Compañia "LAS CHILLONAS S.A.

S"
Presupuesto No. 1 PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto No. 1

CONCEPTO PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3

Unidades a Vender - - -
* Precio x Unid - - -
= Ventas por Unidad 323,300,000 342,698,000 363,259,880
- Descuentos (6,317,282) (6,696,319) (7,098,098)
= Ventas Netas 316,982,718 336,001,681 356,161,782
+ Iva 60,226,716 63,840,319 67,670,739
= Total Ventas + Iva 377,209,434 399,842,000 423,832,521

DESAGREGACIÓN DE VENTAS

Ventas de Contado

CONCEPTO PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3

Total Ventas Brutas 323,300,000 342,698,000 363,259,880
* Porcentaje Ventas Contado 0.58 0.58 0.58
= Ventas brutas contado 187,514,000 198,764,840 210,690,730
* % de dscto V. Contado 2,5% 4,687,850 4,969,121 5,267,268
= Ventas Netas de Contado 182,826,150 193,795,719 205,423,462
+ Iva Ventas de Contado 19% 34,736,969 36,821,187 39,030,458
= Ventas Netas de Contado + Iva 217,563,119 230,616,906 244,453,920

Ventas a Crédito

CONCEPTO PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3

Total Ventas Brutas 323,300,000 342,698,000 363,259,880
* Porcentaje Ventas Crédito 0.42 0.42 0.42
= Ventas brutas crédito 135,786,000 143,933,160 152,569,150
* % de dscto V. Crédito 1,2% 1,629,432 1,727,198 1,830,830
= Ventas Netas de Crédito 134,156,568 142,205,962 150,738,320
+ Iva Ventas de Crédito 19% 25,489,748 27,019,133 28,640,281
= Ventas Netas de Crédito + Iva 159,646,316 169,225,095 179,378,601
 POLITICAS
Ventas de Contado 58%
Ventas de Credito 42%
DESCUENTOS
Ventas Brutas * % Ventas Crédito * % Dcto V. Crédito (1,2%)
Ventas Brutas * % Ventas Contado * % Dcto V. Contado (2,5%)

Descuentos 1 Año Descuentos 2 Año Descuentos 3 Año

Crédito 1,629,432 Crédito 1,727,198 Crédito

Contado 4,687,850 Contado 4,969,121 Contado
Total 6,317,282 Total 6,696,319 Total
 Compañia "LAS CHILLONAS S.A.S"
Presupuesto No. 11 PRESUPUESTO DE GASTOS DE

GASTOS DE VENTAS FIJOS

CONCEPTO
Sueldos
Prestaciones sociales. y/o
Honorarios servicios de asesoria
Arrendamientos
scuentos 3 Año Seguros
Servicio de aseo y vigilancia
1,830,830 Servicios publicos
5,267,268 Mantenimiento y reparaciones
7,098,098 Papeleria y utiles de escritorio
Depreciacion
Amortizacion de diferidos
Embalajes y empaques
Otros diversos (fijos)
TOTAL GASTOS DE VENTAS FIJOS

GASTOS DE VENTAS VARIABLES

Comisiones
Provision deudas de dificil cobro
Publicidad y propaganda
TOTAL GASTOS DE VENTAS VARIA

TOTAL GASTOS DE VENTAS

-
 Compañia "LAS CHILLONAS S.A.S"
esupuesto No. 11 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS NOTA GENERAL: * los CIF , gastos de ventas se increment

NOTA: *los suledos de la empresa se incrementaran el 4,9

* las prestaciones sociales y/0 represeantan el 52%
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3
97,766,800 102,557,373 107,582,684 NOTA: * en el periodo anterior, se pagaba arrendamiento
50,838,736 53,329,834 55,942,996 Arrendamientos: se asigna a produccion el 60%, ventas e
6,963,000 7,345,965 7,749,993
261,250 287,375 316,113 Produccion
4,061,750 4,285,146 4,520,829 Ventas
2,848,500 3,005,168 3,170,452 Administracion
5,364,960 5,660,033 5,971,335
3,833,870 4,044,733 4,267,193
2,675,480 2,822,631 2,977,876
1,895,000 1,895,000 1,895,000 Depreciacion:
800,000 800,000 800,000 concepto
7,437,750 7,846,826 8,278,401 maquinaria y equipo
9,223,472 9,924,456 10,678,715 equipo de oficina
193,970,568 203,804,540 214,151,587 equipo de computacion
flota y equipo de transporte
VARIABLES TOTAL DEPRECIACION
7,290,603 7,728,039 8,191,721
14,349 120,740 2,125,986 Amortizacion de diferidos:
6,339,654 6,720,034 7,123,236 Se amortizara 9600000 a 3 años de la siguiente manera:
13,644,606 14,568,813 17,440,943 Valor
3,200,000
207,615,174 218,373,353 231,592,530

Otros diversos: los costos y gastos diversos se incrementa

Provision deudas de dificil cobro: (ventas netas credito* p

 , gastos de ventas se incrementaran generalmente el 5,5% con algunas excepciones

empresa se incrementaran el 4,9% anual

s y/0 represeantan el 52%

erior, se pagaba arrendamiento por un valor mensual de 950000, se espera incremento del 10% anual.
na a produccion el 60%, ventas el 25% y el 15% a administracion.
periodo 1 periodo 2 periodo 3
627,000 689,700 758,670
261,250 287,375 316,113
156,750 172,425 189,668
1,045,000 1,149,500 1,264,451

valor produccion administracion ventas

1,000,000 900,000 100,000
350,000 175,000 105,000
### 70,000
1,500,000 300,000 675,000 525,000
3,000,000 750,000 1,050,000 1,200,000
2,125,000 1,830,000
### 1,895,000

3 años de la siguiente manera:

produccion ventas adiministracion
1,920,000 800,000 480,000

y gastos diversos se incrementaran en un 7,6% anual.

l cobro: (ventas netas credito* politica)- saldo inicial=

periodo 1 periodo 2 periodo 3
14,349 120,740 2,125,986
4800000

2544000
Si en el balance inicial no dice sobre diferidos, hay que buscar si se compro maquinaria o algun otro

Diversos 95000 Incrementa tasa general 7%

1 periodo 1219800
2 Periodo 1305186
3 Periodo 1396549

DEPRECIACION Años Valor Porcentajes

Equipos de Oficina 10 2100000 40% Producción, 30% Administración y 30% Ventas

Maq y Equipo 10 11000000 70% Producción, 10% Administración y 20% Ventas

CALCULAR
TOTAL DEPRECIACION PERIODO PRODUCCION 854000 770000 Maq y Equi
84000 Equipos Ofic
 Compañia la Chambranita S.A
Presupuesto No. 6 DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

CIF VARIABLES

CONCEPTO PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3

Unidades a Producir 0 0 0
* CIF Var(Por Unidad) 275 292 310
= Subtotal CIF Variable 0 0 0
=Total CIF (F+V) 0 0 0
CIF X Unidad #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

stración y 30% Ventas POLITICAS

stración y 20% Ventas Un costo Indirecto x Unidad (CIF Variable) $259 dato del periodo Anterior
Ant 1 Perio 2 Perio 3 Period
259 275 292 310
Compañia la Chambranita S.A
Presupuesto No.7 COSTO UNITARIO

Producto N° 1
PERIODO 1 PERIODO 2
MATERIA PRIMA ESTANDAR COSTO VALOR COSTO VALOR
Tubo 0 0 0 0 0
Varillas 0 0 0 0 0
Subtotal Costo MD 0 0 0 0

M.O.D 0 0 0 0 0
C.I.F #DIV/0! #DIV/0!
Costo Unitario #DIV/0! #DIV/0!

COSTO M.O.D= Costo Hora + Prestaciones Sociales

 Compañia
VALORACION DE la Chambranita
INVENTARIOS S.APRODUCTO
FINALES DE Presupuesto
ENNo.8
PROCESO (IFPP) Y
PRODUCTO TERMINADO (IFPT)

Producto N° 1
PERIODO 3
COSTO VALOR IIPP PERIODO 1 PERIODO 2
0 0 Unidades - $0
0 0 * Costo - #DIV/0!
0 0 =IIPP - #DIV/0!

0 0 +IIPT
#DIV/0! Unidades $0 $0
#DIV/0! * Costo $ 17,300 #DIV/0!
= Valor IIPT $0 #DIV/0!

+ Costo de Producción
Unidades $0 $0
Costo Unitario #DIV/0! #DIV/0!
Valor costo de Producción periodo #DIV/0! #DIV/0!

= Producto Disponible
Unidades $0 $0
Costo Unidad #DIV/0! #DIV/0!
Valor Producto disponible #DIV/0! #DIV/0!

IFPP

Unidades $0 50838736
Costo Unidad #DIV/0! #DIV/0!
Valor IFPP #DIV/0! #DIV/0!

IFPT

Unidades $0 6,963,000
Costo Unidad #DIV/0! #DIV/0!
Valor IFPT #DIV/0! #DIV/0!
puesto
CTO ENNo.8
PROCESO (IFPP) Y Compañia la Chambranita S.A
PT) Presupuesto No.9 Estado de costo producto manufacturado y vendido (COSTO DE
VENTAS)

PERIODO 3 CONCEPTO PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3

$ 50,838,736 + Consumo MP - - -
#DIV/0! + MOD - $0 $0
#DIV/0! +CIF - - -
= Costo de Producción - - -
+ IIPP - #DIV/0! #DIV/0!
$ 6,963,000 =Costo producto en proceso - #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! - I.F.P.P #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! =Costo producto terminado #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
+IIPT - #DIV/0! #DIV/0!
=Costo producto disponible #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
$0 - I.F.P.T #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! =CPMyV o .C.V #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!

CONSUMO MP
$ 57,801,736
#DIV/0! I.IM.P - - -
#DIV/0! +Compras Brutas - - -
-Devol y Dsctos - - -
=Compras Netas $ - $ - $ -
=MP Disponible $ - $ - $ -
$ 53,329,834 -I.F.M.F - - -
#DIV/0! =Valor Consumo o MP - - -
#DIV/0!

$ 7,345,965
#DIV/0!
#DIV/0!