Muebles y enseres 98647.4 98647.4 0.0 98647.4
Otras cuentas por pagar 4900.0 5800.0 0.0 900.0 900.0
Prestamos bancarios por pagar 35191.7 50750.0 0.0 15558.3 15558.3
Prevision indemnizacion 34486.2 0.0 34486.2 34486.2
Previson para cuentas incobrables 3338.3 0.0 3338.3 3338.3
Provision aguinaldo 16493.4 16493.4 0.0 0.0
Prevision indemnizacion 1499.4 0.0 1499.4 1499.4
Retenciones tributarias por pagar 977.3 0.0 977.3 977.3
Seguros pagados por adelantado 22233.9 19057.6 3176.3 0.0 3176.3
Sueldos y salarios 0.0 0.0
Sueldos y salarios por pagar 15712.2 31424.4 0.0 15712.2 15712.2
Utilidades Acumuladas 90097.3 0.0 90097.3 90097.3
Vehiculos 92915.4 92915.4 0.0 92915.4
Vencimientos corrientes Ptmos Bancarios LP 17400.0 34800.0 0.0 17400.0 17400.0
Ventas 2054853.8 0.0 2054853.8 2054853.818
SUMAS 9710261.8 9710261.8 3018281.2 3018281.2 1691174.4 2055265.5 1327106.8 963015.7
364091.1 364091.1
BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL
Bancos 179779.5 Aportes laborales por pagar 2287.8
Cuentas por cobrar 806210.7 Aportes patronales por pagar 3007.8
Almacenes 98275.6 Cuentas por pagar 250000.0
Credito Fiscal IVA 20419.8 Debito fiscal IVA 20000.0
Credito fiscal IVA - por aplicar 234.0 Intereses por pagar 7262.5
Intereses por cobrar 122.0 IT por pagar 35504.6
Seguros pagados por adelantado 3176.3 Otras cuentas por pagar 900.0
ACTIVO CIRCULANTE 1108218.0 Previson para cuentas incobrables 3338.3
Vehiculos 92915.4 Retenciones tributarias por pagar 977.3
Depreciacion acumulada vehiculos 21177.0 Sueldos y salarios por pagar 15712.2
Muebles y enseres 98647.4 Vencimientos corrientes Ptmos Bancarios 17400.0
Depreciacion acumulada muebles y enseres 17544.8 IUE por pagar 0.0
Equipos de computacion 27326.1 Pasivos Circulantes 356390.5
Depreciacion acumulada E de computacion 12552.9 Prevision indemnización 35985.6
ACTIVO NO CIRCULANTE 167614.2 Prestamos bancarios por pagar 15558.3
Pasivos No Circulantes 51543.9
ACTIVO TOTAL 1275832.2 Capital 290000.0
Ajuste de capital 106227.8
Ajuste de utilidades acumuladas 17481.6
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 46299.1
Utilidades Acumuladas 397890.0
Patrimonio 857898.5
PAS + PAT 1265832.9
ESTADO DE RESULTADOS

Estado de resultados para calculo de IUE Estado de resultados para el BG

Ventas 2054853.8 Ventas 2054853.8
(-) costo de ventas 1130169.6 (-) costo de ventas 1130169.6
Utilidad Bruta 924684.2 Utilidad Bruta 924684.2
(-) Gastos Adm. 314583.5 (-) Gastos Adm. 314583.5
(-) Gastos Comerciales 185597.1 (-) Gastos Comerciales 185597.1
EBIT 424503.6 EBIT 424503.6
(-) Gastos Financieros 14525.0 (-) Gastos Financieros 14525.0
EBT 409978.6 EBT 409978.6
(+) Ingresos no oper. 411.7 (+) Ingresos no oper. 411.7
(-) Gastos no oper. 0.0 (-) Gastos no oper.
EBT* - Base Imp. 410390.2 EBT* - Base Imp. 410390.2
(+) Gastos no ded. 74.3 (+) Gastos no ded. 0.0
(-)Ingresos No ded. 0.0 (-)Ingresos No ded. 0.0
Base imp. IUE 410464.5 Base imp. IUE 410390.2
IUE 102616.1 IUE 102597.6
Utilidad neta 307848.4 Utilidad neta 307792.7