CONTABILIDAD GERENCIAL

TRABAJO FINAL
ALUMNO: José Alberto Lázaro Gar
DOCENTE: María P. Magaña Domín
DAD GERENCIAL
AJO FINAL
berto Lázaro Garduza
P. Magaña Domínguez

OCTUBRE DE 2018
VILLAHERMOSA , TABASCO
 PROYECTO FINAL
Con fecha 01 de septiembre la empresa UNID 2018-3 inicia operaciones
No. No. Cuenta Operación y fecha Debe
operación
Inicio de Operaciones
1-Sep-18
1 Caja $ 50,000.00
2 Bancos 300,000.00
3 Mercancías 400,000.00
4 Documentos por cobrar 150,000.00
1
5 Mobiliario y equipo 200,000.00
6 Gastos de instalación 50,000.00
7 Depósitos en garantía 60,000.00
8 Proveedores
9 Documentos por pagar
10 Capital
Pago de arrendamiento del local por adelantado
2-Sep-18
2 11 Renta pagada por anticipado 50,000.00
12 Iva acreditable 8,000.00
2 Bancos
Compra de Mobiliario y equipo de oficina con cheque y saldo a 15 días
3-Sep-18
5 Mobiliario y equipo 140,000.00
3
12 Iva acreditable 22,400.00
2 Bancos
13 Acredores diversos
Pago por concepto de publicidad, con cheque
4-Sep-18
4 14 Gasto de publicidad 20,000.00
12 Iva acreditable 3,200.00
2 Compra de un camión con saldo
Bancos a pagar,en
24 mensualidades, se emitió cheque queavala el 40% de
enganche.
6-Sep-18
16 Equipo de Transporte 270,000.00
5
12 Iva acreditable 43,200.00
2 Bancos
13 Acredores diversos
Adquisición de material para oficina y productos químicos a cré
11-Sep-18
15 Papelería y útiles 5,750.00
6
3 Mercancías 72,450.00
12 Iva acreditable 12,512.00
8 Proveedores
 Préstamo bancario a 24 meses con tasa del 12% anual,
pagadero mensualmente
15-Sep-18
7
2 Bancos 40,000.00
9 Documentos por pagar
Pago del resto de la compra de mobiliario y equipo del 3 de septiembre
17-Sep-18
8
13 Acreedores diversos 81,200.00
2 Bancos
Ingreso por servicios brindados
20-Sep-18
2 Bancos 69,000.00
9
17 Clientes 144,440.00
18 Ventas
19 Iva por pagar
Pago de reparación de equipo de cómputo con cheque
22-Sep-18
10 20 Gastos de mantenimiento 1,500.00
12 Iva acreditable 240.00
Bancos
Anticipo de clientes Gaseoductos, S.A. por servicio a realizarse los próximos 60 Días
25-Sep-18
11 2 Bancos 46,400.00
21 Anticipo de clientes
19 Iva por pagar
Pago de servicio telefónico yservicio de luz, con cheque
25-Sep-18
12 22 Gastos de administración 2,500.00
12 Iva acreditable 400.00
2 Bancos
Pago de sueldos y salarios (operativos), con cheque
30-Sep-18
13
23 Gastos de venta 55,000.00
2 Bancos

30-Sep-18
14
24 Otres productos Dividendos 8,000.00
2 Bancos
Registro del ISR por pagar en el siguiente mes
30-Sep-18
15
25 ISR 10,500.00
26 ISR por pagar

SUMAS IGUALES $ 2,316,692.00

iones
Haber
Catalogo de cuentas
1 Caja
2 Bancos CAJA
3 Mercancías 1 50,000.00 1
4 Documentos por cobrar 50,000.00 - 7
5 Mobiliario y equipo 9
6 Gastos de instalación 11
7 Depósitos en garantía
8 Proveedores
9 Documentos por pagar
$ 150,000.00 10 Capital
200,000.00 11 Renta pagada por anticipado
860,000.00 12 Iva acreditable
13 Acreedores diversos
14 Gastos de publicidad
15 Papelería y útiles MOBILIARIO Y EQUIPO
16 Equipo de Transporte 1 200,000.00 1
58,000.00 17 Clientes 3 140,000.00
18 Ventas 340,000.00
19 Iva por pagar
20 Gastos de mantenimiento
21 Anticipo de clientes
81,200.00 22 Gastos de administración
81,200.00 23 Gastos de venta
24 Otros productos (dividendos) DOCUMENTOS POR PAGAR
25 ISR 200,000.00 1
26 ISR por pagar 40,000.00 7
- 240,000.00
23,200.00

125,280.00 ACREEDORES DIVERSOS

187,920.00 8 81,200.00 81,200.00 3 4
187,920.00 5
81,200.00 269,120.00
187,920.00

90,712.00
 CLIENTES
9 144,440.00

40,000.00 144,440.00 -

81,200.00

ANTICIPO DE CLIENTES
184,000.00 40,000.00 11 12
29,440.00
- 40,000.00

1,740.00

ISR
10,500.00
40,000.00
6,400.00 15 10,500.00 -

2,900.00

55,000.00

8,000.00

10,500.00

$ 2,316,692.00
 MAYOR

BANCOS MERCANCÍAS
300,000.00 58,000.00 2 1 400,000.00 1
40,000.00 81,200.00 3 6 72,450.00
69,000.00 23,200.00 4 472,450.00 -
46,400.00 125,280.00 5
81,200.00 8
1,740.00 10
55,000.00 13
2,900.00 12
8,000.00 14
455,400.00 436,520.00
18,880.00

GASTOS DE INSTALACIÓN DEPÓSITOS EN GARANTÍA

50,000.00 - 1 60,000.00
60,000.00 -
50,000.00 -

CAPITAL RENTA PAGADA POR ANTICIPADO

860,000.00 1 2 50,000.00 - 2
3
- 860,000.00 50,000.00 - 4
5
6
10
12

GASTOS DE PUBLICIDAD PAPELERÍA Y ÚTILES

20,000.00 - 6 5,750.00 - 5

20,000.00 - 5,750.00 -
 VENTAS IVA POR PAGAR
184,000.00 9 29,440.00 9 10
6,400.00 11
- 184,000.00 - 35,840.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTA

2,500.00 13 55,000.00 14

2,500.00 - 55,000.00 -

ISR POR PAGAR

10,500.00 15

- 10,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
150,000.00
150,000.00
COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS
FOLIO CUENTAS DEUDOR
1 Caja 50,000.00
2 Bancos 455,400.00
3 Mercancías 472,450.00
4 Documentos por cobrar 150,000.00
5 Mobiliario y equipo 340,000.00
6 Gastos de instalación 50,000.00
7 Depósitos en garantía 60,000.00
PROVEEDORES 8 Proveedores
150,000.00 1 9 Documentos por pagar
90,712.00 6 10 Capital
- 240,712.00 11 Renta pagada por anticipado 50,000.00
12 Iva acreditable 89,952.00
13 Acreedores diversos 81,200.00
14 Gastos de publicidad 20,000.00
15 Papelería y útiles 5,750.00
IVA ACREDITABLE 16 Equipo de Transporte 270,000.00
8,000.00 17 Clientes 144,440.00
22,400.00 18 Ventas
3,200.00 19 Iva por pagar
43,200.00 20 Gastos de mantenimiento 1,500.00
12,512.00 21 Anticipo de clientes
240.00 22 Gastos de administración 2,500.00
400.00 23 Gastos de venta 55,000.00
89,952.00 - 24 Otros productos (dividendos) 8,000.00
25 ISR 10,500.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 26 ISR por pagar
270,000.00 SUMAS IGUALES $ 2,316,692.00

270,000.00 -
 GASTOS DE MANTENIMIENTO
1,500.00

1,500.00 -

OTROS PRODUCTOS (DIVIDENDOS)

8,000.00

8,000.00 -
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
Con fecha 16 de enero la empresa La Perla de la Chontalpa inicia operaciones
MOVIMIENTOS
MOVIMIENTOS FOLIO CUENTA DEUDOR ACREEDOR
ACREEDOR 1 Caja $ 50,000.00
2 Bancos 455,400.00 436,520.00
436,520.00 3 Mercancías 472,450.00
4 Documentos por cobrar 150,000.00
5 Mobiliario y equipo 340,000.00
6 Gastos de instalación 50,000.00
7 Depósitos en garantía 60,000.00
8 Proveedores 240,712.00
240,712.00 9 Documentos por pagar 240,000.00
240,000.00 10 Capital $ 860,000.00
860,000.00 11 Renta pagada por anticipado 50,000.00
12 Iva acreditable 89,952.00
13 Acreedores diversos 81,200.00 269,120.00
269,120.00 14 Gastos de publicidad 20,000.00
15 Papelería y útiles 5,750.00
16 Equipo de Transporte 270,000.00
17 Clientes 144,440.00
18 Ventas 184,000.00
184,000.00 19 Iva por pagar $ 35,840.00
35,840.00 20 Gastos de mantenimiento 1,500.00
21 Anticipo de clientes 40,000.00
40,000.00 22 Gastos de administración 2,500.00
23 Gastos de venta 55,000.00
24 Otros productos (dividendos) 8,000.00
25 ISR 10,500.00
26 ISR por pagar 10,500.00
10,500.00 SUMAS IGUALES $ 2,316,692.00 $ 2,316,692.00
$ 2,316,692.00
CIÓN
Chontalpa inicia operaciones
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 50,000.00
18,880.00
472,450.00
150,000.00
340,000.00
50,000.00
60,000.00
240,712.00
240,000.00
860,000.00
50,000.00
89,952.00
187,920.00
20,000.00
5,750.00
270,000.00
144,440.00
184,000.00
35,840.00
1,500.00
40,000.00
2,500.00
55,000.00
8,000.00
10,500.00
10,500.00
$ 1,798,972.00 $ 1,798,972.00
 La Chiquita
Balance General al 31 de enero de 2018
1 2 3 4
Activo
Circulante
1 Caja $ 50,000.00
2 Bancos 18,880.00
17 Clientes 144,440.00
3 Mercancias 472,450.00
4 Documentos por cobrar 150,000.00
12 Iva acreditable 89,952.00 $ 925,722.00

Fijo
16 Equipo de Transporte $ 270,000.00
5 Mobiliario y Equipo $ 340,000.00
7 Depósito en garantia 610,000.00
Diferido
6 Gastos de instalación 50,000.00
15 Papelería y útiles 5,750.00
11 Rentas pagadas por anticipado 50,000.00 105,750.00 $ 1,641,472.00
Pasivo
Circulante
8 Proveedores $ 240,712.00
9 Documentos por pagar 240,000.00
13 Acreedores diversos 187,920.00
19 Iva por pagar 35,840.00
26 ISR por Pagar 10,500.00 $ 714,972.00
Fijo
21 Anticipo a clientes $ 40,000.00
Documentos por pagar a largo plazo 40,000.00 80,000.00
Diferido
Rentas cobradas por anticipado
Intereses cobrados por anticipado 0.00 794,972.00
Capital contable $ 846,500.00

Autorizado por: Elaborado por:

Ing. Benjamín González Martínez C.P. Rodrigo Ruiz Gómez

Propietario Contador General