CONTROLADORA

BALANCE OPERACIONES BALANCE

CUENTAS INICIAL FINAL
D H
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE:
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a afiliadas
Inventarios
Total activo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE:
Inversiones en sociedades
Propiedades, planta y equipo
Intangibles
Diferidos
Otros activos
Total activo no corriente
Total activo

PASIVO
PASIVO CORRIENTE:
Proveedores
Cuentas por pagar a afiliadas
Otros pasivos
Total pasivo

PATRIMONIO
Capital social
Reservas
Resultados acumulados
Resultados del ejercicio
Superávit por revaluación
Adopción 1a. Vez a las NIIF
Total patrimonio

Total pasivo y patrimonio

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Ingresos operacionales
Costo de ventas
Gastos de administración
Ingresos (Pérdidas) Método de participación patrimonial

UTILIDAD NETA
 SUBSIDIARIA

BALANCE OPERACIONES BALANCE

CUENTAS INICIAL FINAL
D H
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE:
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a afiliadas
Inventarios
Total activo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE:
Inversiones en sociedades
Propiedades, planta y equipo
Intangibles
Diferidos
Otros activos
Total activo no corriente
Total activo

PASIVO
PASIVO CORRIENTE:
Proveedores
Cuentas por pagar a afiliadas
Otros pasivos
Total pasivo

PATRIMONIO
Capital social
Reservas
Resultados acumulados
Resultados del ejercicio
Superávit por revaluación
Adopción 1a. Vez a las NIIF
Total patrimonio

Total pasivo y patrimonio

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Ingresos operacionales
Costo de ventas
Gastos de administración
Ingresos (Pérdidas) Método de participación patrimonial

UTILIDAD NETA
 HOJA DE TRABAJO
CONSOLIDACIÓN
CONTROLADORA SUBSIDIARIA ELIMINACIONES BALANCE
CUENTAS A+B
BALANCE FINAL BALANCE FINAL D H CONSOLIDADO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE:
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a afiliadas
Inventarios
Total activo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE:
Inversiones en sociedades
Propiedades, planta y equipo
Intangibles
Diferidos
Otros activos
Total activo no corriente
Total activo

PASIVO
PASIVO CORRIENTE:
Proveedores
Cuentas por pagar a afiliadas
Otros pasivos
Total pasivo

PATRIMONIO
Capital social
Reservas
Resultados acumulados
Resultados del ejercicio
Superávit por revaluación
Adopción 1a. Vez a las NIIF
Participación Controladora
Participación No Controladora
Total patrimonio

Total pasivo y patrimonio

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Ingresos operacionales
Costo de ventas
Gastos de administración
Ingresos (Pérdidas) Método de participación patrimonial
UTILIDAD NETA

UTILIDAD NETA ATRIBUIBLE A:

Participación CONTROLADORA
Participación NO CONTROLADORA
TOTAL