Cuadro 01: Inversión Inicial

Detalle de las cuentas Importe en Gs.

Capital Operativo (caja inicial)
Bienes Inmuebles (Edificio) -
Bienes inmuebles (Terreno) -
Bienes Muebles, Herramientas y Enseres 41,132,000
Equipos informáticos -
Instalaciones 500,000
Total Inversión 41,632,000
 Cuadro 02: Fuente de Financiamiento
FUENTE
Detalle de las cuentas
Propia Terceros
Capital Operativo (caja inicial) 100%
terre Bienes Inmuebles (Edificio) 100%
Bienes Inmuebles (Edificio) 100%
Bienes Muebles, Herramientas y Enseres 100%
Equipos informáticos 100%
Instalaciones 100%

Fuente de financiamiento: Capital Propio

 Cuadro 03: Personal Administrativo

sueldo sueldo total

Cargo Cant. mensual mensual IPS 16,5% Suma
Administrador-Gerente 1 3,500,000 3,500,000 577,500 4,077,500
Jefe Com. - Servicios 1 - - - -
Limpiador 1 - - - -
Seguridad 1 - - - -
Total 3,500,000 3,500,000 577,500 4,077,500
Anual
48,930,000
-
-
-
48,930,000
 Cuadro 04: PERSONAL DE PRODUCCION
sueldo sueldo total
Cargo Cant. mensual mensual IPS 16,5% Suma
Cocinera 1 1,000,000 1,000,000 165,000 1,165,000
Personal de Producción 0 - - - -
Total 1,000,000 1,000,000 165,000 1,165,000
Anual
13,980,000
-
13,980,000
 Cuadro 05: Honorarios Profesionales

Honorarios Honorarios
Cargo Cant. mensual total mensual Anual
Contador 1 100,000 100,000 1,200,000
Total 100,000 100,000 1,200,000
#REF!
 Cuadro 06: Presupuesto Proyectado de Personal de Administración
AÑO
DETALLE 1 2 3 4
Sueldos 42,000,000 44,100,000 46,305,000 48,620,250
IPS 6,930,000 7,276,500 7,640,325 8,022,341
Aguinaldo 3,500,000 3,675,000 3,858,750 4,051,688
TOTAL 52,430,000 55,051,500 57,804,075 60,694,279

OBS.: a partir del segundo año se prevé un incremento del 5% en el salario.

ministración

5
51,051,263
8,423,458
4,254,272
63,728,993
 Cuadro 07: Presupuesto Proyectado de Personal de Producción.
AÑO
DETALLE 1 2 3 4
Sueldos 12,000,000 12,600,000 13,230,000 13,891,500
IPS 1,980,000 2,079,000 2,182,950 2,292,098
Aguinaldo 1,000,000 1,050,000 1,102,500 1,157,625
TOTAL 14,980,000 15,729,000 16,515,450 17,341,223

OBS.: a partir del segundo año se prevé un incremento del 5% en el salario.

roducción.

5
14,586,075
2,406,702
1,215,506
18,208,284
 Cuadro 08: Presupuesto Proyectado de Honorarios Profesionales
AÑO
DETALLE 1 2 3 4
Honorarios 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150
TOTAL 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150

OBS.: a partir del segundo año se prevé un incremento del 5% en el salario.

rofesionales

5
1,458,608
1,458,608
 Cuadro 09: Presupuesto para mercado meta
(5% de variación anual con redondeo)
AÑO
Detalle 1 2
alquiler de cancha 1,114,656,000 1,170,388,800
TOTAL 1,114,656,000 1,170,388,800

Cálculo Auxiliar
Personas de 15 a 65 años de edad del Distrito de San Alfredo 3,415
Personas que consumen comida rápida 1,366
PROMEDIO DE GASTO MENSUAL 200,000
PROMEDIO DE GASTO ANUAL 2,400,000
DEMANDA POTENCIAL MENSUAL 273,200,000
DEMANDA POTENCIAL ANUAL 3,278,400,000
PORCENTAJE DE INSATISFECHA 34
MERCADO INSATISFECHA 1,114,656,000
PORCENTAJE DE MERCADO META 8
MERCADO META 89172480
do meta
)

3 4 5
1,228,908,240 1,290,353,652 1,354,871,335
1,228,908,240 1,290,353,652 1,354,871,335

Población total
Mercado Potencial
 Cantidad de
Porcentaje
Personas Redondeo
Población 100.00% 5,000.0
Mercado potencial 73.23% 3,661.5 3,661
Mercado insatisfecho 90.38% 3,308.8 3,308
Mercado meta 30.00% 992.4 992

Consumo mensual promedio 3,968

Obs.: La frecuencia de consumo es semanal

Mbeju Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Unidades vendidas 2,980 2,980 2,980 2,980 2,980
Precio por unidad 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Ventas 14,900,000 14,900,000 14,900,000 14,900,000 14,900,000

Chipa Guasu Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Unidades vendidas 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Precio por unidad 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Ventas 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000

Pastel mandi'o Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Unidades vendidas 746 746 746 746 746
Precio por unidad 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Ventas 3,730,000 3,730,000 3,730,000 3,730,000 3,730,000

Chipa Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Unidades vendidas 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
Precio por unidad 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Ventas 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000

Total de ventas 25,130,000 25,130,000 25,130,000 25,130,000 25,130,000

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
2,980 2,980 2,980 2,980 2,980 2,980 2,980
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
14,900,000 14,900,000 14,900,000 14,900,000 14,900,000 14,900,000 14,900,000

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

746 746 746 746 746 746 746
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
3,730,000 3,730,000 3,730,000 3,730,000 3,730,000 3,730,000 3,730,000

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000

25,130,000 25,130,000 25,130,000 25,130,000 25,130,000 25,130,000 25,130,000

Año 1
35,760

178,800,000

Año 1
12,000

60,000,000

Año 1
8,952

44,760,000

Año 1
3,600

18,000,000

301,560,000
 Descripción Cantidad mensual Unidad Medida Precio Unitario

Tomate 5 Kilo 150,000

Mayonesa 4 Unidad 30,000
Kepchut 4 Unidad 100,000
Pan 5 Paquete 70,000
Hamburguesa 200 veinte 15,000
Choclo 20 un 150,000
Huevo 50 un 30,000
Pan para lomito 20 cuatro 100,000
Pan para pancho 20 un 70,000
Pancho 200 veinte 15,000
Repollo 20 veinte 15,000
Salsa de ajo 20 veinte 15,000
carne 200 veinte 15,000
pollo 200 veinte 15,000
condimentos 200 veinte 15,000
Total de Materia Prima e Insumos

Cuadro 10: Presupuesto compra de INSUMOS

Nº PRODUCTOS MENSUAL

1 Costo de INSUMOS 25,120,000

TOTAL 25,120,000
Costo Total

750,000
120,000
400,000
350,000
3,000,000
3,000,000
1,500,000
2,000,000
1,400,000
3,000,000
300,000
300,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
25,120,000

ANUAL

301,440,000
301,440,000
 Cuadro 11: Presupuesto proyectado de compra de INSUMOS
AÑO
PRODUCTOS 1 2 3
Costo de INSUMOS 301,440,000 316,512,000 332,337,600
TOTAL 301,440,000 316,512,000 332,337,600
IVA 10% 30,144,000 31,651,200 33,233,760
TOTAL 331,584,000 348,163,200 365,571,360

OBS.: a partir del segundo año se prevé un incremento del 5% en el precio d

UMOS

4 5
348,954,480 366,402,204
348,954,480 366,402,204
34,895,448 36,640,220
383,849,928 403,042,424

mento del 5% en el precio de las materias primas

 Cuadro 12: Presupuesto de Gastos de Funcionamiento
TOTAL
CONCEPTO IMP.S/IVA ANUAL IVA TOTAL
Energía eléctrica 2,000,000 24,000,000 2,400,000 26,400,000
Publicidad 300,000 3,600,000 360,000 3,960,000
Teléfono 100,000 1,200,000 120,000 1,320,000
Internet 120,000 1,440,000 144,000 1,584,000
Ütiles de oficina 200,000 2,400,000 240,000 2,640,000
Impresos 100,000 1,200,000 120,000 1,320,000
Seguro anual 1,000,000 1,000,000 100,000 1,100,000
Patente comercial 500,000 500,000 50,000 550,000
Gtos de limpieza 300,000 3,600,000 360,000 3,960,000
TOTAL 4,620,000 38,940,000 3,894,000 42,834,000

- -
 Cuadro 13: Presupuesto proyectado de Gastos de Funcionamiento
AÑO
CONCEPTO 1 2 3 4
Energía eléctrica 24,000,000 25,200,000 26,460,000 27,783,000
Publicidad 3,600,000 3,780,000 3,969,000 4,167,450
Teléfono 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150
Internet 1,440,000 1,512,000 1,587,600 1,666,980
Ütiles de oficina 2,400,000 2,520,000 2,646,000 2,778,300
Impresos 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150
Seguro anual 1,000,000 1,050,000 1,102,500 1,157,625
Patente comercial 500,000 525,000 551,250 578,813
Gtos de limpieza 3,600,000 3,780,000 3,969,000 4,167,450
TOTAL S/IVA 38,940,000 40,887,000 42,931,350 45,077,918
IVA 3,894,000 4,088,700 4,293,135 4,507,792
TOTAL 42,834,000 44,975,700 47,224,485 49,585,709

OBS.: se preveé un incremento del 5% a partir del segundo año

amiento

5
29,172,150
4,375,823
1,458,608
1,750,329
2,917,215
1,458,608
1,215,506
607,753
4,375,823
47,331,813
4,733,181
52,064,995
 Descripción Costo Unitario
Lomito arabe 40,000
Sandwich de lomito 60,000
Hamburguesa 25,000
Super-pancho 25,000
 Cuadro 14: Determinación de precio unitario
Precio
Precio
Producto Unit. Sin IVA %
Unitario Redondeos
IVA
Lomito arabe 14,000 10% 15,400 15,000
Sandwich de lomito 9,000 10% 9,900 10,000
Hamburguesa 9,000 10% 9,900 10,000
Super-pancho 9,000 10% 9,900 10,000
 Cuadro 15: Ingresos Proyectados.
AÑO
Detalle 1 2 3
Mbeju 178,800,000 187,740,000 197,127,000
Chipa Guasu 60,000,000 63,000,000 66,150,000
Pastel mandi'o 44,760,000 46,998,000 49,347,900
Chipa Guasu 18,000,000 18,900,000 19,845,000

TOTAL 301,560,000 316,638,000 332,469,900

 4 5
206,983,350 217,332,518
69,457,500 72,930,375
51,815,295 54,406,060
20,837,250 21,879,113

349,093,395 366,548,065
 Cuadro 16: Ingresos y Egresos.
Año 0 Año 1 Año 2
INGRESOS
Ventas 274,145,455 287,852,727
IVA - Debito Fiscal 27,414,545 28,785,273
Total Ingresos 301,560,000 316,638,000
EGRESOS
Mercaderías 301,440,000 316,512,000
IVA - Credito Fiscal 34,038,000 35,739,900
Funcionamiento 38,940,000 40,887,000
Sueldos, efectivo 54,000,000 56,700,000
Honorarios 1,200,000 1,260,000
IPS 8,910,000 9,355,500
Aguinaldo 4,500,000 4,725,000
Total Egresos 443,028,000 465,179,400
Saldo Neto Anual -141,468,000 -148,541,400
Egresos.
Año 3 Año 4 Año 5

302,245,364 317,357,632 333,225,513

30,224,536 31,735,763 33,322,551
332,469,900 349,093,395 366,548,065

332,337,600 348,954,480 366,402,204

37,526,895 39,403,240 41,373,402
42,931,350 45,077,918 47,331,813
59,535,000 62,511,750 65,637,338
1,323,000 1,389,150 1,458,608
9,823,275 10,314,439 10,830,161
4,961,250 5,209,313 5,469,778
488,438,370 512,860,289 538,503,303
-155,968,470 -163,766,894 -171,955,238
 CALCULO DEL FLUJO DE CAJA DEL PROYE

0 1
CONCEPTO
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS 301,560,000
INGRESOS TOTALES 301,560,000
EGRESOS
MATERIA PRIMA 331,584,000
SUELDOS 54,000,000
IPS 8,910,000
AGUINALDO 4,500,000
HONORARIOS 1,200,000
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 42,834,000
IVA -6,071,500
DEPRECIACIONES
* OBRA FISICA 0
* MUEBLES, HERRAMIENTAS Y ENSERES 8,226,400
* EQUIPOS INFORMÁTICOS 0
TOTAL DE EGRESOS 445,182,900
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO -143,622,900
IMPUESTOS -14,362,290
UTILIDAD LIQUIDA -129,260,610
INVERSIÒN INICIIAL -41,632,000
CAPITAL DE TRABAJO (+)
DEPRECIACIONES (+) 8,326,400
FLUJO DE CAJA -41,632,000 -120,934,210
DE CAJA DEL PROYECTO

2 3 4 5

316,638,000 332,469,900 349,093,395 366,548,065

316,638,000 332,469,900 349,093,395 366,548,065

348,163,200 365,571,360 383,849,928 403,042,424

56,700,000 59,535,000 62,511,750 65,637,338
9,355,500 9,823,275 10,314,439 10,830,161
4,725,000 4,961,250 5,209,313 5,469,778
1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608
44,975,700 47,224,485 49,585,709 52,064,995
-6,927,030 -7,273,381 -7,637,050 -8,018,903

0 0 0 0
8,226,400 8,226,400 8,226,400 8,226,400
0 0 0 0
466,478,770 489,391,389 513,449,638 538,710,800
-149,840,770 -156,921,489 -164,356,243 -172,162,736
-14,984,077 -15,692,149 -16,435,624 -17,216,274
-134,856,693 -141,229,340 -147,920,619 -154,946,462

109,632,000
8,326,400 8,326,400 8,326,400 8,326,400
-126,530,293 -132,902,940 -139,594,219 -36,988,062
 CUADRO 18 – Cálculo de VAN y TIR
VAN 1 10% VAN 2
AÑOS FLUJO FLUJO NETO AÑOS FLUJO
PROYECTADO ANUAL PROYECTADO
0 -41,632,000 -41,632,000 0 -41,632,000
1 -120,934,210 -109,940,188 1 -120,934,210
2 -126,530,293 -115,027,532 2 -126,530,293
3 -132,902,940 -120,820,835 3 -132,902,940
4 -139,594,219 -126,903,781 4 -139,594,219
5 -36,988,062 -33,625,363 5 -36,988,062
VAN1 -547,949,698 VAN2

TIR i1- VAN1*(i2 – i1)

83.64%
VAN2- VAN1 TIR Err:523

TIR Err:523
 50%
FLUJO NETO
ANUAL
-41,632,000
-80,622,807
-56,235,686
-39,378,649
-27,574,167
-4,870,856
-250,314,164
 CUADRO 19 – Periodo de Recuperación del Capital

SALDO DE LA
AÑOS UTILIDAD
INVERSIÒN INICIAL

0 -41,632,000 inversión inicial con signo negativo

1 -120,934,210 -162,566,210
2 -126,530,293 -289,096,503
3 -132,902,940 -421,999,443
4 -139,594,219 -561,593,663
5 -36,988,062 -598,581,725
Por Regla de tres simple
PCR Saldo de la Inversión inicial
Resultado del año siguiente 1
-0.34425329
PCR 41,632,000
-120,934,210

PCR -0.3442532928

1 AÑO/S
PCR
10 MES/ES
Capital

n signo negativo

Por Regla de tres simple

12
x

X= -4.1310395131
1

X= -4.1310395131
 CUADRO AUXILIAR 01 – Depreciaciones
Vida Útil Monto Año 1 Año 2
Obras Físicas 40 0 0 0
Equipos de Informática 5 0 0 0
Muebles, Herramientas y Enseres 5 41,132,000 8,226,400 8,226,400
Instalaciones 5 500,000 100,000 100,000
Total Depreciaciones 8,326,400 8,326,400
aciones
Año 3 Año 4 Año 5
0 0 0
0 0 0
8,226,400 8,226,400 8,226,400
100,000 100,000 100,000
8,326,400 8,326,400 8,326,400
 CUADRO AUXILIAR 02 – Capital de Trabajo
Importe a cubrir
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3
Mercaderías 27,632,000 27,632,000 27,632,000
Gastos de Funcionamiento 3,569,500 3,569,500 3,569,500
Sueldos 4,500,000 4,500,000 4,500,000
IPS 742,500 742,500 742,500
Honorarios profesionales 100,000 100,000 100,000
Total 36,544,000 36,544,000 36,544,000
109,632,000
 CUADRO AUXILIAR 03 – Liquidación IVA
A FAVOR/ A
PERIODO IVA CF IVA DF PAGAR
Enero 2,836,500 2,284,545 -551,955
Febrero 2,836,500 2,284,545 -551,955
Marzo 2,836,500 2,284,545 -551,955
Abril 2,836,500 2,284,545 -551,955
Mayo 2,836,500 2,284,545 -551,955
AÑO 1 Junio 2,836,500 2,284,545 -551,955
Julio 2,836,500 2,284,545 -551,955
Agosto 2,836,500 2,284,545 -551,955
Septiembre 2,836,500 2,284,545 -551,955
Octubre 2,836,500 2,284,545 -551,955
Noviembre 2,836,500 2,284,545 -551,955
Diciembre 2,836,500 2,284,545 -551,955
Total 34,038,000 27,414,545 -6,623,455

A FAVOR/ A
PERIODO IVA CF IVA DF PAGAR
Enero 2,978,325 2,398,773 -579,552
Febrero 2,978,325 2,398,773 -579,552
Marzo 2,978,325 2,398,773 -579,552
Abril 2,978,325 2,398,773 -579,552
Mayo 2,978,325 2,398,773 -579,552
AÑO 2 Junio 2,978,325 2,398,773 -579,552
Julio 2,978,325 2,398,773 -579,552
Agosto 2,978,325 2,398,773 -579,552
Septiembre 2,978,325 2,398,773 -579,552
Octubre 2,978,325 2,398,773 -579,552
Noviembre 2,978,325 2,398,773 -579,552
Diciembre 2,978,325 2,398,773 -579,552
Total 35,739,900 28,785,273 -6,954,627

A FAVOR/ A
PERIODO IVA CF IVA DF PAGAR
Enero 3,127,241 2,518,711 -608,530
Febrero 3,127,241 2,518,711 -608,530
Marzo 3,127,241 2,518,711 -608,530
Abril 3,127,241 2,518,711 -608,530
Mayo 3,127,241 2,518,711 -608,530
AÑO 3 Junio 3,127,241 2,518,711 -608,530
Julio 3,127,241 2,518,711 -608,530
AÑO 3

Agosto 3,127,241 2,518,711 -608,530

Septiembre 3,127,241 2,518,711 -608,530
Octubre 3,127,241 2,518,711 -608,530
Noviembre 3,127,241 2,518,711 -608,530
Diciembre 3,127,241 2,518,711 -608,530
Total 37,526,895 30,224,536 -7,302,359

A FAVOR/ A
PERIODO IVA CF IVA DF PAGAR
Enero 3,283,603 2,644,647 -638,956
Febrero 3,283,603 2,644,647 -638,956
Marzo 3,283,603 2,644,647 -638,956
Abril 3,283,603 2,644,647 -638,956
Mayo 3,283,603 2,644,647 -638,956
AÑO 4 Junio 3,283,603 2,644,647 -638,956
Julio 3,283,603 2,644,647 -638,956
Agosto 3,283,603 2,644,647 -638,956
Septiembre 3,283,603 2,644,647 -638,956
Octubre 3,283,603 2,644,647 -638,956
Noviembre 3,283,603 2,644,647 -638,956
Diciembre 3,283,603 2,644,647 -638,956
Total 39,403,240 31,735,763 -7,667,477

A FAVOR/ A
PERIODO IVA CF IVA DF PAGAR
Enero 3,447,783 2,776,879 -670,904
Febrero 3,447,783 2,776,879 -670,904
Marzo 3,447,783 2,776,879 -670,904
Abril 3,447,783 2,776,879 -670,904
Mayo 3,447,783 2,776,879 -670,904
AÑO 5 Junio 3,447,783 2,776,879 -670,904
Julio 3,447,783 2,776,879 -670,904
Agosto 3,447,783 2,776,879 -670,904
Septiembre 3,447,783 2,776,879 -670,904
Octubre 3,447,783 2,776,879 -670,904
Noviembre 3,447,783 2,776,879 -670,904
Diciembre 3,447,783 2,776,879 -670,904
Total 41,373,402 33,322,551 -8,050,850
PAGADO -6,071,500
A PAGAR/A FAVOR -551,955

PAGADO -6,927,030
A PAGAR/A FAVOR -579,552
PAGADO -7,273,381
A PAGAR/A FAVOR -608,530

PAGADO -7,637,050
A PAGAR/A FAVOR -638,956

PAGADO -8,018,903
A PAGAR/A FAVOR -670,904