PRIMER MOMENTO DE AUTOAPRENDIZAJE

FRANCY RUGELES PERDOMO

UNIVERSIDA DE LA AMAZONIA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE EDUCACION A DISTANCIA
PROGRAMA ADMINISTRACION FINANCIERA
X SEMESTRE
EL DONCELLO CAQUETA
2018
 PRIMER MOMENTO DE AUTOAPRENDIZAJE

FRANCY RUGELES PERDOMO

Asesores de la unidad temática

JULIÁN ANDRÉS BARRERA PEÑA

UNIVERSIDA DE LA AMAZONIA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE EDUCACION A DISTANCIA
PROGRAMA ADMINISTRACION FINANCIERA
X SEMESTRE
EL DONCELLO CAQUETÁ
2018
ASPECTOS GENERALES DE LA ORGANIZACIÓN

Identificación de la organización.

La ferretería los amigos está ubicado en el municipio de el de Doncello, en la zona urbana

en la dirección carrera cuarta número 5- 53 en el barrio el recreo en plena zona centro del
municipio está identificado mediante la DIAN con número Nit 17690386-9, la ferretería los
amigos pertenece al sector terciario de la economía y está clasificada con un código siiu
que es la 4752 con actividad económica de ventas de productos relacionados con
ferretería.
La ferretería es un establecimiento pequeño que está conformada por el gerente que es el
dueño, su mama, contador y secretaria del contador, En este momento ya la ferretería
cumple con todo los requisitos que la ley demanda para este tipo de negocio y está
legalmente constituida desde que el gobierno empezó a entrar a este terreno ellos en esa
época no utilizaban contadores tampoco existía el régimen común eso sucedió a partir del
93 que nació la norma que se empezó a reglamentar la parte de la contabilidad en las
empresas y empezó a darse lo de persona natural persona jurídica antes de esos ellos
pagaban impuestos en la alcaldía que empezaron a cobrar lo del impuesto predial el
impuesto de industria y comercio y ya ahora con lo del régimen común entonces ya esa
forma era muy difícil porque las facturas eran muy difícil llenarlas o la gente no sabía
explicar bien ese manejo las facturas solos se llenaban hasta la mitad y el resto eran puras
operaciones y eso era complicadísimas por que las personas que no habían tenido estudio
no iban a poder llenarlas porque en esas operaciones tenían que sumarlas para llegar al sub
total y sacarle él IVA ya después y con el tiempo y gente más preparada llego y nos
explicó bien como se hacían y se llenaban . Para llevar a cabo la actividad de la empresa a
los clientes les ofrecemos:

 Reducción de los costos tanto del

 Rapidez en el transporte de la mercancía
 Puntualidad en la distribución de los pedidos y entre otros
La ferretería los amigos está dividida por secciones, es decir los productos están ubicados
de acuerdo a su uso, como por ejemplo la línea de tubos, cemento pinturas entro muchos
más la ubicación estratégica de los productos ayudara a mejorar la capacidad de respuesta,
pues la mayoría de los clientes siempre están de prisa. se ofrece una variedad de productos
es muy importante en un negocio porque ello genera valor al cliente, generalmente la
mayor parte de la población no busca mejores precios si no que la empresa ofrezca mejores
soluciones a sus necesidades la ferretería ofrece variedades de productos como lo son tubos
de pvc de diferentes tamaño, pinturas de diferentes marcas y con precios accesibles para
toda la población en fin la ferretería los amigos está a la vanguardia de cualquier cambio
para poder ofrecer la mejor atención y calidad y que la empresa siga creciendo en el
entorno económico.

MISIÓN, VISIÓN Y OBJETIVOS DE LA ORGANIZACIÓN.

Misión

Brindarle servicio y facilidades principalmente a la comunidad a través de las ventas de

materiales, satisfaciendo así la demanda de la población, sirviendo de soporte al desarrollo
y crecimiento de la comunidad.

Visión
Ferretería los Amigos de El Doncello es una Empresa comercial, que se proyecta para ser
en el 2022 en la empresa líder de distribución de elementos de ferretería de la zona norte
del departamento de El Caquetá y Poseer una autosuficiencia en inventario, una adecuada
infraestructura física de una gran capacidad, y un personal comprometido con toda la
comunidad.

OBJETIVOS:
 Alcanzar la fidelidad de nuestros clientes y colaboradores en un entorno laborar
que permita un desarrollo eficiente
 Crecer como empresa a través de la comercialización de materiales para la
construcción y acabados
  Ofrecer materiales con precios accesibles y económicos
 Cumplir con las disposiciones políticas, y procedimientos internos y externos
 Trabajar por la satisfacción del cliente
 Respetar a nuestros clientes, proveedores, colaboradores y la sociedad en general

NATURALEZA DEL ESTUDIO

Auditoría administrativa a la empresa FERRETERIA LOS AMIGOS DEL DONCELLO

ALCANCE

Se pretende llevar a cabo un análisis de toda la empresa para identificar las áreas con mayor
problemática y así mismo proponer alternativas que ayuden a mejorar la situación actual,
por lo que el alcance de esta auditoría es integral.

OBJETIVOS

1. Brindar a la empresa Ejemplo de los elementos necesarios para mejorar su

funcionamiento,
2. Establecer una dinámica de trabajo para mejorar el desempeño organizacional,
3. Satisfacer eficazmente las necesidades de los clientes con que cuenta la empresa y,
4. Llevar a cabo las acciones procedentes para reposicionar a la empresa en el mercado.
ESTRATEGIA

Promover un acercamiento con todo el personal de la empresa para estimular el

trabajo en equipo, la mejora continua y el empleo racional de los recursos de los que
dispone para llevar a cabo sus actividades.

JUSTIFICACION

Detener la pérdida de clientes y del segmento de mercado en que participa la empresa, así
como de atraer a nuevos clientes para fortalecer la participación de la empresa en el
mercado.
ACCIONES

1. Formalizar la aplicación de la auditoría,

2. Establecer los mecanismos de coordinación para su ejecución,
3. Consolidar los avances en cada etapa de aplicación de la metodología,
4. Derivar observaciones y recomendaciones específicas para cada función del proceso y
elemento bajo revisión y,
5. Proponer recomendaciones generales, vigilar su implementación y efectuar su
seguimiento.

RECURSOS

Integración de un equipo de ocho auditores (todos ellos estudiantes de octavo semestre de

la asignatura Auditoría Administrativa en la Licenciatura de Administración) y definición
de los requerimientos materiales y tecnológicos necesarios.

COSTO

El trabajo se llevará a cabo de manera totalmente gratuita, salvo el caso en que la empresa
auditada desee realizar alguna aportación de manera voluntaria a manera de donativo para
la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.

RESULTADOS ESPERADOS

1. Fortalecer adminstrativamente a la empresa,

2. Dotarla de los instrumentos idóneos para mejorar su rendimiento,
3. Sentar las bases para un crecimiento sostenido a corto y mediano plazos y,
4. Elevar la competitividad de la empresa.
INFORMACION COMPLEMENTARIA

Recopilación y revisión de todo el material normativo, administrativo y funcional de la

empresa como son manuales, procedimientos, estados financieros, etc.
EXAMEN

De acuerdo con los resultados obtenidos, en forma paralela se realizó un estudio de la

información captada, lo que se tradujo en la determinación de los criterios y elementos de
decisión necesarios para la emisión de juicios sustentados en los resultados alcanzados.

Con este fin, en forma individual y en equipo, los auditores basados en sus conocimientos,
hicieron uso de las técnicas de análisis administrativo y plasmaron sus observaciones y
conclusiones en los papeles de trabajo.

Es necesario recalcar, que el bloque de técnicas de análisis administrativo que regularmente

facilitan el estudio de una organización no siguen una secuencia aislada, esto es, no se tiene
que seleccionar una y agotarla en forma independiente de las demás, sino que se
interrelacionan para llegar a conclusiones más estructuradas y mejor sustentadas.
Continuando con el examen, se aplicaron los indicadores de proceso administrativo, lo que
facilitó la organización del rango aceptable para cada función revisada. De acuerdo con los
resultados obtenidos se determinó la evaluación siguiente para cada puesto:

DIRECCION GENERAL

La dirección general presenta un funcionamiento "regular" ya que de acuerdo a la

evaluación realizada en los cuatro factores (planeación, organización, dirección y control)
se detectaron algunas deficiencias como las que se mencionan a continuación:

 En planeación su funcionamiento es muy pobre debido a que sólo acumula 117 puntos
de 400 posibles, lo que hace que sea carente en este factor, dándole una calificación de
"mal".
 En organización se encontró que está funcionando de manera "regular" al acumular 5
puntos de 12 posibles.
 En dirección está operando "bien" al acumular 14 puntos de 16 posibles con los que ha
sido evaluado este factor.
 En control también opera "bien" al sumar 9 puntos de 12 posibles lo que hace que en
suma los cuatro factores acumulen 584 puntos de 1000 posibles para darle un
funcionamiento "regular".
CONTADOR

El puesto de contador opera de forma inadecuada al recibir una calificación de "mal" tras
realizar la suma del puntaje de los cuatro factores antes mencionados.

 En el factor uno planeación su funcionamiento es "malo" al sumar sólo 12 puntos de un

total de 36.
 En el factor dos organizaciones opera de manera "regular" contando con 7 puntos de los
12 que suma en su totalidad el factor.
 En el factor tres dirección su funcionamiento también es "regular", puesto que sólo
acumula 10 puntos de un total de 16.
 El factor cuatro control también opera "mal" al sólo sumar 10 puntos de 24 posibles; lo
que en términos generales le da una suma de 345 puntos.

PROMOTOR DE VENTAS

El puesto de promotor de ventas presenta un funcionamiento calificado como "malo" tras la

suma de los cuatro factores evaluados en la presente auditoría administrativa.

 El factor uno sólo suma 9 puntos de 24 posibles para calificarle como "mal".
 El factor dos acumula 12 puntos de 24 posibles para ubicarle en un funcionamiento
"regular".
 El factor tres presenta una sumatoria de 14 puntos de los 20 con que cuenta y lo
posicionan en "regular".
 El factor cuatro acumula 9 puntos de 12 posibles para calificarle como "bien", lo que
suma en su totalidad 293 puntos de 600 posibles.
SECRETARIA

El puesto de secretaria opera de manera "regular" una vez sumado el total de su puntaje en
los cuatro factores.

 El factor uno es considerado "regular" tras la suma de 14 puntos de 24 posibles.

 El factor dos acumula también 14 puntos de los 24 que totaliza para evaluarle como
"regular".
 El factor tres se encuentra "muy mal" al sólo sumar 13 puntos de 20 que suma en su
totalidad.
 El factor cuatro se encuentra en un funcionamiento "regular" ya que suma ocho puntos
de 12 posibles. Todo esto hace que sólo acumule 120 puntos de los 200 que tiene en su
totalidad el puesto.
GERENTE DE VENTAS

Este puesto presenta un funcionamiento considerado como "malo" al llevar a cabo la

sumatoria de los puntos obtenidos en cada uno de los cuatro factores evaluados.

 El factor uno tiene un funcionamiento "malo" al contar sólo con 13 puntos de 36

posibles.
 El factor dos opera de manera "regular" al sumar 7 puntos de 12 posibles.
 El factor tres es considerado "regular" toda vez que cuenta con 11 puntos de los 16 que
suma el factor en su totalidad.
 El factor cuatro también se encuentra "regular" al sumar 9 puntos de 16 que totaliza el
factor. En suma los cuatro factores dan un total de 668 puntos de 1400 posibles.

TODA LA EMPRESA

En términos generales, la empresa Ejemplo de presenta un funcionamiento "regular" toda

vez que se acumulan 2022 puntos de 4000 posibles, lo que representa un 50.55% del 100%
que significan los 4000 puntos obtenidos al sumar la totalidad de la empresa.