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Pour l’entreprise Volkswagen

Les informations sectorielles :

1-Qui est le CODM : Herbert Diess

2-Les secteurs de reporting :

LES ACTIVITÉS INCLUSES DANS LE REPORTING ET ÉVOLUTIONS :

-Passenger Cars business Area :

-Commercial vehicles business Area :

-Power engineering business Area :

-Financial Services division

3-Les indicateurs de performance pour chaque secteur :

Les mêmes indicateurs de performance pour les 4 secteurs qui se présenteront ainsi : flux de
trésorerie brut, Variation de fonds de roulement, Flux de trésorerie liés aux activités
d'exploitation, flux de trésorerie provenant des activités d'investissement attribuables aux
activités d'exploitation, flux de trésorerie net.

5- Oui, les secteurs et les indicateurs sont repris dans le processus de communication financière

Les instruments financiers :

1-Les instruments financiers utilisés par Volkswagen :

Les informations supplémentaires à fournir au bilan conformément à IFRS 7 (Instruments


financiers) sont :

-Instruments financiers évalués à la juste valeur

-Instruments financiers dérivés dans la comptabilité de couverture

-Les instruments financiers non attribués à une catégorie de mesure,

-Instruments financiers évalués au coût amorti.

2-
GROUPE VOLKSWAGEN - RAPPORT ANNUEL 2018
Rapprochement des éléments du bilan des classes d'instruments financiers au 31 Décembre, 2018

INSTRUMENTS
FINANCIERS PAS AFFECTÉ BILAN AU
À LA JUSTE DÉRIVÉS DANS À UN POINT 31
VALEUR LA CATÉGORIE DE décembre
MESURÉE Au coût amorti COMPTABILITÉ MESURE 2018
Valeur Valeur Valeur Valeur
M€ comptable comptable Juste valeur comptable comptable

Les actifs non courants


investissements mis en équivalence - - - - 8 434 8 434
Autres participations 134 - - - 1 340 1 474
Les créances des services financiers 286 46 905 47 789 - 31 501 78 692
Autres actifs financiers 772 4 240 4 252 1 510 - 6 521

actif à court terme


créances - 17 537 17 537 - 352 17 888
Les créances des services financiers 22 36 529 36 529 - 17 665 54 216
Autres actifs financiers 1 094 9 179 9 179 1 341 1 11 615
valeurs mobilières de placement 16 940 140 140 - - 17 080
Trésorerie, équivalents de trésorerie et les
dépôts à terme - 28 938 28 938 - - 28 938

Passifs non courants


passifs financiers non courants - 100 727 100 964 - 399 101 126
Autres passifs financiers non courants 767 2 085 2 087 368 - 3 219

passif à court terme


Mettre les options et les droits de
compensation accordés aux actionnaires
sans contrôle d'intérêt - 1 853 1 853 - - 1 853
Passifs financiers courants - 89 707 89 707 - 51 89 757
Les dettes commerciales - 23 607 23 607 - - 23 607
Autres passifs financiers courants 718 8 010 8 010 721 - 9 449

3-

Les catégories d'instruments financiers ont été ajoutées dans le cadre de la mise en œuvre de
l'IFRS 9. Le principal mouvement dans ce contexte a été le reclassement des créances et passifs
au titre de contrats de location dans la catégorie «évalué au coût amorti» en «non affecté à une
catégorie d’évaluation». Les valeurs des exercices précédents au titre des créances liées aux
services financiers et des passifs financiers ont été retraitées. La valeur comptable des créances
liées à des contrats de location s'élevait à 49 166 millions d'euros (exercice précédent: 46 156
millions d'euros) et leur juste valeur (niveau 3 de la hiérarchie des justes valeurs) s'élevait à 49
791 millions d'euros (exercice précédent: 46 959 millions d'euros). La valeur comptable des
passifs liés aux contrats de location s'élevait à 449 millions d'euros (exercice précédent: 479
millions d'euros) et leur juste valeur (niveau 2 de la hiérarchie des justes valeurs) s'élevait à 466
millions d'euros (exercice précédent: 510 millions d'euros).

4-

Selon le rapport annuel 2018 de Volkswagen, il n’y avait aucun n’impact sur les indicateurs de
Volkswagen sur la dette nette et L’EBITDA.