Aportes iniciales

César Hernández aporto computadores por valor de $5.000.000 y una

Maquina por valor de $25.000.000.
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activos Maquinaria y equipo 25,000,000
Activos Equipo de computación y comunicació 5,000,000
Patrimonio Aportes sociales A 30,000,000
Sumas Iguales 30,000,000 30,000,000

Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una

cuenta bancaria a nombre de la sociedad.
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activos Bancos 50,000,000
Patrimonio Aportes sociales B 50,000,000
Sumas Iguales 50,000,000 50,000,000

La empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el

Banco Presta YA, por valor de $10.000.000.
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Activos Bancos 10,000,000
Pasivo Obligaciones financieras bancos nacionales 10,000,000
Sumas Iguales 10,000,000 10,000,000

01 de mayo
se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM Ltda
(RR)
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
15 Muebles y enseres 2,000,000
15 Impuesto a la venta en compras 380,000
2205 Proveedores 2,310,680
2365 Retencón en la fuente 50,000
2368 Imp. De industriay comercio retenido 19,320
Sumas Iguales 2,380,000 2,380,000

02 de mayo
compró 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR)
y paga la factura a 90 días.
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1435 Inventarios 19,250,000
2408 Iva por pagar 3,657,500
2205 Proveedores 22,240,295
2365 Retención en la fuente 481,250
2368 Imp. De industria y comercio retenido 185,955
Sumas Iguales 22,907,500 22,907,500
 03 de mayo
compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a
Importadora ABC (RR) y paga en efectivo.
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1435 Inventarios 650,000
2408 Iva por pagar 123,500
1105 Caja 773,500
Sumas Iguales 773,500 773,500

04 de mayo
vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan de
contado
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1305 Deudores comerciales 26,858,419
135515 Anticipo Retención en la fuente 581,875
135518 ICA retenido 256,956
4135 Ventas 23,275,000
2408 Iva por pagar 4,422,250
Sumas Iguales 27,697,250 27,697,250

05 de mayo
compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga a
60 días.
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1435 Inventarios 1,012,500
2365 Retención en la fuente 25,313
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 9,781
2205 Proovedores 977,407
Sumas Iguales 1,012,500 1,012,500

06 de mayo
se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC) y pagan
de contado
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1305 Deudores comerciales 1,111,954
135515 Anticipo Retecnión en la fuente 24,700
135518 ICA retenido 10,908
135517 Impuesto a las ventas retendio 28,158
4135 Ventas 988,000
2408 Iva Por pagar 187,720
Sumas Iguales 1,175,720 1,175,720

15 de mayo
venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR)
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1305 Deudores comerciales 2,219,931
135515 Anticipo Retención en la fuente 48,094
135518 ICA retenido 21,238
4135 Ventas 1,923,750
2408 Iva por pagar 365,513
Sumas Iguales 2,289,263 2,289,263

30 de mayo
se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA ARRIENDA YA
(RR) y servicios públicos por $500.000 (GCA)
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
51 Gastos arrendamiento 1,600,000
2408 Iva descontable 304,000
51 Servicios 500,000
2365 Retencion en la fuente 56000
2368 ICA retenido 15456
1105 Caja 2332544
Sumas Iguales 2,404,000 2,404,000
 TIPO CODIGO
ACTIVO 1105
ACTIVO 1110
ACTIVO 1125
ACTIVO 1305
ACTIVO 1330
ACTIVO 1399
ACTIVO 1435
ACTIVO 1504
ACTIVO 1516
ACTIVO 1528
ACTIVO 1592
ACTIVO 122505
ACTIVO 171004
COSTO DE VE 61
DE ORDEN D 8
DE ORDEN D 8115
DE ORDEN D 810510
GASTOS 5155
GASTOS 5310
GASTOS 510506
GASTOS 511025
GASTOS 515015
GASTOS 519510
GASTOS 519535
GASTOS 530520
GASTOS 539520
INGRESO 4175
INGRESO 4240
INGRESO 4275
INGRESO 421040
INGRESO 4205
PASIVO 29
PASIVO 2105
PASIVO 2205
PASIVO 2335
PASIVO 2368
PASIVO 2408
PASIVO 2412
PASIVO 2515
PASIVO 2705
PATRIMONIO 38
PATRIMONIO 3220
PATRIMONIO 310505
PATRIMONIO 310510
PATRIMONIO 330505
PATRIMONIO 3220
 CUENTA
Caja
Bancos
Fondos de ahorro
Cuentas por cobrar a clientes
Anticipos y avances recibidos de clientes
Provisión para cuentas por cobrar
Inventario de mercancías
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Equipo de computación y comunicación
Depreciación acumulada
Inversiones en certificados
Cargos diferidos – organización y preoperativos
Costo de ventas
Cuentas de orden deudoras por el contrario
Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de terceros
Bienes Muebles
Gastos de viaje-gerente de ventas
Gastos por Perdida en venta de activos
Sueldos pagados al gerente general
Honorarios asesoría jurídica
Reparaciones locativas oficinas de administración
Suscripciones pagadas por anticipado
Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general
Intereses pagados por préstamos bancarios
Multas sanciones y litigios
Devoluciones en ventas
Otros ingresos Utilidad en venta de inversiones
Descuentos en ventas
Descuentos en compras
Ventas brutas
Bonos y papeles comerciales por pagar
Obligaciones financieras con bancos nacionales
Proveedores nacionales.
Costos y gastos por pagar
Valorización de inversiones Impuesto de Industria y Comercio por
pagar
IVA por pagar
Impuesto de Industria y Comercio por pagar
Intereses sobre cesantías por pagar
Arrendamientos recibidos por anticipado
Superávit por valorizaciones- Inversiones
Superávit de capital-Know How-
Capital autorizado
Capital por suscribir(DB)
Reserva Legal
Know How
VALOR
700,000
27,700,000
10,000,000
11,900,000
5,000,000
400,000
12,000,000
3,700,000
23,400,000
8,600,000
500,000
10,000,000
400,000
22,000,000
700,000
700,000
1,000,000
2,000,000
500,000
3,000,000
1,000,000
300,000
3,000,000
700,000
1,100,000
300,000
100,000
5,400,000
200,000
100,000
89,800,000
5,000,000
5,200,000
$ 8,000,000
2,300,000
100,000
2,700,000
700,000
2,600,000
3,300,000
100,000
3,000,000
9,000,000
1,000,000
4,600,000
3,000,000
 BALANCE DE PRUEBA
COMERCIALIZADORA GRANCOLOMBIANA S.A.
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del año 1
TIPO CODIGO
ACTIVO 1105
ACTIVO 1110
ACTIVO 1125
ACTIVO 1305
ACTIVO 1399
ACTIVO 1435
ACTIVO 1504
ACTIVO 1516
ACTIVO 1528
ACTIVO 1592
ACTIVO 122505
ACTIVO 171004
ACTIVO 1660
ACTIVO 15
PASIVO 2805
PASIVO 29
PASIVO 2105
PASIVO 2205
PASIVO 2335
PASIVO 2368
PASIVO 2408
PASIVO 2412
PASIVO 2515
PASIVO 2705
PATRIMONIO 38
PATRIMONIO 3220
PATRIMONIO 310505
PATRIMONIO 310510
PATRIMONIO 330505
INGRESO 4175
INGRESO 4240
INGRESO 4275
INGRESO 421040
INGRESO 4205
GASTOS 511025
GASTOS 5155
GASTOS 5310
GASTOS 510506
GASTOS 515015
GASTOS 519510
GASTOS 519535
GASTOS 530520
GASTOS 539520
COSTO DE VENTAS 61
CUENTASDE ORDEN DEUDORAS 8
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 8115
SUMAS IGUALES
 BALANCE DE PRUEBA
COMERCIALIZADORA GRANCOLOMBIANA S.A.
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del año 1
CUENTA DEBITO HABER
Caja 700,000
Bancos ###
Fondos de ahorro ###
Cuentas por cobrar a clientes ###
Provisión para cuentas por cobrar 400,000
Inventario de mercancías ###
Terrenos ###
Construcciones y edificaciones ###
Equipo de computación y comunicación ###
Depreciación acumulada 500,000
Inversiones en certificados ###
Cargos diferidos – organización y preoperativos 400,000
Know How ###
Bienes Muebles ###
Anticipos y avances recibidos de clientes 5,000,000
Bonos y papeles comerciales por pagar 5,000,000
Obligaciones financieras con bancos nacionales 5,200,000
Proveedores nacionales ###
Costos y gastos por pagar 2,300,000
Valorización de inversiones Impuesto de Industria y Comercio
100,000
por pagar
IVA por pagar 2,700,000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar 700,000
Intereses sobre cesantías por pagar 2,600,000
Arrendamientos recibidos por anticipado 3,300,000
Superávit por valorizaciones- Inversiones 100,000
Superávit de capital-Know How- 3,000,000
Capital autorizado 9,000,000
Capital por suscribir ###
Reserva Legal 4,600,000
Devoluciones en ventas 100,000
Otros ingresos Utilidad en venta de inversiones 5,400,000
Descuentos en ventas 200,000
Descuentos en compras 100,000
Ventas brutas ###
Honorarios asesoría jurídica ###
Gastos de viaje-gerente de ventas ###
Gastos por Perdida en venta de activos 500,000
Sueldos pagados al gerente general ###
Reparaciones locativas oficinas de administración 300,000
Suscripciones pagadas por anticipado ###
Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general 700,000
Intereses pagados por préstamos bancarios ###
Multas sanciones y litigios 300,000
Costo de ventas ###
Cuentas de orden deudoras por el contrario 700,000
Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de
700,000
terceros
SUMAS IGUALES 148,400,000 148,400,000
 COMERCIALIZADORA GRANCOLOMBIANA S.A.
ESTADO DE RESULTADO
DEL1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL AÑO 1

INGRESO POR VENTAS $ 95,300,000

(=)TOTAL DE INGRESOS $ 95,300,000

COSTOS DE VENTAS
COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 22,000,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 73,300,000

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VIAJE $ 2,000,000
SUELDOS $ 3,000,000
GASTOS DE COMBUSTIBLE $ 700,000
OTROS GASTOS $ 1,500,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 7,200,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS BASICOS $ 3,600,000
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIV $ 3,600,000
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES POR PAGAR $ 1,100,000
TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS $ 1,100,000
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALE $ 11,900,000
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 61,400,000
IMPUESTO A LA RENTA -$ 16,335,000.00
UTILIDAD NETA -$ 33,165,000.00
 COMERCIALIZADORA GRANCOLOMBIANA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1
AÑO 1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIV 1105 Caja
ACTIV 1110 Bancos
ACTIV 1125 Fondos de ahorro
ACTIV 122505 Inversiones en certificados
ACTIV 1305 Cuentas por cobrar a clientes
ACTIV 1399 Provisión para cuentas por cobrar
ACTIV 1435 Inventario de mercancías
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIV 1504 Terrenos
ACTIV 1516 Construcciones y edificaciones
ACTIV 1528 Equipo de computación y comunicación
ACTIV 1592 Depreciación acumulada
ACTIV 171004 Cargos diferidos – organización y preoperativos
ACTIV 1660 Know How
ACTIV 15 Bienes Muebles
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTES
PASIV 2105 Obligaciones financieras con bancos nacionales
PASIV 2205 Proveedores nacionales
PASIV 2408 IVA por pagar
PASIV 2412 Impuesto de Industria y Comercio por pagar
PASIV 2335 Costos y gastos por pagar
PASIV 2368 Valorización de inversiones Impuesto de Industria y Comercio por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTES
PASIVO NO CORRIENTES
PASIV 2805 Anticipos y avances recibidos de clientes
PASIV 29 Bonos y papeles comerciales por pagar
PASIV 2515 Intereses sobre cesantías por pagar
PASIV 2705 Arrendamientos recibidos por anticipado
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
PATRI 38 Superávit por valorizaciones- Inversiones
PATRI 3220 Superávit de capital-Know How-
PATRI 310505 Capital autorizado
PATRI 310510 Capital por suscribir
PATRI 330505 Reserva Legal
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
DEL AÑO 1
AÑO 1 AÑO 0

700,000 0
27,700,000 0
10,000,000 0
10,000,000 0
11,900,000 0
400,000 0
12,000,000 0
72,700,000 0

3,700,000 0
23,400,000 0
8,600,000 0
500,000 0
400,000 0
3,000,000 0
1,000,000 0
40,600,000 0
113,300,000 0

5,200,000 0
8,000,000 0
2,700,000 0
700,000 0
2,300,000 0
100,000 0
19,000,000 0

5,000,000 0
5,000,000 0
2,600,000 0
3,300,000 0
15,900,000 0
34,900,000 0

100,000 0
3,000,000 0
9,000,000 0
1,000,000 0
4,600,000 0
17,700,000 0
52,600,000 0