Objetivos del área financiera

El sistema contable es el proceso para llevar ordenadamente las cuentas de la

empresa, saber cuál es su situación y buscar opciones atractivas que le permitan
ahorrar en costos y/o gastos, así como aumentar sus expectativas de rendimiento.

Objetivos del área de finanzas de EMG REHABY.

Objetivos generales:
Llevar ordenadamente las cuentas de la empresa. Estar informados de cuál es su
situación y buscar opciones atractivas que permitan ahorrar en costos y/o gastos
para aumentar las expectativas de rendimiento.
Objetivos a largo plazo:
Determinar el flujo de efectivo para iniciar operaciones de producción. Determinar
costos y gastos variables y fijos, así como el capital necesario a aportar y los créditos
requeridos. Establecer las entradas y salidas de efectivo, evaluar el proyecto con
los indicadores financieros propuestos, además de establecer sistemas de
financiamiento. Se espera que al finalizar el primer año tenga una relación entra
salida de 517,584.

Sistema contable de la empresa

Contabilidad de la empresa
Responsable de la contabilidad de EMG REHABY

Br. Emeli Rocío Torres Zamano.

Catálogo de cuentas
ACTIVO FIJO
Mobiliario 01
Maquinaria 02
Equipo de cómputo 03
Herramientas 04
SUMA DE ACTIVO FIJO 05
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos 06
Prestaciones 07
Renta de local 08
Energía eléctrica 09
Servicios agua 10
Servicios de teléfono 11
Servicios de basura 12
Derechos (licencias de 13
funcionamiento,…)
Mantenimiento edificio 14
Combustible 15
Mantenimiento eq. De transporte 16
Capacitación 17
Membresías 18
Papelería y consumibles 19
Servicio de internet 20
SUMA DE GASTOS 21

Software a utilizar
Software que utilizará EMG REHABY para realizar su contabilidad.
Para llevar la contabilidad, se utilizará el paquete Excel para Macintosh que será
utilizado por la empleada con folio 01, quien ya está capacitada para el uso de este
paquete, por lo cual no se incurrirá en gastos de adiestramiento.

Cédula de ventas
AÑO 1
Por mes/Enero-Diciembre
Descripción de producto/servicio Unidades P.V.U. Total

EMG REHABY 25.00 5,500.00 137,500.00

TOTAL 137,500.00

COSTO DE PRODUCTO/SERVICIO
MATERIALES (MATERIAS PRIMAS)
Cantidad Descripción Unidad de medida Importe Importe

1 PSOC 5 Pieza 370.00 370.00

3 ELECTRODOS Pieza 20.00 60.00

1 LATIGILLOS Pieza 219.00 219.00

OSO DE
PELUCHE/CAJA
1 MARTILLO Pieza 150.00 150.00

1 PORTA PILAS Pieza 54.00 54.00

4 PILAS Pieza 49.00 196.00

1 ILERA Pieza 3.00 3.00

1 AGUJA Pieza 1.00 1.00

convertidor de los
1 latiguillos Pieza 100.00 100.00

966.00 1,153.00
MANO DE OBRA
2500

COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN 3,653.00
50%
COSTO TOTAL DE
FABRICACIÓN 5,479.50

CEDULA DE SUELDOS
Nombre
puesto

sueldo fijo Sueldo fijo

No. mensual mensual total Prestaciones (35%)
Encargado 1 8,000.00 8,000.00 2,800.00
Operativos 6 4,000.00 24,000.00 8,400.00
SUMA 32,000.00 11,200.00

CEDULA DE MAQUINARIA
Cantidad Descripcipón P.U. Total
2 soldadora 2,334.00 4,668.00
2 maquina de coser 2,100.00 4,200.00
4,434.00 8,868.00
 CEDULA DE MOBILIARIO
Cantida
d Descripcipón P.U. Total
2 Mesas de trabajo $ 1,000.00 $ 2,000.00
6 Sillas $ 500.00 $ 3,000.00
2 Archiveros de 4 gavetas $ 1,500.00 $ 3,000.00
1 Escritorios $ 800.00 $ 800.00
$ 8,800.00

CEDULA DE EQUIPO DE CÓMPUTO

Cantida
d Descripción P.U. Total
Pc de escritorio: cpu, monitor, ram, $
1 memoria. 15,000.00 $ 15,000.00
$
2 licencia de office 500.00 $ 1,000.00
$ 16,000.00

CEDULA DE HERRAMIENTAS
Cantidad Descripción P.U. Total
3 pinzas de corte $ 800.00 $ 2,400.00
1 desatornilladores $ 100.00 $ 100.00
$ 2,500.00

CÉDULA DE GASTOS DE OPERACIÓN

Concepto Importe
Sueldos 40,000.00
Prestaciones 11,200.00
Renta de local 3,400.00
Energía eléctrica 1,000.00
Servicios agua 50.00
Servicios de teléfono 300.00
Servicios de basura 50.00
Derechos (licencias de funcionamiento,…) 500.00
Mantenimiento edificio 500.00
Combustible -
Mantenimiento eq. De transporte -
Capacitación 250.00
Membresías 500.00
Papelería y consumibles 200.00
Servicio de internet 250.00
SUMA DE GASTOS 58,200.00
AÑO 1
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
ACTIVO FIJO
Terrenos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0.00
Edificios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0.00
$
Mobiliario 8,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $8,800.00

Maquinaria 4,434.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $4,434.00
Equipo de
cómputo 16,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $16,000.00

Herramientas 2,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $2,500.00
Eq. Transporte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0.00
SUMA DE
ACTIVO FIJO 31,734.00 - - - - - - - - - - - $31,734.00
GASTOS DE
OPERACIÓN

Sueldos 40,000.00 40,001.00 40,002.00 40,003.00 40,004.00 40,005.00 40,006.00 40,007.00 40,008.00 40,009.00 40,010.00 40,011.00 480,066.00

Prestaciones - - - - - - - - - - - - -

Renta de local 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 3,400.00 40,800.00

Energía eléctrica 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00

Servicios agua 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
Servicios de
teléfono 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00
Servicios de
basura 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
 Derechos
(licencias de
funcionamiento,…) 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00
Mantenimiento
edificio 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00

Combustible - - - - - - - - - - - - -
Mantenimiento eq.
De transporte - - - - - - - - - - - - -

Capacitación 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00

Membresías 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00
Papelería y
consumibles 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00
Servicio de
internet 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
SUMA DE
GASTOS 47,000.00 47,001.00 47,002.00 47,003.00 47,004.00 47,005.00 47,006.00 47,007.00 47,008.00 47,009.00 47,010.00 47,011.00 564,066.00

SUMA TOTAL 78,734.00 47,001.00 47,002.00 47,003.00 47,004.00 47,005.00 47,006.00 47,007.00 47,008.00 47,009.00 47,010.00 47,011.00
CAPITAL INICIAL
MINIMO
REQUERIDO 313,734.00 282,006.00 282,012.00 282,018.00 282,024.00 282,030.00 282,036.00 282,042.00 282,048.00 282,054.00 282,060.00 282,066.00 3,416,130.00
 FLUJO DE EFECTIVO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total año
ENTRADAS

Ventas 137,500.00 137,500.00 137500 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 1,650,000.00
Otros ingresos
SUMA DE
ENTRADAS 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 137,500.00 1,650,000.00

SALIDAS

Maquinaria 8,868.00 8,868.00 8,868.00 8,868.00 8,868.00 8,868.00 8,868.00 8,868.00 8,868.00 8,868.00 8,868.00 8,868.00 106,416.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Mobiliario 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 $ 8,800.00 105,600.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Eq. De comp. 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 $ 16,000.00 192,000.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Herram. 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 $ 2,500.00 30,000.00
Gastos de
operación 58,200.00 58,200.00 58,200.00 58,200.00 58,200.00 58,200.00 58,200.00 58,200.00 58,200.00 58,200.00 58,200.00 58,200.00 698,400.00
SUMA DE
SALIDAS 94,368.00 94,368.00 94,368.00 94,368.00 94,368.00 94,368.00 94,368.00 94,368.00 94,368.00 94,368.00 94,368.00 94,368.00 1,132,416.00
DIFERENCIA
(E-S) 43,132.00 43,132.00 43,132.00 43,132.00 43,132.00 43,132.00 43,132.00 43,132.00 43,132.00 43,132.00 43,132.00 43,132.00 517,584.00

saldo inicial 0 86,264.00 172,528.00 258,792.00 345,056.00 431,320.00 517,584.00 603,848.00 690,112.00 776,376.00 862,640.00 948,904.00
SALDO
EFECTIVO
ACUMULADO 43,132.00 129,396.00 215,660.00 301,924.00 388,188.00 474,452.00 560,716.00 646,980.00 733,244.00 819,508.00 905,772.00 992,036.00
 FLUJOS DE EFECTIVO
100,000.00
Enero 43,132.00 VAN
Febrero 43,132.00 $459,323.59
Marzo 43,132.00
Abril 43,132.00
Mayo 43,132.00
Junio 43,132.00
Julio 43,132.00
Agosto 43,132.00
Septiembre 43,132.00
Octubre 43,132.00
Noviembre 43,132.00
Diciembre 43,132.00

inversión inicial 100,000.00

Tasa de
descuento 5%
TREMA 25%