Liasse Fiscale

Compte Intitulé du compte Mov.
DB
1111 Capital social
2111 Frais de constitution 100 000.00
2331 Installations techniques 4 500.00
2332 Matériel et outillage 6 000.00
3421 Clients 8 400.00
342101 Client RACHID 4 800.00
3431 Avances et acomptes au personnel 6 000.00
3455 Etat - TVA récupérable 18 020.00
345501 Etat TVA Récp à 20% 2 990.00
34551 Etat - TVA récupérable sur immobilisations 12 000.00
345514 Etat T.V.A Récup à 14% 360.00
34552 Etat - TVA récupérable sur charges 770.00
4411 Fournisseurs
441101 Fournisseur ATLAS 43 000.00
441102 Fournisseur KITA
4455 Etat, TVA facturée
5141 Banques (solde débiteur) 76 000.00
5146 Chèques postaux 80 000.00
5161 Caisses 20 000.00
6111 Achats de marchandises groupe A 56 190.25
6112 Achats de marchandises groupe B 8 300.96
6118 Achats revendus de marchandises des exercices antérieurs 200.00
6121 Achats de matières premières 1 457 519.00
6122 Achats de matières et fournitures consommables 2 000.00
61221 Achats de matières et fournitures A 5 000.25
61223 Achats de combustibles 13 850.00
6123 Achats d’emballages 6 925.00
6125 Achats non stockés de matières et fournitures 18 231.00
61316 Locations de matériel de transport 25 000.00
6133 Entretien et réparations 1 700.00
61331 Entretien et réparations des biens immobiliers 800.00
61365 Honoraires 50.00
6141 Etudes, recherches et documentation 32 000.00
6142 Transports 16 222.00
61431 Voyages et déplacements 100.00
6144 Publicité, publications et relations publiques 6 000.00
6145 Frais postaux et frais de télécommunications 19 044.00
7111 Ventes de marchandises au Maroc
7121 Ventes de biens produits au Maroc
7386 Escomptes obtenus
Mov.CD S.D S.C
279 700.00 279 700.00
100 000.00
4 500.00
6 000.00
8 400.00
4 800.00
6 000.00
18 020.00
2 990.00
12 000.00
360.00
770.00
1 597 850.48 1 597 850.48
104 011.50 61 011.50
8 300.48 8 300.48
2 000.00 2 000.00
40 000.00 36 000.00
80 000.00
3 000.00 17 000.00
56 190.25
8 300.96
200.00
1 457 519.00
2 000.00
5 000.25
13 850.00
6 925.00
18 231.00
25 000.00
1 700.00
800.00
50.00
32 000.00
16 222.00
100.00
6 000.00
19 044.00
8 000.00 8 000.00
2 000.00 2 000.00
1 110.00 1 110.00
Compte Intitulé du compte Mov.DB
1111 Capital social
2111 Frais de constitution 100 000.00
2331 Installations techniques 4 500.00
2332 Matériel et outillage 6 000.00
3421 Clients 8 400.00
342101 Client RACHID 4 800.00
3431 Avances et acomptes au personnel 6 000.00
3455 Etat - TVA récupérable 18 020.00
345501 Etat TVA Récp à 20% 2 990.00
34551 Etat - TVA récupérable sur immobilisations 12 000.00
345514 Etat T.V.A Récup à 14% 360.00
34552 Etat - TVA récupérable sur charges 770.00
4411 Fournisseurs
441101 Fournisseur ATLAS 43 000.00
441102 Fournisseur KITA
4455 Etat, TVA facturée
5141 Banques (solde débiteur) 76 000.00
5146 Chèques postaux 80 000.00
5161 Caisses 20 000.00
6111 Achats de marchandises groupe A 56 190.25
6112 Achats de marchandises groupe B 8 300.96
6118 Achats revendus de marchandises des exercices antérieurs 200.00
6121 Achats de matières premières 1 457 519.00
6122 Achats de matières et fournitures consommables 2 000.00
61221 Achats de matières et fournitures A 5 000.25
61223 Achats de combustibles 13 850.00
6123 Achats d’emballages 6 925.00
6125 Achats non stockés de matières et fournitures 18 231.00
61316 Locations de matériel de transport 25 000.00
6133 Entretien et réparations 1 700.00
61331 Entretien et réparations des biens immobiliers 800.00
61365 Honoraires 50.00
6141 Etudes, recherches et documentation 32 000.00
6142 Transports 16 222.00
61431 Voyages et déplacements 100.00
6144 Publicité, publications et relations publiques 6 000.00
6145 Frais postaux et frais de télécommunications 19 044.00
7111 Ventes de marchandises au Maroc
7121 Ventes de biens produits au Maroc
7386 Escomptes obtenus
Mov.CD S.D S.C
279 700.00 279 700.00
100 000.00
4 500.00
6 000.00
8 400.00
4 800.00
6 000.00
18 020.00
2 990.00
12 000.00
360.00
770.00
1 597 850.48 1 597 850.48
104 011.50 61 011.50
8 300.48 8 300.48
2 000.00 2 000.00
40 000.00 36 000.00
80 000.00
3 000.00 17 000.00
56 190.25
8 300.96
200.00
1 457 519.00
2 000.00
5 000.25
13 850.00
6 925.00
18 231.00
25 000.00
1 700.00
800.00
50.00
32 000.00
16 222.00
100.00
6 000.00
19 044.00
8 000.00 8 000.00
2 000.00 2 000.00
1 110.00 1 110.00
BILAN (ACTIF)
identifiantFiscal
exerciceFiscalDu
exerciceFiscalAu
IMMOBILISATION EN NON VALEURS (A)

Amortissements et
ACTIF Brut exercice Net exercice
provisions : exercice
(code = 497) (code = 498) (code = 499)
Immobilisations en non valeurs (A)
(code = 238) (code = 241) (code = 244)

Frais préliminaires
(code = 239) (code = 242) (code = 245)

Charges à répartir sur plusieurs exercices
(code = 240) (code = 243) (code = 246)

Primes de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

Amortissements et
(code = 502) (code = 503) (code = 504)
Immobilisations incorporelles (B)
Immobilisations en recherche et (code = 274) (code = 278) (code = 282)

développement
(code = 275) (code = 279) (code = 283)

Brevets, marques, droits et valeurs similaires
(code = 276) (code = 280) (code = 284)

Fonds commercial
(code = 277) (code = 281) (code = 285)

Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

Amortissements et
(code = 507) (code = 508) (code = 509)
Immobilisations corporelles (C)
(code = 207) (code = 214) (code = 221)

Terrains
(code = 208) (code = 215) (code = 222)

Constructions
(code = 209) (code = 216) (code = 223)

Installations techniques, matériel et outillage
(code = 210) (code = 217) (code = 224)

Matériel de transport
Mobilier, Matériel de bureau et aménagement (code = 211) (code = 218) (code = 225)
divers
(code = 212) (code = 219) (code = 226)

Autres immobilisations corporelles
(code = 213) (code = 220) (code = 227)

Immobilisations corporelles en cours
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

Amortissements et
(code = 512) (code = 513) (code = 514)
Immobilisations financières (D)
(code = 254) (code = 258) (code = 262)

Prêts immobilisés
(code = 255) (code = 259) (code = 263)

Autres créances financières
(code = 256) (code = 260) (code = 264)

Titres de participation
(code = 257) (code = 261) (code = 265)

Autres titres immobilisés
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

Amortissements et
(code = 517) (code = 518) (code = 519)
Ecarts de conversion actif (E)
(code = 192) (code = 194) (code = 196)

Diminution des créances immobilisées
(code = 193) (code = 195) (code = 197)

Augmentations des dettes financières
TOTAL I (A+B+C+D+E)
Amortissements et
(code = 291) (code = 292) (code = 293)
TOTAL I (A+B+C+D+E)
STOCKS (F)
Amortissements et
(code = 522) (code = 523) (code = 524)
Stocks (F)
(code = 160) (code = 165) (code = 170)

Marchandises
(code = 161) (code = 166) (code = 171)

Matières et fournitures consommables
(code = 162) (code = 167) (code = 172)

Produits en cours
(code = 163) (code = 168) (code = 173)

Produits intermédiaires et produits résiduels
(code = 164) (code = 169) (code = 174)

Produits finis
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

Amortissements et
(code = 527) (code = 528) (code = 529)
Créances de l'actif circulant (G)
(code = 122) (code = 129) (code = 136)

Fournis. débiteurs, avances et acomptes
(code = 123) (code = 130) (code = 137)

Clients et comptes rattachés
(code = 124) (code = 131) (code = 138)

Personnel
Personnel
(code = 125) (code = 132) (code = 139)

Etat
(code = 126) (code = 133) (code = 140)

Comptes d'associés
(code = 127) (code = 134) (code = 141)

Autres débiteurs
(code = 128) (code = 135) (code = 142)

Comptes de régularisation- Actif
TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

Amortissements et
(code = 181) (code = 182) (code = 183)
Titres valeurs de placement (H)
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

Amortissements et
Ecarts de conversion actif (I) Eléments (code = 151) (code = 152) (code = 153)
circulants
TOTAL II (F+G+H+I)
Amortissements et
(code = 296) (code = 297) (code = 298)
TOTAL II (F+G+H+I)
TRESORERIE - ACTIF
Amortissements et
(code = 532) (code = 533) (code = 534)
Trésorerie-Actif
(code = 303) (code = 306) (code = 309)

Chèques et valeurs à encaisser
(code = 304) (code = 307) (code = 310)

Banques, T.G et C.C.P
(code = 305) (code = 308) (code = 311)

Caisse, Régie d'avances et accréditifs
TOTAL III
Amortissements et
(code = 316) (code = 317) (code = 318)
TOTAL III
TOTAL GENERAL I+II+III

Amortissements et
(code = 186) (code = 187) (code = 188)
xxx xxx xxx xxx
Net exercice précédent
(code = 500)
(code = 247)
(code = 248)
(code = 249)
(code = 505)
(code = 286)
(code = 287)
(code = 288)
(code = 289)
(code = 510)
(code = 228)
(code = 229)
(code = 230)
(code = 231)
(code = 232)
(code = 233)
(code = 234)
(code = 515)
(code = 266)
(code = 267)
(code = 268)
(code = 269)
(code = 520)
(code = 198)
(code = 199)
(code = 294)
(code = 525)
(code = 175)
(code = 176)
(code = 177)
(code = 178)
(code = 179)
(code = 530)
(code = 143)
(code = 144)
(code = 145)
(code = 146)
(code = 147)
(code = 148)
(code = 149)
(code = 184)
(code = 154)
(code = 299)
(code = 535)
(code = 312)
(code = 313)
(code = 314)
(code = 319)
(code = 189)
xxx
BILAN (PASSIF)
CAPITAUX PROPRES (A)

PASSIF EXERCICE EXERCICE PRECEDENT
(code = 13400) (code = 13411)
Capital social ou personnel (1)
(code = 13401) (code = 13412)

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé
(code = 13402) (code = 13413)

Moins : Capital appelé
(code = 13403) (code = 13414)

Moins : Dont versé
(code = 13404) (code = 13415)

Prime d'émission, de fusion, d'apport
(code = 13405) (code = 13416)

Ecarts de réévaluation
(code = 13406) (code = 13417)

Réserve légale
(code = 13407) (code = 13418)

Autres réserves
(code = 13408) (code = 13419)

Report à nouveau (2)
(code = 13409) (code = 13420)

Résultat net de l'exercice (2)
(code = 13410) (code = 13421)

Total des capitaux propres (A)
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

(code = 13397) (code = 13422)
Capitaux propres assimilés (B)
(code = 13398) (code = 13423)

Subvention d'investissement
(code = 13399) (code = 13424)

Provisions réglementées
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (Ajout) (Section illimitée)

(code = 13339) (code = 13396) (code = 13425)
xxx xxx xxx

DETTES DE FINANCEMENT (C)
(code = 13393) (code = 13426)
Dettes de financement (C)
(code = 13394) (code = 13427)

Emprunts obligataires
(code = 13395) (code = 13428)

Autres dettes de financement
DETTES DE FINANCEMENT (Ajout) (Section illimitée)

(code = 13343) (code = 13392) (code = 13429)
xxx xxx xxx

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)
Provisions durables pour risques et charges (code = 13389) (code = 13430)

(D)
(code = 13390) (code = 13431)

Provisions pour risques
(code = 13391) (code = 13432)

Provisions pour charges
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)

(code = 13386) (code = 13433)
Ecarts de conversion-passif (E)
(code = 13387) (code = 13434)

Augmentation des créances immobilisées
(code = 13388) (code = 13435)

Diminution des dettes de financement
TOTAL I (A+B+C+D+E)
(code = 13385) (code = 13436)
TOTAL I (A+B+C+D+E)
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)

(code = 13376) (code = 13437)
Dettes du passif circulant (F)
(code = 13377) (code = 13438)

Fournisseurs et comptes rattachés
(code = 13378) (code = 13439)

Clients créditeurs, avances et acomptes
(code = 13379) (code = 13440)

Personnel
(code = 13380) (code = 13441)

Organismes sociaux
(code = 13381) (code = 13442)

Etat
(code = 13382) (code = 13443)

Comptes d'associés
(code = 13383) (code = 13444)

Autres créanciers
(code = 13384) (code = 13445)

Comptes de régularisation passif
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)

Autres provisions pour risques et charges (code = 13375) (code = 13446)

(G)
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (ELEMENTS CIRCULANTS) (H)

Ecarts de conversion - passif (Eléments (code = 13374) (code = 13447)
circulants) (H)
TOTAL II (F+G+H)
(code = 13373) (code = 13448)
TOTAL II (F+G+H)
TRESORERIE - PASSIF
(code = 13370) (code = 13449)
Crédits d'escompte
(code = 13371) (code = 13450)

Crédits de trésorerie
(code = 13372) (code = 13451)

Banques de régularisation
TOTAL III
(code = 13369) (code = 13452)
TOTAL III

(code = 13368) (code = 13453)
xxx xxx xxx
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)
EXPLOITATION
Opérations propres à l'exercice Opérations concernant les
Nature
(1) exercices précédents (2)
(code = 11176) (code = 11177)
I. PRODUITS D'EXPLOITATION
(code = 11181) (code = 11182)

* Ventes de marchandises (en l'état)
* Ventes de biens et services produits = (code = 11186) (code = 11187)

Chiffres d'affaires
(code = 11191) (code = 11192)

* Variation de stocks de produits (1)
* Immobilisations produites par l'entreprise (code = 11196) (code = 11197)

pour elle-même
(code = 11201) (code = 11202)

* Subventions d'exploitation
(code = 11206) (code = 11207)

* Autres produits d'exploitation
* Reprises d'exploitation : transferts de (code = 11211) (code = 11212)

charges
(code = 11216) (code = 11217)

Total I
(code = 11226) (code = 11227)

II. CHARGES D'EXPLOITATION
(code = 11221) (code = 11222)

* Achats revendus(2) de marchandises
* Achats consommés(2) de matières et (code = 11256) (code = 11257)

fournitures
(code = 11261) (code = 11262)

* Autres charges externes
(code = 11251) (code = 11252)

* Impôts et taxes
(code = 11266) (code = 11267)

* Charges de personnel
(code = 11246) (code = 11247)

* Autres charges d'exploitation
(code = 11241) (code = 11242)

* Dotations d'exploitation
(code = 11236) (code = 11237)

Total II
(code = 11231) (code = 11232)

III. RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)
FINANCIER
Nature
(code = 11326) (code = 11327)
IV. PRODUITS FINANCIERS
* Produits des titres de partic. et autres (code = 11271) (code = 11272)
titres immobilisés
(code = 11276) (code = 11277)

* Gains de change
(code = 11281) (code = 11282)

* Interêts et autres produits financiers
(code = 11286) (code = 11287)

* Reprises financier : transfert charges
(code = 11291) (code = 11292)

. Total IV
(code = 11321) (code = 11322)

V. CHARGES FINANCIERES
(code = 11296) (code = 11297)

* Charges d'interêts
(code = 11301) (code = 11302)

* Pertes de change
(code = 11306) (code = 11307)

* Autres charges financières
(code = 11311) (code = 11312)

* Dotations financières
(code = 11316) (code = 11317)

Total V
(code = 11331) (code = 11332)

VI. RESULTAT FINANCIER (IV-V)
VII. RESULTAT COURANT (III+VI)

Nature
(code = 11336) (code = 11337)
VII. RESULTAT COURANT (III+VI)
NON COURANTS
Nature
(code = 11391) (code = 11392)
VIII. PRODUITS NON COURANTS
(code = 11341) (code = 11342)

* Produits des cessions d'immobilisations
54545
(code = 11346) (code = 11347)
* Subventions d'équilibre
* Reprises sur subventions (code = 11351) (code = 11352)

d'investissement
(code = 11356) (code = 11357)

* Autres produits non courants
* Reprises non courantes ; transferts de (code = 11361) (code = 11362)

charges
(code = 11366) (code = 11367)

Total VIII
(code = 11396) (code = 11397)

IX. CHARGES NON COURANTES
* Valeurs nettes d'amortissements des (code = 11371) (code = 11372)

immobilisations cédées
* Valeurs nettes d'amortissements des
immobilisations cédées
(code = 11376) (code = 11377)

* Subventions accordées
(code = 11381) (code = 11382)

* Autres produits non courants
* Dotations non courantes aux (code = 11386) (code = 11387)

amortissements et aux provisions
(code = 11406) (code = 11407)

Total IX
(code = 11401) (code = 11402)

X. RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)
XI. RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X)

Nature
(code = 11411) (code = 11412)
XI. RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)
XII. IMPÔTS SUR LES BENEFICES

Nature
(code = 11416) (code = 11417)
XII. IMPOTS SUR LES BENEFICES
XIII. RESULTAT NET (XI-XII)

Nature
(code = 11421) (code = 11422)
RESULTAT NET (XI-XII)
XIV. TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

Nature
(code = 11426) (code = 11427)
XIV. TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)
XV. TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XIII)

Nature
(code = 11431) (code = 11432)
XV. TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XIII)
RESULTAT NET
Nature
RESULTAT NET (total des produits-total (code = 11436) (code = 11437)

des charges)
xxx xxx xxx
RGES (hors taxes)
TOTAUX DE L'EXERCICE (3 = TOTAUX DE L'EXERCICE

2+1) PRECEDENT (4)
(code = 11178) (code = 11179)
(code = 11183) (code = 11184)
(code = 11188) (code = 11189)
(code = 11193) (code = 11194)
(code = 11198) (code = 11199)
(code = 11203) (code = 11204)
(code = 11208) (code = 11209)
(code = 11213) (code = 11214)
(code = 11218) (code = 11219)
(code = 11228) (code = 11229)
(code = 11223) (code = 11224)
(code = 11258) (code = 11259)
(code = 11263) (code = 11264)
(code = 11253) (code = 11254)
(code = 11268) (code = 11269)
(code = 11248) (code = 11249)
(code = 11243) (code = 11244)
(code = 11238) (code = 11239)
(code = 11233) (code = 11234)

2+1) PRECEDENT (4)
(code = 11328) (code = 11329)
(code = 11273) (code = 11274)
(code = 11278) (code = 11279)
(code = 11283) (code = 11284)
(code = 11288) (code = 11289)
(code = 11293) (code = 11294)
(code = 11323) (code = 11324)
(code = 11298) (code = 11299)
(code = 11303) (code = 11304)
(code = 11308) (code = 11309)
(code = 11313) (code = 11314)
(code = 11318) (code = 11319)
(code = 11333) (code = 11334)
(III+VI)
2+1) PRECEDENT (4)
(code = 11338) (code = 11339)

2+1) PRECEDENT (4)
(code = 11393) (code = 11394)
(code = 11343) (code = 11344)
(code = 11348) (code = 11349)
(code = 11353) (code = 11354)
(code = 11358) (code = 11359)
(code = 11363) (code = 11364)
(code = 11368) (code = 11369)
(code = 11398) (code = 11399)
(code = 11373) (code = 11374)

(code = 11378) (code = 11379)
(code = 11383) (code = 11384)
(code = 11388) (code = 11389)
(code = 11408) (code = 11409)
(code = 11403) (code = 11404)
TS (VII+X)
2+1) PRECEDENT (4)
(code = 11413) (code = 11414)
EFICES
2+1) PRECEDENT (4)
(code = 11418) (code = 11419)
-XII)
2+1) PRECEDENT (4)
(code = 11423) (code = 11424)
(I+IV+VIII)
2+1) PRECEDENT (4)
(code = 11428) (code = 11429)
+V+IX+XIII)
2+1) PRECEDENT (4)
(code = 11433) (code = 11434)

2+1) PRECEDENT (4)
(code = 11438) (code = 11439)
xxx xxx
PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL
I. RESULTAT NET COMPTABLE

INTITULES MONTANT (+)
(code = 817)
*Bénéfice net
(code = 818)
*Perte nette
II. REINTEGRATIONS FISCALES COURANTES (Section illimitée)
(code = 821) (code = 822)
xxx xxx
REINTEGRATIONS FISCALES NON COURANTES (Section illimitée)
(code = 824) (code = 825)
xxx xxx
III. DEDUCTIONS FISCALES COURANTES (Section illimitée)
(code = 827) (code = 828)
xxx xxx
DEDUCTIONS FISCALES NON COURANTES (Section illimitée)
(code = 829) (code = 831)
xxx xxx
Total
(code = 833)
Total
IV. RESULTAT BRUT FISCAL

(code = 837)
Bénéfice brut si T1> T2 (A)
(code = 838)
Déficit brut fiscal si T2> T1 (B)
V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1)

(code = 845)
* Exercice n-4
(code = 846)
*Exercice n-3
(code = 847)
*Exercice n-2
(code = 848)
*Exercice n-1
VI - RESULTAT NET FISCAL

(code = 6872)
. Bénéfice net fiscal ( A - C) (OU)
(code = 6873)
. Déficit net fiscal (B)
VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES

(code = 854)
VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES
VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER

(code = 860)
* Exercice n-4
(code = 861)
*Exercice n-3
(code = 862)
*Exercice n-2
(code = 863)
*Exercice n-1
xxx xxx
AU RESULTAT NET FISCAL
E
MONTANT (-)
(code = 819)
(code = 820)
(Section illimitée)
MONTANT (-)
(code = 823)
xxx
S (Section illimitée)
MONTANT (-)
(code = 826)
xxx
Section illimitée)
MONTANT (-)
(code = 830)
xxx
(Section illimitée)
MONTANT (-)
(code = 7830)
xxx
MONTANT (-)
(code = 834)
MONTANT (-)
(code = 839)
(code = 840)
S (C) (1)
MONTANT (-)
(code = 849)
(code = 850)
(code = 851)
(code = 852)
MONTANT (-)
(code = 6874)
(code = 6875)
EMENT DIFFERES
MONTANT (-)
(code = 855)
NT A REPORTER
MONTANT (-)
(code = 864)
(code = 865)
(code = 866)
(code = 867)
xxx
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
AUGMENTATION -
MONTANT BRUT DEBUT AUGMENTATION - Production par
NATURE
EXERCICE Acquisition l'entreprise pour elle-
même
IMMOBILISATION EN NON- (code = 10064) (code = 10065) (code = 10066)

VALEURS
(code = 966) (code = 980) (code = 994)

*Frais préliminaires
*Charges à répartir sur plusieurs (code = 967) (code = 981) (code = 995)
exercices
*Primes de remboursement (code = 968) (code = 982) (code = 996)

obligations
xxx xxx xxx xxx
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS (Ajout)
AUGMENTATION -
NATURE
même
(code = 13505) (code = 13506) (code = 13507) (code = 13508)
xxx xxx xxx xxx
* IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
AUGMENTATION -
NATURE
même
(code = 10073) (code = 10074) (code = 10075)

IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
* Immobilisation en recherche et (code = 969) (code = 983) (code = 997)

développement
* Brevets, marques, droits et valeurs (code = 970) (code = 984) (code = 998)
similaires
(code = 971) (code = 985) (code = 999)

* Fonds commercial
(code = 972) (code = 986) (code = 1000)

*Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
AUGMENTATION -
Production par
MONTANT BRUT AUGMENTATION - l'entreprise pour
NATURE DEBUT EXERCICE Acquisition elle-même
IMMOBILISATIONS (code = 10082) (code = 10083) (code = 10084)
CORPORELLES
(code = 973) (code = 987) (code = 1001)

* Terrains
(code = 974) (code = 988) (code = 1002)

* Constructions
* Installat. techniques,matériel et (code = 975) (code = 989) (code = 1003)

outillage
(code = 976) (code = 990) (code = 1004)

* Matériel de transport
* Mobilier, matériel bureau et (code = 978) (code = 992) (code = 1006)

aménagements
* Autres immobilisations (code = 979) (code = 993) (code = 1007)

corporelles
* Immobilisations corporelles en (code = 977) (code = 991) (code = 1005)

cours
(code = 12597) (code = 12598) (code = 12599)

* Matériel informatique
xxx xxx xxx xxx
ISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES
MOBILISATION EN NON-VALEURS
AUGMENTATION - DIMINUTION - DIMINUTION - DIMINUTION - MONTANT BRUT FIN

Virement Cession Retrait Virement EXERCICE
(code = 10067) (code = 10068) (code = 10069) (code = 10070) (code = 10071)
xxx xxx xxx xxx xxx
ILISATION EN NON-VALEURS (Ajout)

xxx xxx xxx xxx xxx
MOBILISATIONS INCORPORELLES

OBILISATIONS CORPORELLES
AUGMENTATION - DIMINUTION - DIMINUTION - DIMINUTION - MONTANT BRUT
Virement Cession Retrait Virement FIN EXERCICE
xxx xxx xxx xxx xxx
ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)
I. Tableau de formation des Résultats (T.F.R )

- Exercice Exercice Précédent
(code = 1308) (code = 1333)
1. Ventes de Marchandises ( en l'état)
(code = 1309) (code = 1334)

2. (-) Achats revendus de marchandises
(code = 1310) (code = 1335)

I. (=) MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT
(code = 1311) (code = 1336)

II. (+) PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)
(code = 1312) (code = 1337)

3. Ventes de biens et services produits
(code = 1313) (code = 1338)

4. Variation stocks produits
(code = 1314) (code = 1339)

5. Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-
même
(code = 1315) (code = 1340)

III. (-) CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE (6+7)
(code = 1316) (code = 1341)

6. Achats consommés de matières et fournitures
(code = 1317) (code = 1342)

7. Autres charges externes
(code = 1318) (code = 1343)

IV. (=) VALEUR AJOUTEE (I+II+III)
(code = 1319) (code = 1344)

8. (+) Subventions d'exploitation
(code = 1320) (code = 1345)

9. (-) Impôts et taxes
(code = 1321) (code = 1346)

10. (-) Charges de personnel
(code = 4063) (code = 4064)

V. (=) EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) OU
INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)
(code = 4066) (code = 4067)

11. (+) Autres produits d'exploitation
(code = 1324) (code = 1349)

12. (-) Autres charges d'exploitation
(code = 1325) (code = 1350)

13. (+) Reprises d'exploitation, transferts de charges
13. (+) Reprises d'exploitation, transferts de charges
(code = 1326) (code = 1351)

14. (-) Dotations d'exploitation
(code = 1327) (code = 1352)

VI. (=) RESULTAT D'EXPLOITATION (+ou-)
(code = 1328) (code = 1353)

VII. (+/-) RESULTAT FINANCIER
(code = 1329) (code = 1354)

VIII. (=) RESULTAT COURANT (+ou-)
(code = 1330) (code = 1355)

IX. (+/-) RESULTAT NON COURAN
(code = 1331) (code = 1356)

15. (-) Impôts sur les résultats
(code = 1332) (code = 1357)

X. (=) RESULTAT NET DE L'EXERCICE
II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT
- Exercice Exercice Précédent

(code = 1372) (code = 1386)
1. Résultat net de l'exercice
(code = 1373) (code = 1387)

Bénéfice +
(code = 1374) (code = 1388)

Perte -
(code = 1375) (code = 1389)

2. (+) Dotations d'exploitation (1)
(code = 1376) (code = 1390)

3. (+) Dotations financières (1)
(code = 1377) (code = 1391)

4. (+) Dotations non courantes (1)
(code = 1378) (code = 1392)

5. (-) Reprises d'exploitation (2)
(code = 1379) (code = 1393)

6. (-) Reprises financières (2)
(code = 1380) (code = 1394)

7. (-) Reprises non courantes (2)
(code = 1381) (code = 1395)

8. (-) Produits des cessions d'immobilisation
(code = 1382) (code = 1396)

9. (+) Valeurs nettes d'amortiss. des immo. cédées
I. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) (code = 1383) (code = 1397)
10. (-) Distributions de bénéfices (code = 1384) (code = 1398)
(code = 1385) (code = 1399)

II. AUTOFINANCEMENT
II. AUTOFINANCEMENT
xxx xxx xxx
DETAIL DES POSTES DU C.P.C.
code = 70
Exercice clos le:
CHARGES D'EXPLOITATION
- EXERCICE EXERCICE PRECEDENT
(code = 1521) (code = 1562)
611 - Achats revendus de marchandises
(code = 1522) (code = 1563)

* Achats de marchandises
(code = 1523) (code = 1564)

Variation des stocks de marchandises (±)
(code = 1524) (code = 1565)

Total
(code = 1525) (code = 1566)

612 - Achats consommés de matières et fournitures
(code = 1526) (code = 1567)

* Achat de matières premières
(code = 1527) (code = 1568)

*Variation des stocks de matières premières (+)
(code = 1528) (code = 1569)

* Achats de matériel et fournitures consommables et
d'emballages
(code = 1529) (code = 1570)

Variation des stocks de matières, fournitures et emballages
(±)
(code = 1530) (code = 1571)

*Achats non stockés de matières et de fournitures
(code = 1531) (code = 1572)

*Achats de travaux, études et prestations de services
(code = 1532) (code = 1573)

Total
(code = 1533) (code = 1574)

613/614 - *Autres charges externes
(code = 1534) (code = 1575)

*Locations et charges locatives
(code = 1535) (code = 1576)

*Redevances de crédit-bail
(code = 1536) (code = 1577)
*Entretien et réparations
(code = 1537) (code = 1578)

*Primes d'assurances
(code = 1538) (code = 1579)

*Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise
(code = 1539) (code = 10091)

*Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
(code = 1540) (code = 10420)

*Redevances pour brevets, marques, droits.......
(code = 1541) (code = 1582)

*Transports
(code = 1542) (code = 1583)

*Déplacements, missions et réceptions
(code = 1543) (code = 1584)

*Reste du poste des autres charges externes
(code = 1544) (code = 1585)

Total
(code = 1545) (code = 1586)

617 - * Charges de personnel
(code = 1546) (code = 1587)

*Rémunération du personnel
(code = 1547) (code = 1588)

*Charges sociales
(code = 1548) (code = 1589)

*Reste du poste des charges de personnel
(code = 1549) (code = 1590)

Total
(code = 1550) (code = 1591)

618 - Autres charges d'exploitation
(code = 1551) (code = 1592)

*Jetons de présence
(code = 1552) (code = 1593)

*Pertes sur créances irrécouvrables
(code = 1553) (code = 1594)

*Reste du poste des autres charges d'exploitation
(code = 1733) (code = 1734)

Total
CHARGES FINANCIERES
(code = 1764) (code = 1814)
638 *Autres charges financières
* Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de (code = 1765) (code = 1815)
placement
* Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de
placement
*Reste du poste des autres charges financières (code = 1766) (code = 1816)
TOTAL (code = 1767) (code = 1817)
CHARGES NON COURANTES

(code = 1792) (code = 1807)
658 - Autres charges non courantes
(code = 1793) (code = 1808)

* Pénalités sur marchés et dédits
(code = 1794) (code = 1809)

*Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les résultats)
(code = 1795) (code = 1810)

*Pénalités et amendes fiscales
(code = 1796) (code = 1811)

*Créances devenues irrécouvrables
(code = 1797) (code = 1812)

*Reste du poste des autres charges non courantes
(code = 1798) (code = 1813)

Total
PRODUITS D'EXPLOITATION
(code = 1963) (code = 1989)
711 * Ventes de marchandises
(code = 1964) (code = 1990)

* Ventes de marchandises au Maroc
* Ventes de biens à l'étranger (code = 1965) (code = 1991)
(code = 1966) (code = 1992)

* Reste du poste des ventes de marchandises
(code = 1967) (code = 1993)

Total
712 * Ventes de biens et services produits (code = 1968) (code = 1994)
(code = 1969) (code = 1995)

*Ventes de biens produits au Maroc
*Ventes de biens à l'étranger (code = 1970) (code = 1996)
(code = 1971) (code = 1997)

*Ventes des services au Maroc
*Ventes des services au Maroc
(code = 1972) (code = 1998)

*Ventes des services à l'étranger
(code = 1973) (code = 1999)

*Redevances pour brevets, marques, droits..
(code = 1974) (code = 2000)

* Reste du poste des ventes et services produits
Total (code = 1975) (code = 2001)
713 *Variation des stocks de produits (code = 1976) (code = 2002)
(code = 1977) (code = 2003)

* Variation des stocks des biens produits (+/-)
(code = 1978) (code = 2004)

*Variation des stocks des services produits (+/-)
*Variation des stocks des produits en cours (+/-) (code = 1979) (code = 2005)
Total (code = 1980) (code = 2006)
718 * Autres produits d'exploitation (code = 1981) (code = 2007)
(code = 1982) (code = 2008)

* Jetons de présence reçus
(code = 1983) (code = 2009)

*Reste du poste (produits divers)
(code = 1984) (code = 2010)

Total
(code = 1985) (code = 2011)

719 Reprises d'exploitation transferts de charges
(code = 1986) (code = 2012)

*Reprises
*Transferts de charges (code = 1987) (code = 2013)
(code = 1988) (code = 2014)

Total
PRODUITS FINANCIERS
(code = 2022) (code = 2029)
738 * Intérêts et autres produits financiers
(code = 2024) (code = 2031)

*Intérêts et produits assimilés
(code = 2025) (code = 2032)

*Revenus des créances rattachées à des participations
*Revenus des créances rattachées à des participations
(code = 2026) (code = 2033)

*Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement
(code = 2027) (code = 2034)

*Reste du poste intérêts et autres produits financiers
(code = 2028) (code = 2035)

Total
xxx xxx xxx
TABLEAU DES BIENS EN CREDIT-BAI
code = 53
Exercice clos le:
BIENS EN CREDIT-BAIL (Section illimitée)
Cumul des
Valeur estimée Durée théorique Montant de
Date de la 1ère Durée du contrat exercices
Rubriques (1) du bien à la date d'amortissement l'exercice des
échéance (2) (mois) (3) précédents des
du contrat (4) du bien (5) redevances (7)
redevances (6)
(code = 1098) (code = 1099) (code = 1100) (code = 1101) (code = 1102) (code = 1103) (code = 1104)
xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx

CREDIT-BAIL
illimitée)
redevances redevances Prix d'achat

restant à payer A restant à payer A résiduel en fin de Observations (11)
moins d'un an (8) plus d'un an (9) contrat (10)
xxx xxx xxx xxx

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS
Amortissements sur
Cumul début exercice Dotation de
NATURE immobilisations-
(1) l'exercice (2)
sorties (3)
(code = 1231) (code = 1232) (code = 1233)

(code = 1236) (code = 1237) (code = 1238)

* Frais préliminaires
(code = 1241) (code = 1242) (code = 1243)

* Charges à répartir sur plusieurs exercices
(code = 1246) (code = 1247) (code = 1248)

* Primes de remboursement des obligations
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS (Ajout) (Section illimitée)

Amortissements sur
(1) l'exercice (2)
sorties (3)
xxx xxx xxx xxx

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Amortissements sur
(1) l'exercice (2)
sorties (3)
(code = 1624) (code = 1629) (code = 1650)

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
(code = 1625) (code = 1630) (code = 1651)

* Immobilisation en recherche et développement
(code = 1626) (code = 1631) (code = 1652)

* Brevets, marques droits et valeurs similaires
(code = 1627) (code = 1632) (code = 1653)

* Fonds commercial
(code = 1628) (code = 1633) (code = 1654)

* Autres immobilisations incorporelles
Amortissements sur
(1) l'exercice (2)
sorties (3)
(code = 1700) (code = 1708) (code = 1716)

(code = 1701) (code = 1709) (code = 1717)

* Terrains
(code = 1702) (code = 1710) (code = 1718)

* Constructions
* Constructions
(code = 1703) (code = 1711) (code = 1719)

* Installations techniques; matériel et outillage
(code = 1704) (code = 1712) (code = 1720)

* Matériel de transport
(code = 1705) (code = 1713) (code = 1721)

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements
(code = 1706) (code = 1714) (code = 1722)

* Autres immobilissations corporelles
(code = 1707) (code = 1715) (code = 1723)

* Immobilisations corporelles en cours
TOTAL GENERAL
Amortissements sur
Cumul début Dotation de immobilisations-
NATURE exercice (1) l'exercice (2) sorties (3)
(code = 14061) (code = 14062) (code = 14063)
TOTAL GENERAL
xxx xxx xxx xxx
NTS
Cumul d'amortissement
fin exercice (4 = 1+2-3)
(code = 1234)
(code = 1239)
(code = 1244)
(code = 1249)
(code = 12125)
xxx
(code = 1679)
(code = 1680)
(code = 1681)
(code = 1682)
(code = 1683)
(code = 1724)
(code = 1725)
(code = 1726)
(code = 1727)
(code = 1728)
(code = 1729)
(code = 1730)
(code = 1731)
Cumul
d'amortissement fin
exercice (4 = 1+2-3)
(code = 14064)
xxx
TABLEAU DES PROVISIONS
code = 71
Exercice clos le:
PROVISIONS
Montant début Dotations Dotations Dotations non

NATURE
exercice d'exploitation financières courantes

1. Provisions pour dépréciation de l'actif
immobilisé

2. Provisions réglementées

3. Provisons durables pour risques et charges

SOUS TOTAL (A)
4. Provisions pour dépréciation de l'actif circulant

(hors trésorerie)

5. Autres Provisions pour risques et charge

6. Provisions pour dépréciation des comptes de
trésorerie

SOUS TOTAL (B)

TOTAL (A+B)
xxx xxx xxx xxx xxx
OVISIONS
Reprises Reprises Reprises non Montant fin

d'exploitation financières courantes exercice
xxx xxx xxx xxx

TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISAT
code = 72
Exercice clos le:
PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS (Section illimitée)
Date de cession Amortissements Valeur nette

Compte principal Montant brut Produit de cession
ou de retrait cumulés d'amortissements
(code = 1929) (code = 1930) (code = 1931) (code = 1932) (code = 1933) (code = 1934)
xxx xxx xxx xxx xxx xxx

TOTAL
Date de cession Amortissements Valeur nette

Compte principal Montant brut Produit de cession
ou de retrait cumulés d'amortissements
TOTAL
AITS D'IMMOBILISATIONS
limitée)
Plus values Moins values
(code = 1935) (code = 1936)
xxx xxx
Plus values Moins values
(code = 2042) (code = 2043)
xxx xxx
TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPA
TITRES DE PARTICIPATION
Raison sociale Prix

Secteur Participation au
de la société N° IF Capital social (2) d'acquisition
d'activité (1) capital % (3)
émettrice global (4)
TOTAL
Prix
Secteur Participation au
TOTAL N° IF Capital social (2) d'acquisition
d'activité (1) capital % (3)
global (4)
TOTAL
ES DE PARTICIPATION
PARTICIPATION
Extrait des
Extrait des Extrait des
derniers états
derniers états de derniers états
Valeur de synthèse de Produits inscrits
synthèse de la de synthèse de
comptable nette la société au C.P.C de
société la société
(5) émettrice : l'exercice (9)
émettrice : Date émettrice :
Situation nette
de clôture (6) résultat net (8)
(7)
xxx xxx xxx xxx xxx
TOTAL
Extrait des
Extrait des Extrait des
derniers états
derniers états de derniers états
Valeur de synthèse de Produits inscrits
synthèse de la de synthèse de
comptable nette la société au C.P.C de
société la société
(5) émettrice : l'exercice (9)
émettrice : Date émettrice :
Situation nette
de clôture (6) résultat net (8)
(7)
xxx xxx xxx xxx xxx

DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE
DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE
Opérations
solde au début de Déclarations T.V.A Solde fin d'exercice
NATURE comptables de
l'exercice (1) de l'exercice (3) (1+2-3=4)
l'exercice (2)

A. T.V.A. Facturée

B. T.V.A. Récupérable

* sur charges

* sur immobilisations

C. T.V.A. due ou crédit de
T.V.A = (A - B )
xxx xxx xxx xxx xxx
ETAT DE REPARTITION DU CAP
Montant du capital:
ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOC
Nom et prénom Raison sociale

N° Carte
des principaux des principaux N° IF 3 N° CNI 4 Adresse 6
d'étranger 5
associés (1) 1 associés (1) 2

TITION DU CAPITAL SOCIAL
(code = 18)
REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL
NOMBRE DE NOMBRE DE Valeur nominale MONTANT DU MONTANT DU MONTANT DU

TITRES : Exercice TITRES : Exercice de chaque action CAPITAL : CAPITAL : CAPITAL : libéré
précédent 7 actuel 8 ou part sociale 9 Souscrit 10 Appelé 11 12

TABLEAU D'AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUS AU COURS DE L'EXERCICE
A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER
. MONTANT
(code = 471)
Report à nouveau
(code = 473)
Résultats nets en instance d'affectation
(code = 475)
Résultat net de l'exercice
(code = 477)
Prélèvements sur les réserves
(code = 479)
Autres prélèvements
(code = 481)
TOTAL A
B. AFFECTATION DES RESULTATS
. MONTANT
(code = 483)
Réserve légale
(code = 485)
Autres réserves
(code = 487)
Tantièmes
(code = 489)
Dividendes
(code = 491)
Autres affectations
(code = 493)
Report à nouveau
(code = 495)
TOTAL B
xxx xxx
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS
Montant global: Exercice clos le:

code = 22 code = 50
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATION
2- Valeur à 3- Valeur à amortir -

Immobilisations 1- Date d'entrée 4- Amortissements
amortir (Prix Valeur comptable après
concernées (1) antérieurs (3)
d'acquisition) (2) réévaluation
xxx xxx xxx xxx xxx
Totaux
2- Valeur à
3- Valeur à amortir -
Immobilisation 1- Date amortir - Prix 4- Amortissements
Valeur comptable
s concernées d'entrée (1) d'acquisition antérieurs (3)
après réévaluation
(2)

xxx
Totaux xxx xxx xxx xxx
UX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
Amortissements de l'exercice allant du: au:

code = 51 code = 52
AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS (Section illimitée)
7-
Amortissements
déduits du 8- Total des
6- Amortissements
Bénéfice brut de amortissements
5- Amortissements déduits du Bénéfice brut de déduits du Bénéfice 9- Observations
l'exercice à la fin de
l'exercice (Taux) brut de l'exercice (5)
Amortissements l'exercice (col.4
Durée (4) 6
normaux ou + col.7)
accélérés de
l'exercice
xxx xxx xxx xxx xxx
Totaux
7-
Amortissement
6-
s déduits du 8- Total des
Amortissements
Bénéfice brut amortissement
5- Amortissements déduits du Bénéfice brut de déduits du 9- Observations
de l'exercice - s à la fin de
l'exercice - Taux Bénéfice brut de (5)
Amortissement l'exercice
l'exercice - Durée
s normaux ou (col.4 + col.7)
(4)
accélérés de
l'exercice
xxx xxx xxx xxx xxx
ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES EN CAS DE F
code = 54
Exercice clos le:
ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSIONS
Fraction de la
plus-value
Plus-value
Valeur nette rapportée aux
Eléments Valeur d'apport constatée et
comptable exercices
différée
antérieurs
(cumul) (2)

1- Terrains (1)

2- Constructions

3- Matériel et outillage

4- Matériel de transport

5- Agencements-installations

6- Brevets

7- Autres éléments amortissables

8- Titres de participation

9- Fonds de commerce

10- Autres éléments non amortissables

TOTAL
xxx xxx xxx xxx xxx
ATEES EN CAS DE FUSION
ES EN CAS DE FUSIONS
Fraction de la
Cumul des plus- Solde des plus-
plus-value
values values non Observations
rapportée à l'
rapportées imputées
exercice actuel
xxx xxx xxx xxx

ETAT DES INTERETS DES EMPRUNTS CONTRACTES AUPRES DES ASSOCIES ET DE
Exercice clos le:
A. Associés
Nom et Montant du
Raison sociale Adresse IF N° CNI Date du prêt
prénom prêt
B. Tiers
Nom et Montant du
prénom prêt
TOTAL
Nom et Montant du
prénom prêt
TOTAL (code = 14972) (code = 1255) (code = 1256) (code = 14973) (code = 1257) (code = 1258)

DES ASSOCIES ET DES TIERS AUTRES QUE LES ORGANISMES DE BANQUE OU DE CREDIT
code = 55
Exercice clos le:
A. Associés
Rembourseme Rembourseme Rembourseme Remboursem

Charge
Durée du prêt nt exercices nt exercices nt exercice ent exercice
Taux d'intérêt financière
(en mois) antérieurs antérieurs actuel actuel
globale
(Principal) (intérêts) (Principal) (intérêts)
B. Tiers

Charge
globale
TOTAL

Charge
globale

EDIT
Observations
(code = 1220)
xxx
Observations
(code = 1253)
xxx
Observations
(code = 1266)
xxx
TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES
TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE
3- Nom et 4- Raison
1- Nature du 2- Lieu de 5- Adresse du 6- N° IF du
prénoms du sociale du
bien loué situation propriétaire propriétaire
propriétaire propriétaire
TOTAL
3- Nom et 4- Raison
1- Nature du 2- Lieu de 5- Adresse du 6- N° IF du
prénoms du sociale du
bien loué situation propriétaire propriétaire
propriétaire propriétaire
TOTAL
ATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT-BAIL
S LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT-BAIL
11- Montant du
9- Date de
8- N° Carte 10- Montant loyer compris 12- Nature du
7- N° CNI du conclusion de
d'étranger du annuel de dans les contrat : Bail-
propriétaire l'acte de
propriétaire location charges de ordinaire (1)
location
l'exercice
TOTAL
11- Montant du
9- Date de
8- N° Carte 10- Montant loyer compris 12- Nature du
7- N° CNI du conclusion de
d'étranger du annuel de dans les contrat : Bail-
propriétaire l'acte de
propriétaire location charges de ordinaire (1)
location
l'exercice

13- Nature du
contrat :
Leasing(Nème
période) (1)
(code = 1274)
xxx
13- Nature du
contrat :
Leasing(Nème
période) (1)
(code = 1282)
xxx
ETAT DETAILLE DES STOCKS
STOCKS
STOCK FINAL : STOCK FINAL : STOCK

STOCK FINAL :
STOCKS Montant brut Provision pour INITIAL :
Montant net (3)
(1) dépréciation (2) Montant brut (4)

I. Stocks Approvisionnement
1- Biens et produits destinés à la (code = 1409) (code = 1410) (code = 1411) (code = 1412)
revente en l'état

* Biens immeubles

* Biens meubles
2- Biens et Matières Premières

destinés aux activités de production et (code = 1433) (code = 1434) (code = 1435) (code = 1436)
de transformation
3- Matières premières

4- Matières consommables

5 - Pièces détachées
6- Carburants, lubrifiants pour (code = 1473) (code = 1474) (code = 1475) (code = 1476)
véhicules de transport

- Emballage

7 * récupérables

8 * vendus

9 * perdus

10- Total stocks approvisionnement
II. Stock en cours Production de (code = 1635) (code = 1636) (code = 1637) (code = 1638)
biens et service

11- Produits en cours

12- Etudes en cours

13- Travaux en cours
14- Services en cours

15- Total Stocks des en cours

III. Stock Produits finis

16- Produits finis

17- Biens finis
18- Total Stocks Produits et Biens (code = 1800) (code = 1801) (code = 1802) (code = 1803)
finis

IV . Stock Produits résiduels

19- Déchets

20- Rebuts

21- Matières de récupération

22- Total Stocks Produits résiduels
23- TOTAL GENERAL (ligne (code = 1886) (code = 1887) (code = 1888) (code = 1889)
10+15+18+22)
xxx xxx xxx xxx xxx
TOCKS
STOCK
STOCK Variation de
INITIAL :
INITIAL : stock en valeur
Provision pour
Montant net (6) (+ ou -) (7=6-3)
dépréciation (5)
(code = 1405) (code = 1406) (code = 1407)
(code = 1413) (code = 1414) (code = 1415)
(code = 1421) (code = 1422) (code = 1423)
(code = 1429) (code = 1430) (code = 1431)
(code = 1437) (code = 1438) (code = 1439)
(code = 1453) (code = 1454) (code = 1455)
(code = 1461) (code = 1462) (code = 1463)
(code = 1469) (code = 1470) (code = 1471)
(code = 1477) (code = 1478) (code = 1479)
(code = 1485) (code = 1486) (code = 1487)
(code = 1559) (code = 1560) (code = 1561)
(code = 1600) (code = 1601) (code = 1602)
(code = 1608) (code = 1609) (code = 1610)
(code = 1616) (code = 1617) (code = 1618)
(code = 1639) (code = 1640) (code = 1641)
(code = 1647) (code = 1648) (code = 1649)
(code = 1660) (code = 1661) (code = 1662)
(code = 1668) (code = 1669) (code = 1670)

(code = 1676) (code = 1677) (code = 1678)
(code = 1689) (code = 1690) (code = 1691)
(code = 1740) (code = 1741) (code = 1742)
(code = 1761) (code = 1762) (code = 1763)
(code = 1773) (code = 1774) (code = 1775)
(code = 1804) (code = 1805) (code = 1806)
(code = 1823) (code = 1824) (code = 1825)
(code = 1840) (code = 1841) (code = 1842)
(code = 1857) (code = 1858) (code = 1859)
(code = 1865) (code = 1866) (code = 1867)
(code = 1873) (code = 1874) (code = 1875)
(code = 1890) (code = 1891) (code = 1892)
xxx xxx xxx

TABLEAU DES OPERATIONS EN DEVISES COMPTABILISEES
ENTREES/SORTIES
ENTREE CONTRE VALEUR SORTIE CONTRE VALEUR EN
NATURE EN DH DH
(code = 14068) (code = 14069)
Financement permanent
(code = 14071) (code = 14072)

Immobilisations brutes
(code = 14074) (code = 14075)

Rentrées sur immobilisations
(code = 14077) (code = 14078)

Remboursement des dettes de
financement
(code = 14080) (code = 14081)

Produits
(code = 14083) (code = 14084)

Charges
xxx xxx xxx
TOTAL
ENTREE CONTRE VALEUR SORTIE CONTRE VALEUR EN
NATURE EN DH DH
(code = 14086) (code = 14087)
TOTAL DES ENTREES
(code = 16394) (code = 16395)

TOTAL DES SORTIES
(code = 16397) (code = 16398)

BALANCE DEVISES
(code = 16400) (code = 16401)

TOTAL
xxx xxx xxx
MPTABILISEES PENDANT L'EXCERCICE
ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES
I. CHANGEMENTS AFFECTANT LES METHODES D'EVALUATION
NATURE DES JUSTIFICATION DES INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA

CHANGEMENTS CHANGEMENTS SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS
(code = 14088) (code = 14089) (code = 14090)
xxx xxx xxx
II. CHANGEMENTS AFFECTANT LES REGLES DE PRESENTATION
NATURE DES JUSTIFICATION DES INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA

CHANGEMENTS CHANGEMENTS SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS
(code = 14091) (code = 14092) (code = 14093)
xxx xxx xxx

ETAT DES DEROGATIONS
INDICATION DES DEROGATIONS
INFLUENCE DES
JUSTIFICATION DEROGATIONS SUR LE
INDICATION DES DEROGATIONS DES PATRIMOINE, LA
DEROGATIONS SITUATION FINANCIERE
ET LES RESULTATS
(code = 14098) (code = 14099)

I- Dérogations aux principes
comptables fondamentaux
(code = 14101) (code = 14102)

II- Dérogations aux méthodes
d'évaluation
III- Dérogations aux règles (code = 14104) (code = 14105)

d'établissement et de présentation des
états de synthèse
xxx xxx xxx

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE
I- SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
EXERCICE VARIATION (a - b)
MASSE EXERCICE (a)
PRECEDENT (b) EMPLOIS (C)
(code = 14113) (code = 14120) (code = 14127)

1- Financement permanent
(code = 14114) (code = 14121) (code = 14128)

2- Moins actif immobilisé
3- FONDS DE ROULEMENT (code = 14115) (code = 14122) (code = 14129)

FONCTIONNEL (1 - 2) (A)
(code = 14116) (code = 14123) (code = 14130)

4- Actif circulant
(code = 14117) (code = 14124) (code = 14131)

5- Moins passif circulant
6- BESOIN DE FINANCEMENT (code = 14118) (code = 14125) (code = 14132)

GLOBAL (4 - 5) (B)
7- TRESORERIE NETTE (ACTIF - (code = 14119) (code = 14126) (code = 14133)

PASSIF) = A - B
xxx xxx xxx xxx
II- EMPLOIS ET RESSOURCES

II- EMPLOIS ET RESSOURCES- I- RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)
EXERCICE
EXERCICE
NATURE EXERCICE EMPLOIS PRECEDENT
RESSOURCES
EMPLOIS
(code = 14172) (code = 14184) (code = 14196)

* AUTOFINANCEMENT (A)
(code = 14173) (code = 14185) (code = 14197)

- Capacité d'autofinancement
(code = 14174) (code = 14186) (code = 14198)

- Distribution de bénéfices
* CESSIONS ET REDUCTIONS (code = 14175) (code = 14187) (code = 14199)

D'IMMOBILISATIONS (B)
- Cessions d'immobilisations (code = 14176) (code = 14188) (code = 14200)

incorporelles
- Cessions d'immobilisations corporelles (code = 14177) (code = 14189) (code = 14201)
- Cessions d'immobilisations financières (code = 14178) (code = 14190) (code = 14202)
- Récupérations sur créances (code = 14179) (code = 14191) (code = 14203)

immobilisées
* AUGEMENTATION DES CAPITAUX (code = 14180) (code = 14192) (code = 14204)

PROPRES ET ASSIMILES (C)
(code = 14181) (code = 14193) (code = 14205)

- Augmentations de capital, apports
(code = 14182) (code = 14194) (code = 14206)

- Subventions d'investissement
* AUGMENTATION DES DETTES DE (code = 14183) (code = 14195) (code = 14207)

FINANCEMENT (D) (nettes des primes
de remboursements)
xxx xxx xxx xxx
TOTAL I- RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
TOTAL EXERCICE EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS
(code = 14221) (code = 14222) (code = 14223)

TOTAL I- RESSOURCES STABLES
(A+B+C+D)
xxx xxx xxx xxx
II- EMPLOIS ET RESSOURCES- II- EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
NATURE EXERCICE EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS
(code = 14233) (code = 14241) (code = 14249)

* ACQUISITIONS ET
AUGEMENTATIONS
D'IMMOBILISATIONS (E)
(code = 14234) (code = 14242) (code = 14250)

- Acquisitions d'immobilisations
incorporelles
(code = 14235) (code = 14243) (code = 14251)

corporelles
(code = 14236) (code = 14244) (code = 14252)

financières
(code = 14237) (code = 14245) (code = 14253)

- Augmentation des créances
immobilisées
(code = 14238) (code = 14246) (code = 14254)

* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX
PROPRES (F)
(code = 14239) (code = 14247) (code = 14255)
* REMBOURSEMENT DES DETTES
DE FINANCEMENT (G)
(code = 14240) (code = 14248) (code = 14256)
* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)
xxx xxx xxx xxx
TOTAL II- EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
TOTAL EXERCICE EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS
(code = 14266) (code = 14267) (code = 14268)
TOTAL II- EMPLOIS STABLES
(E+F+G+H)
xxx xxx xxx xxx
III- VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.G.F)

EXERCICE
III- VARIATION DU BESOIN DE EXERCICE PRECEDENT
FINANCEMENT GLOBAL (B.G.F) EXERCICE EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS
(code = 14271) (code = 14272) (code = 14273)

III- VARIATION DU BESOIN DE
FINANCEMENT GLOBAL (B.G.F)
xxx xxx xxx xxx
IV- VARIATION DE LA TRESORERIE

EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
IV- VARIATION DE LA TRESORERIE EXERCICE EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS
(code = 14276) (code = 14277) (code = 14278)
IV- VARIATION DE LA TRESORERIE
xxx xxx xxx xxx
TOTAL GENERAL
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
TOTAL GENERAL EXERCICE EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS
(code = 14281) (code = 14282) (code = 14283)
TOTAL GENERAL
xxx xxx xxx xxx
ERCICE
VARIATION (a - b)
RESSOURCES (D)
(code = 14134)
(code = 14135)
(code = 14136)
(code = 14137)
(code = 14138)
(code = 14139)
(code = 14140)
xxx
ICE (FLUX)
EXERCICE
PRECEDENT
RESSOURCES
(code = 14208)
(code = 14209)
(code = 14210)
(code = 14211)
(code = 14212)
(code = 14213)
(code = 14214)
(code = 14215)
(code = 14216)
(code = 14217)
(code = 14218)
(code = 14219)
xxx
EXERCICE
PRECEDENT
RESSOURCES
(code = 14224)
xxx
E (FLUX)
EXERCICE
PRECEDENT
RESSOURCES
(code = 14257)
(code = 14258)
(code = 14259)
(code = 14260)
(code = 14261)
(code = 14262)
(code = 14263)
(code = 14264)
xxx
EXERCICE
PRECEDENT
RESSOURCES
(code = 14269)
xxx
F)
EXERCICE
PRECEDENT
RESSOURCES
(code = 14274)
xxx
EXERCICE
PRECEDENT
RESSOURCES
(code = 14279)
xxx
EXERCICE
PRECEDENT
RESSOURCES
(code = 14284)
xxx
PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION SPECIFIQUES A L
I- ACTIF IMMOBILISE
I- ACTIF IMMOBILISE- A- EVALUATION A L'ENTREE
NATURE DESCRIPTION
(code = 14342)
1- Immobilisations en non valeurs
(code = 14343)
2- Immobilisations incorporelles
(code = 14344)
3- Immobilisations corporelles
(code = 14345)
4- Immobilisations financières
xxx xxx
I- ACTIF IMMOBILISE- B- CORRECTIONS DE VALEURS
NATURE DESCRIPTION
(code = 14301)
1- Méthodes d'amortissements
2- Méthodes d'évaluation des (code = 14303)

provisions pour dépréciation
3- Méthodes de détermination des (code = 14305)

écarts de Conversion - Actif
xxx xxx
II- ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie)

II- ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie)- A- EVALUATION A L'ENTREE
NATURE DESCRIPTION
(code = 14307)
1- Stocks
(code = 14309)
2- Créances
(code = 14311)
3- Titres et valeurs de placement
xxx xxx
II- ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie)- B- CORRECTIONS DE VALEURS
NATURE DESCRIPTION
(code = 14313)
1- Méthodes d'évaluation des
(code = 14315)
2- Méthodes de détermination des
écarts de Conversion - Actif
xxx xxx
III- FINANCEMENT PERMANENT
NATURE DESCRIPTION
(code = 14317)
1- Méthodes de réévaluation
(code = 14319)
provisions réglementées
(code = 14321)
3- Dettes de financement permanent
(code = 14323)
provisions durables pour risques et
charges
(code = 14325)
écarts de Conversion - Passif
xxx xxx
IV- PASSIF CIRCULANT (Hors trésorerie)
NATURE DESCRIPTION
(code = 14327)
1- Dettes du passif circulant
(code = 14329)
2- Méthodes d'évaluation des autres
provisions pour risques et charges
(code = 14331)
écarts de Conversion - Passif
xxx xxx
V- TRESORERIE
NATURE DESCRIPTION
(code = 14333)
1- Trésorerie - Actif
(code = 14335)
2- Trésorerie - Passif
(code = 14337)
xxx xxx
ECIFIQUES A L'ENTREPRISE
ETAT POUR LE CALCUL DE L'IMPOT SUR LES SOCIETES
DETAIL
NATURE DES PRODUITS MONTANT
(code = 14347)
1- CA taxable
(code = 14349)
2- CA exonéré à 100%
xxx xxx
3- CA SOUMIS AU TAUX REDUIT
TAUX REDUIT MONTANT
(code = 14990) (code = 14353)
xxx xxx
AUTRES PRODUITS TAXABLES
(code = 17929)
4- Autres produits taxables
(code = 14992)
- Autres produits d'exploitation
(code = 14994)
- Produits financiers
(code = 14996)
- Subventions
xxx xxx
AUTRES PRODUITS TAXABLES (AJOUT)
(code = 14355) (code = 14356)
xxx xxx
DETAIL SUITE
(code = 14380)
5- Dénominateur (1 + 2 + 3 + 4)
(code = 14415)
6- Montant de l'impôt sur les
sociétés (IS) dû
xxx xxx
SUR LES SOCIETES - ENTREPRISES ENCOURAGEES

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IMMOBILISATION EN NON VALEURS (A)

(code = 238) (code = 241) (code = 244)

(code = 239) (code = 242) (code = 245)

(code = 240) (code = 243) (code = 246)

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

Immobilisations en recherche et (code = 274) (code = 278) (code = 282)

(code = 275) (code = 279) (code = 283)

(code = 276) (code = 280) (code = 284)

(code = 277) (code = 281) (code = 285)

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

(code = 207) (code = 214) (code = 221)

(code = 208) (code = 215) (code = 222)

(code = 209) (code = 216) (code = 223)

(code = 210) (code = 217) (code = 224)

(code = 212) (code = 219) (code = 226)

(code = 213) (code = 220) (code = 227)

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

(code = 254) (code = 258) (code = 262)

(code = 255) (code = 259) (code = 263)

(code = 256) (code = 260) (code = 264)

(code = 257) (code = 261) (code = 265)

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

(code = 192) (code = 194) (code = 196)

(code = 193) (code = 195) (code = 197)

(code = 160) (code = 165) (code = 170)

(code = 161) (code = 166) (code = 171)

(code = 162) (code = 167) (code = 172)

(code = 163) (code = 168) (code = 173)

(code = 164) (code = 169) (code = 174)

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

(code = 122) (code = 129) (code = 136)

(code = 123) (code = 130) (code = 137)

(code = 124) (code = 131) (code = 138)

(code = 125) (code = 132) (code = 139)

(code = 126) (code = 133) (code = 140)

(code = 127) (code = 134) (code = 141)

(code = 128) (code = 135) (code = 142)

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H)

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)

(code = 303) (code = 306) (code = 309)

(code = 304) (code = 307) (code = 310)

(code = 305) (code = 308) (code = 311)

TOTAL GENERAL I+II+III

Net exercice précédent

Net exercice précédent

Net exercice précédent

Net exercice précédent

Net exercice précédent

Net exercice précédent

Net exercice précédent

Net exercice précédent

Net exercice précédent

Net exercice précédent

Net exercice précédent

Net exercice précédent

CAPITAUX PROPRES (A)

(code = 13401) (code = 13412)

(code = 13402) (code = 13413)

(code = 13403) (code = 13414)

(code = 13404) (code = 13415)

(code = 13405) (code = 13416)

(code = 13406) (code = 13417)