PLAN DE AUDITORIA

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

1.1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

1.1.1. Antecedentes

Reseña Histórica

La Unidad de Gestión Educativa de Huamanga, se crea a partir del 01 de marzo del año
2003, por Resolución Directoral Regional Nº 0220-2003, en el marco del proceso de
reestructuración organizacional y presupuestaria de las Direcciones Regionales de
Educación dispuesta por el Sector a nivel nacional.

El local institucional asignado para su funcionamiento, durante su creación, fue el Centro

de Capacitación Artesanal “ShoshakuNagase” (Ex penal), ubicado frente a la plazoleta
“María Parado de Bellido” de la ciudad de Ayacucho a una altitud de 2,746 m.s.n.m,
latitud 13º 09’26”, y longitud oeste 76º 13’.

La creación de la Unidad de Gestión Educativa Local Huamanga, se dio en el período

de las siguientes Autoridades del Gobierno Central, Sectorial y Regional:

Gobierno central: Econ. Alejandro TOLEDO MANRIQUE.

Presidente Constitucional de la República

Gerardo AYZANOA DEL CARPIO

Ministro de Educación
Gobierno regional: Ing. Omar QUESADA MARTINEZ
Presidente del Gobierno Regional Ayacucho

Prof. Ismael ZÚÑIGA VIVANCO

Director Regional de Educación

Desde su creación, ha contado con el aporte profesional de los(as) siguientes Directores

de UGE(L) considerados Funcionarios de Confianza conforme al CAP institucional:

 Director UGE Huamanga : Prof.PedroFiloter MARTINEZ GAMBOA

 Director UGE Huamanga
 Director UGE Huamanga
 Director UGEL Huamanga
 Directora UGEL Huamanga
 Director UGEL Huamanga
 Director UGEL Huamanga
 Director UGEL Huamanga
: Prof. Teófilo DIAZ VENEGAS.
: Lic. Johny GUILLÉN TAIPE.
: Prof. Wenceslao CABEZAS VALLEJO
: Prof. Rosa Maria FALCONI GAMARRA
: Prof. Horiacio FUERTES SEDANO
: Prof. Aquiles ORELLANA HINOSTROZA
: Prof. Jorge AYALA BALBOA
  Director UGEL Huamanga
 Director UGEL Huamanga
 Director UGEL Huamanga
 Director UGEL Huamanga
 Director UGEL Huamanga
 Director UGEL Huamanga

: Lic. Guido PEREZ SAEZ
: Prof. Ríchard Edgard GUARDIA YUPANQUI
: Prof. Augusto RIVEROS TORRES
: Lic. Nely Genoveva GARCIA LEON
:Prof. Augusto RIVEROS TORRES
: DR.Doris Valdivia Santoalla ( EN ACTIVIDAD)

Características institucionales

La Unidad de Gestión Educativa Local, es un órgano desconcentrado de la Dirección

Regional de Educación de Ayacucho a partir del mes de marzo del 2003. Mediante.
Resolución Suprema Nº204-2002-ED.Aprueban el ámbito jurisdiccional, organización
interna y CAP de las Direcciones Regionales de Educación y sus respectivas Unidades
de Gestión Educativa Igualmente, mediante D.S. Nº015-2002-ED se aprueba el
reglamento de Organización y Funciones de las Direcciones Regionales y de las
Unidades de Gestión Educativa, mediante el cual se determina la naturaleza, estructura
básica y relaciones de las DREs y las UGELEs, y partir de este año como Unidad
Ejecutora 308 .
Bajo este contexto la Unidad de Gestión Educativa Local d Huamanga es el órgano
desconcentrado de la Dirección Regional de Educación de Ayacucho y proporciona el
soporte técnico pedagógico, institucional y administrativo a las instituciones y programas
educativos de su ámbito para asegurar un servicio educativo de calidad.

La política de la Unidad de Gestión Educativa Local de Huamanga, al igual que otras

UGEL de la Región Ayacucho, es promover la educación, la cultura, el deporte, la
recreación, la ciencia y la tecnología, en su ámbito jurisdiccional, en concordancia con
las políticas nacionales, sectoriales y regionales en Educación; encargado además el de
asegurar los servicios educativos en EBR, CEBA, CEBE, CETPRO y la atención con
programas (PRONOEI) de atención integral con calidad y equidad; para lo cual, coordina
con entidades públicas y privadas, convocando la participación de los diferentes actores
sociales.

Base legal de creación

 Resolución Suprema Nº204-2002-ED, mediante el cual se aprueba el ámbito

jurisdiccional, organización interna y CAP de las Direcciones Regionales de
Educación y sus respectivas Unidades de Gestión Educativa Igualmente.

 Mediante Decreto Supremo Nº015-2002-ED, se aprueba el reglamento de

Organización y Funciones de las Direcciones Regionales y de las Unidades de
Gestión Educativa; determinándose la naturaleza, estructura básica y relaciones de
las DREs y las UGELEs.
  Según Resolución Directoral Regional Nº 0220-2003, mediante la cual se crea la
Unidad de Gestión Educativa Local Huamanga, a partir 01 de marzo del 2003, y

 Resolución Ejecutiva Regional Nº 1160-2010-GRA/PRES, de fecha 13-DIC-2010,

se crea la Unidad Ejecutora Nº 308 “Educación Huamanga”, dentro del Pliego 444
Gobierno Regional de Ayacucho.

1.1.2. Naturaleza, y funciones

Naturaleza

La unidad de Gestión Educativa Local de Huamanga, es una instancia de ejecución

descentralizada del gobierno Regional de Ayacucho, con autonomía en ámbito de su
competencia.

Funciones

La UGEL, en el marco de las funciones establecida en la Ley General de Educación, es

responsable de:

 Garantizar la continuidad del servicio educativo y del desarrollo del proceso

pedagógico a cargo de las instituciones Educativas de Educación Básica y Centros
de Educación Técnico-Productiva en su jurisdicción, disponiendo las acciones
necesarias para el inicio, desarrollo continuo, suspensión excepcional o recuperación
de clases, según corresponde.
 Supervisar y evaluar la gestión de las instituciones Educativas de Educación Básica
y de los Centro de Educación Técnico Productivo (CETPRO) públicos bajo su
jurisdicción, brindándoles la asistencia técnica que corresponda en materia de gestión
pedagógica y administrativa
 Verificar las condiciones y mantenimiento de infraestructura, mobiliario y
equipamiento de las instituciones educativas públicas y privadas de Educación
Básica y de los Centros de Educación Técnico-Productiva de su jurisdicción,
adoptando las medidas necesarias en caso de incumplimiento de la normativa vigente
sobre la materia
 Adoptar las acciones necesarias para la efectiva y oportuna distribución de los
materiales y recursos educativos asignados a las instituciones Educativas públicas
de Educación Básica y Centros de Educación Técnico-Productiva de su jurisdicción
promoviendo la participación de otras instituciones del sector público, privado o de la
sociedad civil.
 Brindar asistencia técnica y capacitación a los docentes sobre el uso adecuado de
los materiales y recursos educativos.
 Brindar orientaciones y herramientas pedagógicas, así como fortalecer la formación
en servicio de los directores y docentes de las instituciones educativas públicas de
Educación Básica y Centros de Educación Técnico-Productiva de su jurisdicción.
  Gestionar los recursos humanos docentes, directivos y de personal administrativo
existentes en las instituciones educativas públicas de Educación Básica y Centros de
Educación Técnico-Productiva.
 Monitorear la ejecución de los recursos institucionales educativas públicas de
Educación Básica y Centros de Educación Técnico-Productiva de su jurisdicción,
brindando la asistencia técnica correspondiente, en particular respecto al uso de los
recursos ordinarios que les sean asignados y los directamente recaudados, conforme
a la normatividad específica sobre la materia.
 Canalizar los requerimientos de bienes y servicios efectuados por las instituciones
Educativas de Educación Básica y Centros de Educación Técnico-Productiva, y
trasladarlos al órgano o instancia que corresponda.
 Promover el buen clima institucional y las buenas prácticas en las comunidades
educativas de las instituciones educativas públicas de Educación Básica y de los
Centros de Educación Técnico-Productiva de su jurisdicción.
 Fortalecer la articulación y la canalización de los recursos dirigidos a las instituciones
Educativas de Educación Básica y Centros de Educación Técnico –Productiva,
pudiendo proponer a la DRE la creación de redes educativas o equipos
especializados en el ámbito de su jurisdicción, especialmente en las zonas rurales y
de difícil acceso.
 Proporcionar información a la DRE que contribuya al saneamiento físico legal de los
locales escolares de su jurisdicción.
 Resolver en segunda y última instancia los recursos de apelación interpuestos contra
los actos administrativos emitidos por las instituciones Educativas Publicas de
Educación Básica y Centros de Educación Técnico-Productiva.

1.2. PLAN ESTRATEGICO

Misión:

Somos una institución que implementa una política educativa local basada en una
gestión moderna por procesos y resultados asegurando la prestación de un servicio de
calidad en todos los niveles y modalidades del sistema educativo, promoviendo así la
formación integral de los estudiantes.

Visión:

Al 2020 La Unidad de Gestión Educativa Local de la provincia de Huamanga, desarrolla

una gestión educativa con ética, autonomía, participativa y eficiente para el desarrollo
local y regional.
Promueve una educación para la revaloración y formación del docente que garantice la
calidad educativa integral con equidad e interculturalidad.

Objetivos estratégicos institucionales:

 OEI 01: Mejorar la calidad de los servicios educativos en el departamento de
Ayacucho.

 OEI 02: Mejorar la gestión institucional del Gobierno Regional de Ayacucho.

Acciones estratégicas institucionales vinculantes

 AEI 01: Programa de fortalecimiento integral de los servicios educativos para los
estudiantes de Educación Básica Regular.

 AEI 02: Programa de fortalecimiento integral de los servicios educativos para los
estudiantes de Educación Básica Regular.

 AEI 03: Programa de ampliación de cobertura y acceso a la educación de calidad

implementado para niños, niñas y adolescentes entre 3 a 16 años.

 AEI 04: Programa de prevención del consumo de drogas oportuno para estudiantes
de II.EE. publicas focalizadas.

 AEI 06: Programa de fortalecimiento de la educación especial desarrollado para la

población con discapacidad.

 AEI 08: Programa de fortalecimiento de capacidades de manera integral al personal

administrativo del Gobierno Regional.

Principios y valores

VALORES ACTITUDES
Una educación para todas las personas, identificando zonas
más desfavorecidas y sus intereses para su atención oportuna.
Solidaridad
Tolerancia Respeto a diversidad cultural étnica, religiosa y social.
Responsabilidad Cumplir lo mejor posible con lo encomendado.
Equidad Igualdad de oportunidades para todos.
Respeto La persona como fin supremo de la sociedad, a las normas de
convivencia, a las instituciones, al medio ambiente.
Competitividad Búsqueda permanente de la superación.
Que incorpora que las personas con discapacidad, grupos
sociales excluidos, marginados y vulnerables, especialmente
Inclusión
en el ámbito rural, sin distinción de étnica, religión, sexo u otra
 causa de discriminación, contribuyendo así a la eliminación de
la pobreza, la exclusión y las desigualdades.
Que inspira una educación promotora de los valores de la paz,
solidaridad, justicia, libertad, honestidad, tolerancia
Ética
responsabilidad, etc.
Calidad Que asegura condiciones adecuadas para una educación
integral, pertinente, flexible y permanente.
Que asume como riqueza la diversidad cultural, étnica y
lingüística del país y encuentra en el reconocimiento y respeto
Interculturalidad
a las diferencias, así como el mutuo conocimiento y actitud de
aprendizaje del otro sustento, para la convivencia armónica y
el intercambio entre las diversas culturas del mundo.
Conciencia Que motiva el respeto, cuidado y conservación del entorno
Ambiental Natural como garantía para el desenvolvimiento de la vida.
Creatividad e Que promueve la producción de nuevos conocimientos en
Innovación todos los campos del saber, el arte y la cultura.
Democracia Que promueve el respeto irrestricto a los derechos humanos
de conciencia, pensamiento y opinión, el ejercicio pleno de la
ciudadanía y el reconocimiento de la voluntad popular, que
contribuya a la tolerancia mutua en las relaciones entre las
personas y entre mayorías minorías así como el
fortalecimiento del estado de derecho.

Documentos de gestión

 Reglamento de Organización y Funciones (ROF)

 Texto único de procedimientos administrativo (TUPA)
 Manual de Organización y Funciones (MOF)
 Cuadro de detalle TUPAC / ordenanza regional N° 10-2017-GRA/CG
 Plan Operativo Institucional

1.3. ESTRUCTURA ORGANICA

1.3.1. Organigrama interna

Unidad de Gestión Educativa Local Huamanga

Base Legal:
El plan operativo institucional para el año fiscal 2019 de la Unidad Ejecutora 308-1361:
Gobierno Regional de Ayacucho-Educación Huamanga, constituye un instrumento de
gestión de corto plazo que define las actividades que se llevaran cabo en un periodo de
un año, en concordancia con los objetivos; y líneas estratégicas establecidas en el Plan
Estratégico Institucional 2018-2020 del Gobierno Regional de Ayacucho. Aprobado
mediante Resolución Ejecutiva Regional N° 010-2018-GRA/GR, con la finalidad de
impulsar un trabajo concertado y articulado de participación social, asegurando que los
servicios educativos sean eficientes y descentralizados.
1.3.2. Órgano de apoyo

Dirección del área de administración

Naturaleza

Es el órgano encargado del desarrollo del potencial humano, de la

administración financiera y de los bienes y servicios de la UGEL.

Estructura interna del área de administración

Equipo de contabilidad:
 Sección de apoyo
Equipo de tesorería:
 Sección de apoyo
Equipo de informática:
 Sección de apoyo
Equipo de personal:
 Sección de movimiento de personal
 Sección de remuneraciones
 Sección de escalafón
 Sección de bienestar social
Equipo de abastecimiento y servicios auxiliares:
 Sección de adquisiciones
 Sección de control patrimonial
 Sección de almacén
 Sección de servicios generales
Equipo de infraestructura:
 Sección de apoyo

Área de administración
Organigrama estructural
2. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

2.1. OBJETIVO GENERAL

Determinar el grado de cumplimiento de las funciones y manejo adecuado de los

recursos directamente recaudados por el responsable de caja UGEL- Huamanga,
durante el periodo 2018.

2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Determinar si los ingresos son depositados al tesoro público en los plazos

establecidos.
 Verificar la correcta numeración de los recibos de ingresos.
 Verificar la correcta elaboración de la consolidación de los ingresos en la hoja de
trabajo.
 Determinar la correcta almacenacion de los documentos pertinentes de la oficina.

3. ALCANCE DE LA AUDITORIA Y METODOLOGIA

3.1. ALCANCE DE LA AUDITORIA

La auditoría de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las normas

generales de control gubernamental aprobadas mediante resolución de contraloría N°
473-2014-CG denominada “Manual de Auditoria de Cumplimiento”. Que comprende la
revisión y análisis de la documentación relativa a la oficina de caja, durante el periodo
de 1 de enero al 31 de diciembre del 2018. Dicha información se encuentra en la Unidad
de Gestión Educativa local- Huamanga, ubicada en el Jr. San Martin N° 771 del distrito
de Ayacucho, provincia de Huamanga del departamento de Ayacucho.

a. AREAS A EXAMINAR

El área a examinar en la presente auditoria corresponde a la oficina de Caja.

b. OBSERVACION FISICA DE LAS ACTIVIDADES

Funciones que lleva acabo:

 Recaudación de recursos directamente recaudados.

 Depósito de recaudación de recursos directamente recaudados al tesoro público.
 Entrega de pago de cheque al personal, docente, administrativos.
 Recepción y control de comprobantes de pago.
 La custodia de cartas fianzas.
 Elaboración de la hoja de trabajo.
 Deficiencias detectadas:
 El Sr. Ricardo Torres Curotto responsable del área de caja, no ejerce sus
funciones de acuerdo al TUPA.
 Cobro indebido o por demás de la visacion.
 Falta de un flujograma.
 Falta de conocimiento de documentos de gestión.
 Falta de implementación de caja chica.

c. PERIODO DE AUDITORIA

El periodo de la auditoria comprende desde el 01 de enero hasta el 31 de diciembre

del 2018, fecha en que realizo la auditoria de cumplimiento a la oficina de caja.

d. ZONAS GEOGRAFICAS A EVALUAR

La provincia de huamanga es una de las once provincias que conforman la Región

Ayacucho. Limita al norte con la provincia de Huanta, al este con la provincia de la Mar
y la Región Apurímac, al sur con la provincia de Vilcas Huamán y la provincia de
Cangallo y al oeste con la Región de Huancavelica. La provincia tiene una población
aproximada de 281,270 habitantes, siendo su capital la ciudad de Ayacucho con una
extensión de 2,981,37 kilómetros cuadrados.
En la actualidad el ámbito jurisdiccional de la Unidad de Gestión Educativa Local
Huamanga está constituido por los siguientes distritos.

ÁMBITO DE LA UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL DE HUAMANGA

Ejecutora - 308
TIPO DE
PROVINCIAS DISTRITOS TIEMPO
TRANSPORTE
HUAMANGA
PISTA
1 AYACUCHO 10’
ASFALTADO
2 ACOCRO 3 H. CARROZABLE
3 ACOS VINCHOS 40’ CARROZABLE
PISTA
4 CARMEN ALTO 20’
ASFALTADO
5 CHIARA 1 H. CARROZABLE
PISTA
6 OCROS 5 H.
ASFALTADO
PISTA
7 PACAYCASA 30’
ASFALTADO
PISTA
8 QUINUA 1 H.
ASFALTADO
SAN JOSE DE
9 TICLLAS 3,30’ CARROZABLE
(Ticllas)
10 SAN JUAN 20’ CARROZABLE
 BAUTISTA
SANTIAGO DE
PISCHA (San
11 CARROZABLE
Pedro de
Cachi)
12 SOCOS 30’ CARROZABLE
13 TAMBILLO 2 H. CARROZABLE
14 VINCHOS 4 H. CARROZABLE
JESUS
15 20’ CARROZABLE
NAZARENO
CANGALLO
1 PARAS 5, 30’ CARROZABLE
2 TOTOS 5, 30’ CARROZABLE
VICTOR
FAJARDO
1 VILCANCHOS 6 H. CARROZABLE

3.2. METODOLOGIA DE LA AUDITORIA

La metodología está orientada en base al manual de auditoria de cumplimiento, la

R.C N°473-2014-CG, y es la siguiente:

 Acuerdo de realización de una auditoria de cumplimiento entre la Contraloría

General de la Republica entre el solicitante y la sociedad auditora “Flores S.A”.
 Preparación de la información básica, solicitada por el equipo auditor.
 Estudio de la información básica por la comisión auditora.
 Inspección, observación de las instalaciones, actividades, realización de controles
y comprobantes necesarios.
 Contrastación de los datos obtenidos con el marco legal aplicable.

4. CRITERIOS DE LA AUDITORIA

4.1 NORMAS
La normativa principal que la entidad debe cumplir en el desarrollo de sus actividades y
operaciones, así como relacionadas con el objetivo de la auditoria, son las siguientes:
a. Normas generales

 Constitución Política del Estado de 1993, publicada el 30 de diciembre de 1993.

 Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, publicada 11 de abril de
2001, y sus modificatorias.

b. Normas de funcionamiento
 Resolución Directoral Regional N° 00220, de 14 de febrero de 2003, con vigencia a
partir de 01 de marzo de 2003.
 Resolución Ejecutiva Regional N° 1160-2010-GRA/PRES de 13 de diciembre de 2010,
considerada Unidad de Gestión Educativa Local de Huamanga- Unidad ejecutora 308-
Educación Huamanga.

c. Normas presupuestales

 Ley N° 28112, ley Marco de la Administración Financiera del Sector Publico, Publicada
el 28 de noviembre de 2003, y sus modificatorias mediante Ley N° 28522, publicada el
25 de mayo de 2008; Ley N° 29627, publicada el 9 de diciembre de 2010; y la Ley N°
28562, publicada en el 30 de junio de 2005.
 Ley N°28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, publicada el 8 de
diciembre de 2004.
 Ley N° 29951, ley del presupuesto del sector público para el año fiscal 2013, publicada
el 30 de noviembre de 2012.
 Ley N° 30114, ley de presupuesto del sector público para el año fiscal 2014, publicada
el 2 de diciembre de 2013.
 Ley N° 30281, Ley de presupuesto del sector público para el año fiscal 2015, publicada
el 2 de diciembre de 2014.

d. Normas de personal internas y externas

 Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, publicada el 11 de abril

de 2001, y sus modificatorias.
 Decreto Legislativo N° 276, y su reglamento Ley de Bases de la Carrera Administrativa
Y Remuneraciones del Sector público, publicada el 24 de marzo de 1984, y sus
modificatorias.
 Decreto Supremo N° 005-90-PCM, Reglamento de la Carrera Administrativa,
Publicada el 18 de agosto de 1990, y sus modificatorias.
 Resolución de Presidencia Ejecutiva N° 101-2015-SERVIR-PE, publicada el 24 de
marzo de 2015, que aprueba la Directiva N° 02-2015-SERVIR/GPSC, sobre el
“Régimen disciplinario y procedimiento sancionador de la Ley N°30057 “Ley del
Servicio Civil”.

e. Normas de control

 Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría

General de la Republica, publicada el 23 de julio de 2002, y sus modificatorias.
 Ley N° 29622, Ley que modifica la Ley N° 27785, ley orgánica del Sistema Nacional
de Control y de la Contraloría General de la Republica, y amplia las facultades en el
proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional,
publicada el 7 de diciembre de 2010.
 Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, publicado el 18 de
abril de 2006.
  Decreto Supremo N° 023-2011-PCM, que aprueba el Reglamento de la Ley N° 29622,
denominado “Reglamento de infracciones y sanciones para la responsabilidad
administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los órganos del Sistema
Nacional de Control”, publicada el 18 de marzo de 2011.
 Resolución de Contraloría N°320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control
Interno, publicada el 03 de noviembre de 2006.

5. RECURSOS DE PERSONAL
COMISION AUDITORA:
La comisión auditora fue designada por la Contraloría General de la República. La auditoría
es realizara la sociedad auditora “S.G Asociados” (persona jurídica), siendo un servicio de
control posterior.

COMISIÓN AUDITORA
ESTIMACIONES
NOMBRES Y ROL EN PROFESION CORREO ELECTRÓNICO H/H FECHA FECHA FIN
APELLIDOS LA INICIO
COMISIO
N

SOLANCHE Supervisor Contador katherinefgsk@gmail.com 396 h. 01/04/2019 29/06/2019

KATHERINE Publico
FLORES GOMEZ
GLORIA
STHEFANY Jefe de Contador glochipra@gmail.com 396 h. 01/04/2019 29/06/2019
CHILLCCE Auditoria Publico
PRADO
JULIO DE LA
CRUZ PARIONA Integrante Contador Cruzpariona@gmail.com 396 h. 01/04/2019 29/06/2019
Publico

EQUIPO DE PROFESIONALES
NOMBRES Y PROFESION CORREO H/H FECHA FECHA FIN
APELLIDOS ELECTRÓNICO INICIO
GILMAR Abogado Buitrona@gmail.com 396 h. 01/04/2019 29/06/2019
BUITRON SULCA
MARCO QUISPE Experto Marco@gmail.com 396 h. 01/04/2019 29/06/2019
QUISPE

6. INFORMACION ADMINISTRATIVA

a. DOCUMENTOS FILMICOS

En la presenta auditoria se presenta los siguientes documentos fílmicos:

  Consolidación de la hoja de trabajo
 Recibos de ingresos
b. PRESUPUESTO ESTIMADO DE TIEMPO

CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS

FECHAS DIAS
ETAPAS/ACTIVIDADES DEL AL HÁBILE
S
PLANIFICACIÓN 01/04/2019 19/04/2019 15

 Comunicación por escrito del inicio de la auditoria 01/04/2019 02/04/2019 02

al titular de la entidad por la comisión auditora
OCI.
 Comprensión de la entidad y la(s) materias(s) a 03/04/2019 11/04/2019 07
examinar, estableciendo objetivos(s)
específicos(s) y procedimientos de auditoria.

 Elaboración y aprobación del plan de auditoria 12/04/2019 18/04/2019 05

definitivo
 Registro del plan de auditoria definitivo. 19/04/2019 19/04/2019 01

EJECUCIÓN 22/04/2019 17/05/2019 20

 Definición de la muestra de auditoria.

 Desarrollo de los procedimientos de auditoria.

22/04/2019 17/05/2019 20
 Identificación de las desviaciones de
cumplimiento (elaboración discusión y aprobación
de la matriz de las desviaciones de cumplimiento).
 Elaboración de las desviaciones de cumplimiento.

 Comunicación de las desviaciones de

cumplimiento y evaluación de comentarios.

 Registro del cierre de la ejecución.

ELABORACIÓN DEL INFORME 20/05/2019 29/06/2019 31

 Elaboración del informe.

20/05/2019 29/06/2019 31
 Revisión, aprobación y comunicación.

 Registro del informe.

 TOTAL DÍAS HÁBILES. 66

c. COSTO DE AUDITORIA

COSTOS DE LA AUDITORIA
HORAS HORAS DE TOTAL TOTAL DIAS TARIFA HONORARIOS
DE TRABAJO HORAS TRABAJADOS POR POR 66 DIAS
CARGO TRBAJO (LUNES- DE HORA DE (3 MESES)
AL DIA VIERNES/5 TRABAJO TRABAJO
DIAS) EN 66
DIAS
SUPERVISOR 6 h. 30 h. 396 h. 66 35.00 13,860.00
JEFE DE 6 h. 30 h. 396 h. 66 35.00 13,860.00
AUDITORIA
INTEGRANTE 6 h. 30 h. 396 h. 66 35.00 13,860.00
ABOGADO 6 h. 30 h. 396 h. 66 30.00 11,800.00
EXPERTO 6 h. 30 h. 396 h. 66 35.00 11,800.00
OTROS GASTOS 2,497.50
ADMINISTRATIVOS
REQUERIMIENTOS 00.00
DE PROTECCION Y
SEGURIDAD
TOTAL COSTO DE LA AUDITORIA 69,737.50

d. REQUERIMIENTOS DE BIENES

DESCRIPCION PRECIO UNIDADES TOTAL

UNITARIO REQUERIDAS
Computadora 1,200.00 1 1,200.00
Laptop 1,500.00 2 3,00.00
Escritorio 400 2 800.00
Hoja boom 30.00 4 120.00
Lapiceros 3.50 15 52.50
Resaltadores 2.00 5 10.00
Correctores 3.00 5 15.00

TOTAL DE REQUERIMIENTOS 2,497.50

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SOLANCHE KATHERINE FLORES GOMEZ GLORIA STHEFANY CHILLCCE PRADO

SUPERVISOR JEFE DE AUDITORIA