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  • Unidad 3.caso Practico 3 - Docx

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    Javier Rodriguez
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    Este documento presenta un caso práctico sobre la gestión de tesorería de una empresa. Calcula el coste financiero medio de la empresa con su banco basado en inversiones, pasivos directos e indirectos, y comisiones pagadas. También calcula la rentabilidad global comparando el coste financiero con los ingresos financieros netos para determinar un rendimiento del 7%.

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    Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad

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    Unidad 3.Caso Practico 3_docx

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    GESTION DE TESORERIA

    UNIDAD 3

    CASO PRACTICO 3

    VICDOVER JAVIER RODRIGUEZ PINTO

    LIDA MURILLO

    DANIEL CARMONA

    Docente

    CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS

    ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS

    GESTION DE TESORERIA

    BOGOTA D.C.

    2018
    UNIDAD 3: CASO PRÁCTICO

    Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad

    INVERSION DEL BANCO SALDO MEDIO TIPO DE INTERES INTERESES PAGADOS


    CREDITOS € 385.000 5,00% € 19.250
    PRESTAMOS € 380.000 4,50% € 17.100
    DESCUENTOS € 480.000 4,20% € 20.160

    TOTAL € 1.245.000 € 56.510


    ((1)) ((5))

    PASIVO PARA BANCO SALDO MEDIO TIPO DE INTERES INTERESES PAGADOS

    SALDO CUENTA C. € 30.000 2,00% € 600


    IMPOSICION PLAZO FIJO € 18.000 3,00% € 540

    TOTAL € 48.000 € 1.140


    ((2)) ((6))

    PASIVO INDIRECTO PARA BANCO VOLUMEN ANUAL Nº DE DIAS SALDO MEDIO (*)

    IMPUESTOS € 315.000 8 € 6.904,11


    SEGUROS SOCIALES € 170.000 8 € 3.726,03
    INGRESOS DE CHEQUES € 300.000 1 € 821,92
    COBROS DE EXPORTACION € 360.000 2 € 1.972,60
    PAGOS DE IMPORTACION € 180.000 2 € 986,30
    TRANSFERENCIAS 1

    TOTAL € 1.325.000 22 € 14.411

    (*) Saldo medio= (Volumen anual/365) * días ((3))


    COMISIONES BANCARIAS VOLUMEN ANUAL TIPO COMISION COMISIONES PAGADAS

    APERTURA DE CREDITOS € 420.000 0,50% € 2.100,00


    DISPONIB. CREDITOS (trim) (*) € 420.000 0,35% € 1.470,00
    APERTURA PRESTAMOS € 380.000 1,00% € 3.800,00
    CANCELACION ANTICIPADA € 380.000 20,00% € 76.000
    DTO. PAPEL COMERCIAL € 1.920.000 4,20% € 80.640,00
    IMPAGADOS (**) € 115.200 5,00% € 5.760,00
    AVALES POR RIESGO (trim) € 180.000 0,50% € 900,00
    AVALES POR FORMALIZACION € 180.000 0,50% € 900,00
    TRANSFERENCIAS
    DIFERENCIAS DE CAMBIO € 360.000 0,13% € 468,00
    CAMBIO COBRO EXPORTAC € 360.000 0,20% € 720,00
    CAMBIO PAGOS IMPORTAC € 180.000 0,20% € 360,00
    NEGOCIACIONES DE CHEQUES € 300.000 0,25% € 750,00
    CHEQUES DEVUELTOS € 300.000 3,00% € 9.000,00

    TOTAL € 5.495.200 € 182.868,00

    (*) límite 420.000 - saldo medio 385.000 = 35.000 ((7))

    (**) impagados: cesión anual de papel 1.920.000 * 6%= 115.200

    RENTABILIDAD GLOBAL

    Inversión ((1)) + € 1.245.000


    Pasivo Directo ((2)) - € 48.000
    Pasivo Indirecto ((3)) - € 14.411

    RIESGO MEDIO NETO ((4)) € 86.238

    Interéses pagados ((5)) + € 56.510


    Interéses cobrados ((6)) - € 1.140
    Comisiones pagadas ((7)) + € 30.868

    INGRESOS FINANCIEROS NETOS ((8)) € 1.192.351

    COSTE FINANCIERO MEDIO ((8)) € 1.251.807


    BALANCE BANCO-EMPRESA ((4)) € 86.238

    7%

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