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Périodes Xi Ventes Yi

1 3000
2 3900
3 5000
4 5800
5 7400
6 7800
7 8400
8 9000
36 50300
X̅ 4.5
Y̅ 6287.5
V(X) 5.25
Cov(X,Y) 4656.25
a 886.90
b 2296.43

y=886,9x+2296,43

X= 9 10278.57
X= 10 11165.48
X= 11 12052.38
Trimestres Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 y=a X+ b

Année N-1 3.69 X+ 77.145


Année N

N+1
1 60 80.84 0.74 9 T1
2 105 84.53 1.24 10 T2
3 125 88.22 1.42 11 T3
4 45 91.91 0.49 12 T4
5 70 95.60 0.73
6 125 99.29 1.26
7 155 102.98 1.51
8 65 106.67 0.61
Les prévision Réalisation
CS Q Prév Pr Mont Q P Mont
0.74 81 2500 203399 98 2400 235200
1.25 143 2500 356567 124 2400 297600
1.46 172 2600 447261 192 2650 508800
0.55 67 2600 173483 75 2550 191250
Ecart G Ecart/P Ecart/Q
31801 -9800 41601
-58967 -12400 -46567
61539 9600 51939
17767 -3750 21517
Trimestres T1 T2 T3 T4
N-1 60 105 125 45
N 70 125 155 65

Les ventes passées ajustées sur la droite y= 3,69x+77,145


3.69 77.145
Trimestre T1 T2 T3 T4
Année N-1 80.84 84.53 88.22 91.91
Année N 95.6 99.29 182.98 106.67

2- Calcul des coefficients saisonniers

Trimestres T1 T2 T3 T4
Année N-1 0.74 1.24 1.42 0.49
Année N 0.73 1.26 0.85 0.61
Coefficient 0.74 1.25 1.13 0.55

3- les ventes de N+1


Trimestre T1 T2 T3 T4
Les ventes previsionnelles
110 114 118 121
Coeffi 0.74 1.25 1.13 0.55
Les ventes corrigées 81 143 133 67

4- budget

Trimestre T1 T2 T3 T4
Quantité 81 143 133 67
Tarif 2500 2500 2600 2600
Montant 203388 356548 346518 173474
1 60
2 105
3 125
4 45
5 70
6 125
7 155
8 65
77,145
Chart Title
180
9
160
10
140 11
120 12
100
80
60
40
20
0
1 2 3 4 5 6 7 8
10 11 12
Périodes
Tr 1 1
Tr 2 2
N-3 Tr 3 3
Tr 4 4
Tr 1 5
Tri 2 6
N-2 Tr 3 7
Tri 4 8
Tr 1 9
Tr 2 10
N-1 Tr 3 11
Tr 4 12
Tr 1 13
Tri 2 14
N Tr 3 15
Tri 4 16
Ventes MMC Coeff Sai Ceff Sa Moy
655 - 0.788
664 - 1.077
1,000 774.75 1.2907 1.276
735 835.5 0.8797 0.860
745 916.875 0.8125 0.788
1,060 968.75 1.0942 1.077
1,255 1006.25 1.2472 1.276
895 1040.625 0.8601 0.860
885 1096.25 0.8073 0.788
1,195 1158.75 1.0313 1.077
1,565 1202.5 1.3015 1.276
1,085 1281.25 0.8468 0.860
1,045 1393.125 0.7501 0.788
1,665 1495 1.1137 1.077
1,990 - 1.276
1,475 - 0.860
Ventes désaisonnalisY=log(yi) N-3 N-2 N-1 N
831.56 2.92 Tr1 0.8125 0.8073 0.7501
616.77 2.79 Tr2 1.0942 1.0313 1.1137
783.66 2.89 Tr3 1.2907 1.2472 1.3015
854.97 2.93 Tr4 0.8797 0.8601 0.8468
945.82 2.98
984.60 2.99
983.49 2.99 Linéaire y= ax+b moye (X) Moy (Y) Var(X)
1041.08 3.02 8.5 1119.63 21.25
1123.56 3.05 éxpo y=exp(x)*b
log(y)= xlog(a)+log(b)
1110.00 3.05 Moy (Y) Var(X)
1226.43 3.09 3.03 21.25
1262.09 3.10
1326.69 3.12
1546.57 3.19
Prévision
1559.48 3.19 xi y = b.aX saisonnalisée
1715.75 3.23 Tr1 17 1,736.22 1,367.58

Tr2 18 1,835.77 1,976.35

Tr3 19 1,941.03 2,476.88

Tr4 20 2,052.33 1,764.35


Coeffi Sai Coeff S Co
0.7900 0.788
1.0797 1.077
1.2798 1.276
0.8622 0.860
4.0117 4.0000

Cov(X,Y) a b
1386.1875 65.23 565.15

Cov(X,Y) log (a) log (b)


0.515 0.024 2.83 10
a b

1.057 673
Les ventes prévisionnelles
Produit Région Trimestre1 Trimestre2 Trimestre3 Trimestre4
X 180 300 100 60
A
Y 80 120 60 40
X 90 200 60 120
B
Y 50 90 80 150

Les ventes réalisées


Produit Région Trimestre1 Trimestre2 Trimestre3 Trimestre4
X 200 320 110 70
A
Y 100 130 70 50
X 100 210 70 130
B
Y 60 100 90 160

ventes prévisionnelles
Elements T1
Q P M
Région X 180 1980 356400
Produit A
Région Y 80 1980 158400
Totaux Produit A 260 1980 514800
Région X 90 950 85500
Produit B
Région Y 50 950 47500
Totaux Produit B 140 950 133000
Chiffre d'affaires prév HT 647800
TVA 129560
Chiffre d'affaires prév TTC 777360

Ventes réalisées

Elements T1
Q P M
Région X 200 1950 390000
Produit A
Région Y 100 1950 195000
Totaux Produit A 300 1950 585000
Région X 100 900 90000
Produit B
Région Y 60 900 54000
Totaux Produit B 160 900 144000
Chiffre d'affaires prév HT 729000
TVA 145800
Chiffre d'affaires prév TTC 874800
Calcul des écarts
Réalisations Prévisions
Elements
Q P M Q
Rég X 700 1950 1365000 640
Produit A
Rég Y 350 1950 682500 300
Totaux 1050 1950 2047500 940
Rég X 510 900 459000 470
Produit B
Rég Y 410 900 369000 370
Totaux 920 900 828000 840
Ecart Global

Décomposition des écarts


Produit A
Ecart Formule Calcul

Sur prix (Prix R-Prix P) Q Réelle -31500

Sur quantité (QtéR-QtéP) x PP 217800

Global E/P+E/Q 186300

Produit B
Ecart Formule Calcul

Sur prix (Prix R-Prix P) Q Réelle -46000

Sur quantité (QtéR-QtéP) x PP 76000

Global E/P+E/Q 30000

Budget des charges


T1 T2 T3 T4

salaires et charges sociales 40000 40000 40000 40000


Charges
fixes
charges externes 16000 16000 16000 16000
Amortissements 12000 12000 12000 12000
Totaux C F 68000 68000 68000 68000
Charges Commission 58320 92520 39600 39600
variables Frais de Ports 4500 7950 2700 3000
Totaux C V 62820 100470 42300 42600
Totaux HT 130820 168470 110300 110600
TVA 4100 4790 3740 3800
Totaux TTC 134920 173260 114040 114400
Prix de ventes PR A PR B
Prix prévi 1980 950 Frais de Port
Prix Réel 1950 900

Salaires et CS 40000 Comm


Ch Externes 16000
Amortissement 12000

Périodes
T2 T3 T4
Q P M Q P M Q
300 1980 594000 100 1980 198000 60
120 1980 237600 60 1980 118800 40
420 1980 831600 160 1980 316800 100
200 950 190000 60 950 57000 120
90 950 85500 80 950 76000 150
290 950 275500 140 950 133000 270
1107100 449800
221420 89960
1328520 539760

Périodes
T2 T3 T4
Q P M Q P M Q
320 1950 624000 110 1950 214500 70
130 1950 253500 70 1950 136500 50
450 1950 877500 180 1950 351000 120
210 900 189000 70 900 63000 130
100 900 90000 90 900 81000 160
310 900 279000 160 900 144000 290
1156500 495000
231300 99000
1387800 594000
Prévisions Ecarts
P M Q P M
1980 1267200 60 -30 97800
1980 594000 50 -30 88500
1980 1861200 110 -30 186300
950 446500 40 -50 12500
950 351500 40 -50 17500
950 798000 80 -50 30000
216300

Commentaire

Défavorable
Favorable
Favorable

Commentaire

Défavorable
Favorable
Favorable

Totaux

160000

64000
48000
272000
230040
18150
248190
520190
16430
536620
Région X Région Y
15 20

8%

Totaux
T4
P M Q P M
1980 118800 640 1980 1267200
1980 79200 300 1980 594000
1980 198000 940 1980 1861200
950 114000 470 950 446500
950 142500 370 950 351500
950 256500 840 950 798000
454500 2659200
90900 531840
545400 3191040

Totaux
T4
P M Q P M
1950 136500 700 1950 1365000
1950 97500 350 1950 682500
1950 234000 1050 1950 2047500
900 117000 510 900 459000
900 144000 410 900 369000
900 261000 920 900 828000
495000 2875500
99000 575100
594000 3450600