La Unidad de Inteligencia Financiera

del Perú y el Sistema de Prevención

de Lavado de Activos y/o
Financiamiento del Terrorismo

Marzo 2008
Unidad de Inteligencia Financiera del Perú

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

Sistema de Prevención
Oficial de Cumplimiento
Manual de Prevención
Base del Sistema de Prevención

Reporte de Operación Sospechosa y Registros
 ¿Que son las UIF?

Son Agencias centrales nacionales diseñadas con el

propósito de recibir, analizar y tratar reportes de
operaciones sospechosas (ROS) para posteriormente
transmitir esa información procesada y otros datos
recopilados relacionados con el posible lavado de activos y
financiamiento al terrorismo, a las autoridades
correspondientes.
 Iniciativas Globales Contra el Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo

1988 ONU - Convención de Viena

1988 Acuerdo de Basilea

1990 GAFI – 40 Recomendaciones

1995 Grupo Egmont

2000 ONU – Convención de Palermo

2000 GAFISUD

2001 ONU – Resoluciones 1267, 1377, 1455,
1456, 1373

2001 GAFI – 8 Recomendaciones

2003 ONU - Convención contra la Corrupción

2004 GAFI – 9ª Recomendación
 Las UIF en la Región

Bolivia 1997 - Unidad de Investigaciones Financieras.

Brasil 1998 - Consejo de Control de Actividades Financieras.

Colombia 1999 - Unidad de Información y Análisis Financiero.

Argentina 2000 - Unidad de Información Financiera.

Venezuela 2001 - Unidad Nacional de Inteligencia Financiera.

Paraguay 2002 - Unidad de Análisis Financiero.

Perú 2002 - Unidad de Inteligencia Financiera del Perú

Uruguay 2002 - Unidad de Información y Análisis Financiero.

Chile 2003 - Unidad de Análisis Financiero.

Ecuador 2005 - Unidad de Análisis Financiero.

 Unidad de Inteligencia Financiera
del Perú - UIF Perú

La UIF Perú esta encargada de recibir, analizar y transmitir

información para la detección y prevención del lavado de
activos y/o del financiamiento del terrorismo en el Perú.
También colabora en la implementación de los sistemas
para detectar operaciones sospechosas de lavado de
activos y/o financiamiento del terrorismo por parte de los
sujetos obligados a informar.
Fue incorporada como unidad especializada a la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP mediante Ley
Nº 29038 el 12 de junio de 2007.
Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú - UIF Perú

La UIF – Perú no actúa de oficio.

No puede requerir el levantamiento del Secreto
Bancario o la Reserva Tributaria.

La información que maneja es de carácter
confidencial.

Emite Informes de Inteligencia Financiera al
Ministerio Público del Perú, que tienen carácter de
reservado y confidencial.

Los Informes de Inteligencia Financiera no son
denuncias, y no pueden ser utilizados como
prueba.
 Marco Legal Peruano

Ley Nº 27693
Ley que crea la UIF-PERÚ 12/04/2002

Ley Nº 27765
Ley Penal contra el Lavado de Activos 27/06/2002

Ley Nº 28306
Ley que modifica la Ley Nº 27693 29/07/2004

Ley Nº 28355
Ley que modifica diversos artículos del
Código Penal y de la Ley Penal contra el 05/10/2004
Lavado de Activos
 Marco Legal Peruano (2)

Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS

Reglamento de la Ley Nº 27693, Ley que
25/07/2006
creó la UIF-PERÚ

Ley Nº 29038
Ley que incorpora la UIF-PERÚ a la SBS 12/06/2007

Decreto Legislativo N° 986

Modifica la Ley Penal contra el Lavado de
22/07/2007
Activos
 Organigrama de la UIF-PERÚ

Superintendente de Banca, Seguros y AFPs

Superintendente Adjunto de Inteligencia

Financiera

Intendente General

Departamento de Departamento de Departamento de

Prevención Análisis Supervisión
 Sujetos Obligados
Los señalados en el artículo 8º de la Ley Nº 27693, incluyen:

Sistema Financiero y del Sistema de Seguros: bancos y
financieras, IMF, ETF, ETCAN.

Sistema bursátil: sociedades agentes de bolsa,
titulizadoras, administradoras de fondos de inversión, y
otros.

Casinos, Sociedades de Lotería y Casas de Juego.

Agencias de Aduanas.

Notarios Públicos.

Compraventa de Divisas.

Casas de Préstamo y Empeño.

Compraventa de Vehículos, Naves, y Aeronaves.

Construcción e Inmobiliarias.
 El Lavado de Activos

Proceso de convertir, custodiar, ocultar o

transferir dinero, bienes, efectos o ganancias, con
el fin de evitar la identificación de su origen
ilícito y hacerlos aparentar como legítimos.
 El Lavado de Activos (2)

Lavar activos es:

Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos
de origen ilícito.

El que adquiera, resguarde, invierta, transforme,
transporte, custodie y administre bienes ilícitos.

El dinero y los bienes de procedencia ilícita
NUNCA serán legales, así hagan muchas
transacciones con ellos.

Los recursos del lavado de activos NO SÓLO
VIENEN DEL NARCOTRÁFICO.
 Fases

Colocación
El lavador o criminal introduce los fondos ilegales al sector formal.
Generalmente los fondos se manipulan en zonas relativamente
próximas a las de la actividad criminal (a menudo el mismo país).
Transformación o Intercalación
Una vez introducido el dinero en el sistema formal, el lavador
efectúa una serie de operaciones con los fondos para alejarlos de
su fuente.
Integración
Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a través de las
dos primeras fases, el lavador las hace pasar por una tercera
fase, incorporándolas en actividades económicas legítimas.
 Características del Lavado

Globalización
 Libre movimiento de capitales.
 Posibilidad de eludir las leyes nacionales.

Profesionalización
 Manejo de una estructura empresarial.
 Utilizan especialistas.

Innovación permanente
 Nuevos métodos.
 Utilización de instrumentos distintos.

Diversidad de Delitos Precedentes
 Trafico Ilícito de Drogas
 Corrupción
 Defraudación Tributaria
 Delitos Financieros
 Magnitud

Los cálculos realizados por el FMI y la ONU, indican que

al año se lavan activos de unos US$ 1.5 a 2.0 billones,
es decir, entre un 2% y 5% del PBI mundial. Esta cifra
equivale a un tercio de las divisas de todos los Bancos
Centrales.

Según estimado del BID, en América del Sur es de

2.5% a 6.3% del PBI anual de la región.
 Implicancias para el país y las
Empresas

Competencia desleal.

Distorsión económica e Inestabilidad.

Pérdida de Rentas Públicas.

Riesgos para los esfuerzos de privatización.

Riesgos para la reputación.
Competencia Desleal
compañías de fachada mezclan las ganancias ilícitas con fondos legítimos,
para ocultar ingresos mal habidos. Subvencionando sus artículos a niveles por
debajo de los precios del mercado.
Distorsión Económica e Inestabilidad
Lavadores están interesados en proteger sus ganancias ilícitas y no en
generar utilidades por sus inversiones. Por tanto, desvían fondos de
inversiones sólidas hacia inversiones de baja calidad, que ocultan las
ganancias, afectando el crecimiento económico.
Pérdida de Rentas Públicas
El lavado de activos disminuye los ingresos tributarios gubernamentales y, por
tanto, perjudican indirectamente a los contribuyentes honrados.
Riesgos para la Reputación
La confianza en los mercados y la importante función económica que cumplen
las utilidades las erosionan el lavado de dinero y los delitos financieros, como
el lavado de ganancias ilícitas, el fraude financiero generalizado, la
especulación bursátil que saca ventaja de la información interna y los
desfalcos.
 Recuerde que a los lavadores no les
importa perder dinero... Es un costo que
hace parte del negocio
 Financiamiento del Terrorismo

El Financiamiento del Terrorismo es el acto de

proporcionar apoyo financiero a terroristas u
organizaciones terroristas a fin de permitirles
realizar actos de terror.
 Financiamiento del Terrorismo (2)

Principales fuentes:

• Ingresos de inversiones legítimas.

• Donaciones voluntarias.
• Donaciones no voluntarias.
• Extorsión a compañías y Estados.
• Uso y abuso de organizaciones de caridad.
• Fraude, falsificación de dinero.
• Trata de personas; tráfico ilícito de drogas,
armas, metales y piedras preciosas.
 Prevención del Lavado de Activos

Toda acción efectuada con el objetivo de

limitar y reducir el uso de las diferentes
unidades económicas en nuestro país como
plataformas para legitimar fondos bienes o
activos de procedencia ilícita.
 Implementación del Sistema de
Prevención del Sujeto Obligado

Políticas:
 Conocimiento del cliente.
 Conocimiento del mercado.
 Conocimiento del personal.

Procedimientos:
Procedimientos
 Registro de Operaciones.
 Identificación de Operaciones Inusuales.
 Reporte de Operaciones Sospechosas.
 Finalidad de la Prevención

• Prevenir que los productos y/o servicios que ofrecemos

al público sean utilizados con fines ilícitos.
• Permitir la detección de Operaciones inusuales y la
prevención o detección de Operaciones sospechosas
para comunicarlas a la UIF - Perú.
• Saber que hacer, de ser el caso, antes, durante y
después de que ocurra dicho evento.
Todas las áreas, unidades o departamentos de los sujetos
obligados están obligados a aplicar el sistema de
prevención del lavado de activos y financiamiento del
terrorismo de acuerdo con las funciones que cumplen
dentro de las empresas.
 Modos de hacer prevención

Educación Mediano y Largo Plazo

Formación
• Capacitación Corto y Mediano Plazo
• Entrenamiento

Supervisión
• Seguimiento Corto Plazo
• Control

Impacto de las actividades de Prevención

 El Oficial de Cumplimiento

Vigila el cumplimiento del sistema de prevención

para detectar operaciones sospechosas de lavado
de activos y financiamiento de terrorismo.

Es el nexo con la UIF-Perú y el órgano supervisor.

Elabora los Informes sobre funcionamiento del
sistema de prevención.

Remite información solicitada por la UIF – Perú.
 El Oficial de Cumplimiento

Funcionario especial a dedicación exclusiva(1), que

reporta directamente al Directorio.

Encargado de identificar una operación
sospechosa y reportarla a la UIF – Perú.

Vigila el cumplimiento del sistema de prevención e
informa sobre su desarrollo y situación.

(1)Mediante solicitud debidamente sustentada, los sujetos obligados

podrán solicitar ser excluidos de designar un OC a dedicación
exclusiva.
 Manual de Prevención

Guía de actuación institucional que contiene las

políticas, mecanismos y procedimientos establecidos
con la finalidad de prevenir y detectar el lavado de activos
y financiamiento del terrorismo.

Dichos manuales estarán a disposición de los organismos

supervisores de los Sujetos Obligados.
 Manual de Prevención (2)

Base Legal
Leyes, Reglamentos y normas complementarias
Políticas
Lineamientos generales establecidos en el código de ética
de la entidad con el objetivo de prevenir el lavado de
activos
De las acciones de prevención referidas al cliente y a
los trabajadores de la empresa
Criterios que permitan el conocimiento del cliente, del
mercado, y del personal. Señales de alerta para detectar
transacciones inusuales y conductas inusuales. Programas
de capacitación. Sanciones.
 Manual de Prevención (3)

Del Registro de Operaciones y Reporte de Operaciones

Sospechosas

 Procedimientos para el registro de operaciones y su

archivo. Formatos
 Elementos que determinan el “buen criterio”
 Procedimientos para la consulta en la empresa sobre
las transacciones sospechosas y envío a la UIF –
Perú
Del Oficial de Cumplimiento:
 Ubicación en la organización.
 Relación con los trabajadores.
 Funciones y prerrogativas
 Manual de Prevención (4)

Ejemplos de buen criterio por un Sujeto Obligado relativo

al cliente:

1. Identificación plena de su identidad y de la

documentación que presente o se le solicite
2. Conocimiento de sus actividades laborales,
económicas, sociales y culturales.
3. Cruce de la información obtenida con información de
archivos de Centrales de Riesgo.
La Base del Sistema de Prevención

 Conocimiento del cliente

 Conocimiento del mercado
 Conocimiento del trabajador
Conocimiento del Cliente

Quién es y a qué se dedica?

Dónde realiza su actividad?

Qué tipos de clientes tiene?

Quienes son los beneficiarios o
verdaderos dueños?

Son ocasionales y habituales?
 Conocimiento del Mercado

Comparar el potencial comportamiento de los clientes

frente a otros que tengan actividad en el mismo giro.

Identificar transacciones inusuales realizadas por clientes
que salen de los perfiles que corresponden a negocios
similares.

Determinar la razonabilidad de las transacciones del
cliente respecto al sector al que pertenece.
 Conocimiento del Trabajador

Las personas son la clave para aplicar los controles

pero, también son el punto vulnerable frente al poder
corruptor de los lavadores.

Por tanto, debe ser bien seleccionado, capacitado,
motivado y consciente de su responsabilidad.

Permite prevenir, detectar y reprimir conductas
corruptas que puedan facilitar el uso de los Sujetos
Obligados como plataformas para el Lavado de activos.
 Operación Inusual

Son aquellas cuyo monto o magnitud, características

particulares, y periodicidad o velocidad de rotación con que
son ejecutadas, no guardan relación con la actividad
económica del cliente; salen de los parámetros de
normalidad vigente en el mercado en el que se
desenvuelve el cliente, o no tienen un fundamento legal
evidente.
 Reporte de
Operación Sospechosa (ROS)

Son aquellas que habiendo sido detectadas como

inusual, en base a la información con que cuenta el
Sujeto Obligado, presuma proceden de alguna actividad
ilícita, o que, por cualquier motivo, no tengan un
fundamento económico o lícito aparente.
 Reporte de
Operación Sospechosa (2)

Operaciones Sospechosas

Es importante señalar que en las situaciones sospechosas

que se les presenten no deben tener certeza del delito ni
del origen de los recursos para poder reportar a la UIF-
Perú.
 Reporte de
Operación Sospechosa (3)

Es un documento confidencial y debe ser remitido
únicamente a la UIF – Perú, exclusivamente por los
Oficiales de Cumplimiento.

El plazo para el envió del ROS es dentro de 30 días
calendario de haber detectado la operación sospechosa.

La reserva de la identidad del Oficial de Cumplimiento se
mantiene a través de la asignación de una clave o código
secreto.

La Persona / Empresa reportada se mantiene bajo
reserva hasta el momento que se judicialize el caso.

Los Informes de Inteligencia Financiera que la UIF-Perú
envía al Ministerio Publico deben tener como origen un
ROS.
Reporte de Operación Sospechosa (4)

Contenido:

 Identificación de las personas y de la

operación.
 Información de terceras personas
 Antecedentes.
 Relaciones, descripción amplia y motivación.
 Información complementaria
 ROS: Requisitos mínimos (5)

Los requisitos se pueden clasificar en 3 grandes

rubros:

1. Identificación de los intervinientes en la

operación.

2. Identificación de terceras personas intervinientes

en la operación.

3. Descripción y motivación de operaciones

consideradas como sospechosas.
 Registro de Operaciones

• Los sujetos obligados deben mantener el

registro de operaciones (operaciones mayores a
US$ 10,000 u operaciones múltiples mayores a
US$ 50,000 en un mes calendario) en forma
precisa y completa a partir del día en que se
realizó la operación y por un lapso de cinco (5)
años.
 Registro de Operaciones (2)

Información de identificación de los clientes que

efectuaron la operación - incluye a la persona
que realizo la operación y la persona en cuyo
nombre se realizo.

Descripción del tipo de operación, monto,
moneda, lugar donde se realizó la operación y
fecha.
 Sector de Comercio Exterior

Las empresas que intervienen en la cadena de importación

y exportación cuentan con información que es de utilidad
para las autoridades que combaten el delito, especialmente
las que realizamos análisis financiero como la UIF – Perú.

 Montos de la operación
 Tipo de mercancía que se negocia
 Medio de transporte
 País de origen

Asimismo conocen como funciona su mercado de clientes

lo cual permite la detección de hechos fuera de la
normalidad o señales de alerta.
 Sector de Comercio Exterior
Contrabando

Consiste en el ingreso de mercancías al territorio

aduanero nacional con presentación y declaración, pero
que por una serie de maniobras fraudulentas alteran la
información que se le presenta a la Aduana, con el fin
de:
Subfacturar;
Evadir el cumplimiento de requisitos legales;
Cambiar la posición arancelaria;
Obtener beneficios (triangulación con certificados de
origen);
Sobrefacturar.
 Sector de Comercio Exterior
Exportación Ficticia

Las exportaciones ficticias pueden darse utilizando

mecanismos como la sobre valoración de bienes y
servicios, el carrusel y la alteración en las
cantidades.
A través de las exportaciones realizan reintegros por
mayor valor a lo realmente exportado.
 Señales de Alerta

El cliente elude o se niega a proporcionar la información

requerida por parte del sujeto obligado, o dicha información
es inconsistente, de difícil verificación.

El cliente presenta una inusual despreocupación respecto de
los riesgos que asume y/o de las comisiones, o con relación a
otros costos de las operaciones.

Operaciones fraccionadas realizadas a fin de eludir normas u
obligaciones de revelación.

Cambio del nombre y la dirección del beneficiario de la carta
de crédito justo antes del pago.
 Iniciativas UIF – Perú 2008

Publicación de Normas Complementarias para el LAFIT.

 Proponiendo algunos cambios en las obligaciones para
diversos sectores.
 Oficial de Cumplimiento a dedicación no exclusiva.
 Envió de solo un Informe sobre el funcionamiento
del Sistema de Prevención.
 Elaborar el contenido de los Manuales de
Prevención de manera gremial.
 Iniciativas UIF – Perú 2008

Reglamento de Infracciones y Sanciones que entrará

en vigencia el 1° de abril 2008.

Continuar realizando visitas de inspección a diversos
sujetos obligados

Mantener la campaña de actividades de difusión y
prevención sobre LAFIT. Capacitación a distancia.

Iniciar el proceso de Automatización de recepción de
ROS.

Reforzar con el GAFISUD y otras instituciones, los
esfuerzos regionales de lucha contra el LAFIT.
 MUCHAS GRACIAS

www.sbs.gob.pe/uif

Consultas y/o Preguntas:

Buzon Ciudadano

http://www.sbs.gob.pe/UIF/Contactenos.asp