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ESTADOS FINANCIEROS

SEPARADOS
2T 2019
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEPARADO COMPARATIVO
POR EL PERIODO TERMINADO A JUNIO 30 DE 2019- 2018
(Miles de Pesos Colombianos)

Junio. Junio.
Nota
2019 2018

ACTIVO
Efectivo y Colocaciones a Corto Plazo 5 12.554.355 5.921.099
Deudores Corrientes 6 9.482.527 14.650.926
Inventarios 7 9.224.082 11.450.618
Gastos Pagados por Adelantado 8 297.757 232.743
Total Activo Corriente 31.558.721 32.255.386
Propiedad Planta y Equipo 9 30.567.336 31.038.443
Inversiones en Asociadas 10 2.033.432 1.955.945
Otros Activos Financieros No Corrientes 6 40.367.219 79.705.512
Intangibles 14.989 348.364
Cargos Diferidos 8 8.060.363 19.998.232
Total Activo No Corriente 81.043.339 133.046.496
Total de Activo 112.602.060 165.301.882
PASIVO 1.936
Operaciones de Financiamiento 11 - 1.731.672
Proveedores Por Pagar 12 1.003.743 481.129
Costos y Gastos Por Pagar 13 2.785.207 1.732.504
Impuestos Gravámenes y Tasas 14 1.436.650 1.534.676
Beneficios a Empleados 15 1.343.709 1.449.175
Pasivos Estimados y Provisiones 16 1.359.650 1.141.017
Ingresos Diferidos 17 - -
Otros Pasivos Corrientes 18 729.085 3.447.439
Total Pasivo Corriente 8.658.044 11.517.612
Pasivo en Reorganización Ley 1116 19 32.605.917 120.056.469
Proveedores Por Pagar Largo Plazo 12 4.061.048 4.150.677
Costos y Gastos Por Pagar Largo Plazo 13 14.948.517 18.943.959
Impuestos Gravámenes y Tasas no Corriente 14 377.729 -
Beneficios a Empleados Largo Plazo 15 - -
Cuentas por Pagar a los Accionistas 20 2.569.381 2.368.191
Pasivos Estimados y Provisiones 16 5.523.946 6.366.801
Pensiones de Jubilación 16 6.737.837 8.054.569
Ingresos Diferidos 17 8.380.061 15.128.517
Otros Pasivos No Corrientes 18 16.969.845 17.832.959
Total Pasivo No Corriente 92.174.281 192.902.142
Total Pasivos 100.832.325 204.419.754
PATRIMONIO
Capital Social 21 9.600.000 9.600.000
Primas de Emisión 788.167 788.167
Reservas 18.024.649 18.024.649
Ganancias Retenidas 22 (78.378.089) (78.378.089)
Superávit por Valorizaciones 17.701.252 17.701.252
Resultados Acumulados 46.707.081 (3.432.317)
Resultado Integral total del Año (2.673.325) (3.421.534)
Total Patrimonio 11.769.735 (39.117.872)
Total Pasivo y Patrimonio 112.602.060 165.301.882
1 0

El dictamen del revisor fiscal y las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
Cifras tomadas fielmente de los libros y afirmaciones previamente confirmadas. Art. 37 Ley 222/95. Art. 46 Ley
964/05
Los sistemas de revelación y control se mantienen adecuadamente. Art. 47 Ley 964/05

Juan Carlos Zambrano Parada Edwin Vélez Esquivel Carlos A. Narvaez H.


Representante Legal Contador Revisor Fiscal
T.P. No. 30620-T T.P. No. 19168-T

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ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS INDIVIDUAL COMPARATIVO
POR EL PERIODO TERMINADO A JUNIO 30 DE 2019- 2018
(Miles de Pesos Colombianos)
Nota Junio. Junio.
2019 2018

Ingresos Operativos 23 12.752.686 16.066.220


Costos de Operación 23 11.659.264 14.025.693
Ganancia (Pérdida) Bruta 1.093.422 2.040.527
Gastos de Administración 24 3.233.239 3.302.288
Gastos de Ventas 24 - -
Ganancia (Pérdida) de la Operación -2.139.817 -1.261.761
Ingresos Financieros 25 182.343 230.685
Gastos Financieros 26 239.830 390.913
Otros Ingresos no Operativos 25 778.011 222.128
Otros Gastos no Operativos 26 803.662 406.609
Intereses Cauados Ley 1116 26 467.736 2.206.512
Ganancia (Pérdida) Diferencia en Cambio Neta Operaciones
27 - -
Nacionales
Ganancia(Pérdida) antes de Impuestos -2.690.691 -3.812.982
Impuesto de Renta 30 - -
Impuesto Diferido - -
Ganancia (Pérdida) Neta -2.690.691 -3.812.982

Otro resultado integral del ejercicio


Ganancia (Pérdida) Diferencias en Cambio Conversión de
27 -11.119 35.989
Operaciones en el Extranjero
Ganancia (Pérdida) Método Participación 28 28.485 353.184
Ganancia (Pérdida) Distribución Contrato Participación 29 - 2.275
Ganancia (Pérdida) ORI 17.366 391.448

Ganancia (Pérdida) Integral Total -2.673.325 -3.421.534

2.673.325
(0)
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ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL
POR EL PERIODO TERMINADO A JUNIO 30 DE 2019
(Miles de Pesos Colombianos)
Enero 01 Aumento Disminución Junio.
2019 2019

Capital Suscrito y Pagado 9.600.000 9.600.000


Prima en Colocación de Acciones 295.000 295.000
Superávit Método de Participación 493.167 493.167
Reserva Legal 1.911.761 1.911.761
Reserva Por Disposiciones Fiscales 4.147.342 4.147.342
Reserva Para Readquisición de Acciones 1.274.011 1.274.011
Reserva Para Capital de Trabajo 10.526.785 10.526.785
Reserva Para Protección de la Inflación 164.750 164.750
Revalorización del Patrimonio (78.259.910) -78.259.910
Superávit por Valorizaciones 17.701.252 17.701.252
Utilidades no Distribuidas 46.588.902 2.673.325 43.915.577
Total del Patrimonio 14.443.060 0 2.673.325 11.769.735
11.769.736
0

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO INDIVIDUAL
POR EL PERIODO TERMINADO A JUNIO 30 DE 2019- 2018
(Miles de Pesos Colombianos)
Junio. Junio.
2019 2018
Flujo de efectivo proveniente de operación
Recibido por venta de bienes y servicios 16.795.183 28.171.174
Pagado a proveedores (4.134.150) (13.699.542)
Pagado por sueldos, salarios y prestaciones (5.970.485) (10.261.402)
Pagado por gastos de construcción (2.671.378) (6.521.660)
Pagado por gastos de administración y ventas (4.377.175) (7.096.256)
Otros ingresos de operación 7.246.454 2.764.809
EFECTIVO NETO PROVISTO EN LA OPERACIÓN 6.888.449 (6.642.877)
Flujo de efectivo proveniente actividades inversión
Ingreso en venta de propiedad, planta y equipo 172.142
Inversión en propiedad, planta y equipo (172.976) (703.555)
Intereses y corrección monetaria recibidos 176.665 521.588
Otros ingresos provenientes de inversiones
Otras inversiones realizadas
EFECTIVO NETO PROVISTO EN LA INVERSION 3.689 (9.825)
Flujo de efectivo proveniente actividades financiación
Préstamos recibidos 3.456.919
Pago de obligaciones e intereses sobre obligaciones (43.635) (1.317.174)
Dividendos pagados
EFECTIVO NETO PROVISTO EN LA FINANCIACION (43.635) 2.139.745
Incremento (disminución) neto de efectivo 6.848.503 (4.512.957)
Saldo de efectivo al principio del periodo 5.705.852 10.434.056
Efectivo disponible al final del periodo 12.554.355 5.921.099
Sobregiros Bancarios
SALDO EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 12.554.355 5.921.099

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Junio. Junio.
INDICADORES INDIVIDUAL 2019 2018
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Activo Corriente
Liquidez corriente 3,65 2,80
Pasivo Corriente
Activo corriente-Inventarios
Razón ácida 2,58 1,81
Pasivo Corriente
Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente $ 22.900.677 $ 20.737.774
Activo total
Solidez 111,67% 80,86%
Pasivo total
Activo total - Valorizaciones
Solidez sin Valorizaciones 94,12% 72,20%
Pasivo total
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo total
Endeudamiento total 90% 124%
Activo total
Endeudamiento sin Pasivo total - Ley 1116 61% 51%
Acuerdo Ley 1116 Activo total
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Utilidad Bruta
Margen Bruto 8,57% 12,70%
Ventas Netas
Utilidad Operativa
Margen Operacional -16,78% -7,85%
Ventas Netas
Margen Neto Utilidad Neta -20,96% -21,30%
Ventas Netas
Retorno sobre Patrimonio Utilidad Operativo -18,18% 3,23%
(ROE) Patrimonio Neto
Retorno sobre el Activo Utilidad Operativo
-1,90% -0,76%
(ROA) Activo total

Cobertura de Intereses Utilidad Operativo -39 -16


Intereses
EBITDA Valor -1.358.942 -410.849
Margen 5,8% -2,6%

Junio. Junio.
EBITDA INDIVIDUAL
2019 2018
Miles de pesos colombianos
Ingresos de la Operación 12.752.686 16.066.220
Costo de la Operación 11.659.264 14.025.693
UTILIDAD BRUTA 1.093.422 2.040.527
Margen Bruto 8,57% 12,70%
Gastos de Administración y Ventas 3.233.239 3.302.288
UTILIDAD OPERACIONAL -2.139.817 -1.261.761
Margen Operacional -16,78% -7,85%
Amortizaciones 56.695 33.668
Depreciaciones 724.180 817.244
EBITDA -1.358.942 -410.849
Margen EBITDA (%) -10,7% -2,6%

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Notas de Carácter General


hagan estimados y asunciones que afectan los
1. Ente Económico montos reportados y revelados en los estados
Construcciones Civiles, es una sociedad financieros, sin menoscabar la fiabilidad de la
anónima con domicilio en la ciudad de Cali, información financiera. Los resultados reales
constituida el 9 de noviembre de 1950 y con pueden diferir de dichos estimados. Los
una duración hasta el 31 de Marzo del año estimados y las asunciones son revisadas
2050; su actividad social y económica consiste constantemente. La revisión de los estimados
en el estudio, la prospectación, la proyección, contables se reconoce en el periodo en el cual
la ejecución, realización e interventora de los estimados son revisados si la revisión
toda suerte de obras o labores que directa o afecta dicho periodo o en el periodo de la
indirectamente se relacionen con la ingeniería revisión y los periodos futuros, si afecta tanto
y la arquitectura. Tales como construcción de el periodo actual como el futuro. Las
carreteras, Puentes, viaductos, estimaciones realizadas por la Administración,
Hidroeléctricas, Plantas, excavación en la aplicación de las NIIF, que tienen un
subterránea, vías férreas, urbanismo, edificios efecto material en los estados financieros, y
residenciales y comerciales, servicios aquellas que implican juicios significativos
industriales y mineros. para los estados financieros anuales, se
describen en mayor detalle en la Nota 3 Juicios
contables significativos, estimados y causas de
incertidumbre en la preparación de los
2. Resumen de las principales
estados financieros.
políticas y prácticas contables
Los estados financieros separados de Construcciones Civiles S.A. Presenta estados
Construcciones Civiles S.A. Se preparan de financieros separados, para cumplimiento
conformidad con las Normas Internacionales ante los entes de control y para propósito de
de Información Financiera (en adelante, NIIF) seguimiento administrativo interno y
emitidas por el Consejo de Normas suministrar información a los inversionistas.
Internacionales de Contabilidad (en adelante Nombre de la Matriz como matriz principal
IASB, por sus siglas en inglés), así como las presenta estados financieros consolidados
interpretaciones emitidas por el Comité de bajo NIIF.
Interpretaciones (en adelante, CINIIF).
Los estados financieros separados se
La presentación de estados financieros de presentan en pesos, y sus cifras están
conformidad con las NIIF requiere que se expresadas en miles de pesos, excepto la tasa

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 7


representativa del mercado de cambio que se NIIF 7 Instrumentos financieros: Información
expresa en dólares. a revelar.
NIIF 8 Segmentos de operación.
NIIF 9 Instrumentos financieros.
NIIF 10 Estados financieros consolidados.
Normas aplicables NIIF 11 Acuerdos conjuntos.
NIIF 12 Revelaciones de intereses en otras
Normas internacionales de contabilidad (NIC) entidades.
NIC 1 presentación de estados financieros. NIIF 13 Valor razonable.
NIC 2 Inventarios. IFRIC 1 Cambios en pasivos existentes por
NIC 7 Estados de flujo de efectivo. desmantelamiento, restauración y similares
NIC 8 Políticas contables, cambios en las IFRIC 10 Información financiera intermedia y
estimaciones contables y errores. deterioro del valor.
NIC 10 Hechos ocurridos después del periodo IFRIC 15 Acuerdos para la construcción de
sobre el que se informa. inmuebles
NIC 12 Impuestos a las ganancias
NIC 16 Propiedades, planta y equipo.
NIC 17 Arrendamientos. 2.1 Políticas contables
NIC 18 Ingresos de actividades ordinarias.
NIC 19 Beneficios a los empleados. De acuerdo con las Normas Internacionales de
NIC 21 Efectos de las variaciones en las tasas Información Financiera vigentes, a
de cambio de la moneda extranjera. continuación se detallan las políticas contables
NIC 23 Costos por préstamos
significativas que Construcciones Civiles S.A.
NIC 24 Información a revelar sobre las partes
relacionadas. aplican en la preparación de sus estados
NIC 26 Contabilización e información financieros separados:
financiera sobre los planes de beneficio por
2.1.1. Bases de medición
retiro.
NIC 27 Estados financieros consolidados y Los estados financieros han sido preparados a
separados.
valor razonable para la medición de los
NIC 28 Inversiones asociadas.
NIC 32 Instrumentos financieros: activos, pasivos, patrimonio y cuentas de
presentación. resultados. Los valores razonables fueron:
NIC 34 Información financiera intermedia.
NIC 36 Deterioro del valor de los activos.  Costo Histórico
NIC 37 Provisiones, pasivos contingencias y  Valor de realización o de mercado
activos contingentes.  Valor presente neto Valor razonable: es el
NIC 38 Activos intangibles. precio que sería recibido por vender un
NIC 39 Instrumentos financieros:
activo o pagado por transferir un pasivo en
Reconocimiento y medición.
NIC 40 Propiedades de inversión. una transacción ordenada entre
participantes del mercado.
Normas internacionales de información
financiera (NIIF)
NIIF 3 combinaciones de negocios 2.1.2. Base de contabilidad de causación
NIIF 5 Activos no corrientes mantenidos para
La Compañía prepara sus estados financieros,
la venta y operaciones discontinuas.
excepto para la información de los flujos de

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efectivo, usando la base de contabilidad de fundamentada con base un componente
causación. crítico para la Sociedad, como lo es la utilidad
antes de impuestos, en un porcentaje del 8%;
este porcentaje se evalúa al final del periodo
sobre el que se informa

2.1.3. Moneda funcional

Construcciones Civiles S.A. expresará en los 2.1.5 Clasificación de activos y pasivos en


encabezados de los estados financieros la corrientes y no corrientes
utilización de su moneda funcional, el peso Un activo se clasifica como activo corriente
colombiano. cuando se mantiene principalmente para
2.1.4. Importancia relativa y materialidad propósitos de negociación o se espera que sea
realizado en un plazo no mayor a un año
Las omisiones o inexactitudes de partidas son después del periodo sobre el que se informa o
materiales (o tienen importancia relativa) si es efectivo y equivalente de efectivo que no
pueden, individualmente o en su conjunto, está sujeto a restricciones para su intercambio
influir en las decisiones económicas tomadas o para su uso en la cancelación de un pasivo al
por los usuarios con base en los estados menos un año después del periodo sobre el
financieros. La materialidad dependerá de la que se informa. Los demás activos se clasifican
magnitud y las naturalezas de la omisión o como activos no corrientes.

Inexactitud, enjuiciadas en función de las Un pasivo se clasifica como pasivo corriente


circunstancias particulares en que se hayan cuando se mantiene principalmente para
producido. propósitos de negociación o se espera que sea
liquidado en un plazo no mayor a un año
Las evaluaciones y decisiones necesarias para
después del periodo sobre el que se informa o
la preparación de estados financieros deben
cuando Construcciones Civiles S.A. No tenga
basarse en lo relativamente importante, para
un derecho incondicional para aplazar su
lo cual se necesita emplear el buen juicio
liquidación por al menos un año después del
profesional. El concepto de materialidad está
periodo sobre el que se informa. Los demás
estrechamente vinculado con el de revelación
pasivos se clasifican como pasivos no
completa, que solamente concierne a la
corrientes.
información relativamente importante.
2.1.6 Efectivo y equivalentes de efectivo
Los estados financieros deben revelar todas
las partidas relevantes para afectar El efectivo y equivalentes de efectivo en el
evaluaciones o toma de decisiones. estado de situación financiera y en el estado
de flujos de efectivo incluyen el dinero en caja
La materialidad o importancia relativa para
y bancos y las inversiones de alta liquidez,
Construcciones Civiles S.A. en la adopción de
fácilmente convertibles en una cantidad
las Normas Internacionales de Información
determinada de efectivo y sujetas a un riesgo
Financiera fue defina por la administración y
insignificante de cambios en su valor, con un

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vencimiento de tres meses o menos desde la estado de resultados. Esta constituye la
fecha de su adquisición. Los sobregiros ganancia atribuible a los propietarios de la
bancarios exigibles que forman parte asociada y, por ende, corresponde a ganancias
integrante de la administración del efectivo de netas de impuestos y de participaciones no
Nombre de la Compañía, representan un controladoras en las subsidiarias de la
componente del efectivo y equivalentes al asociada.
efectivo en el estado de flujos de efectivo.
Los dividendos recibidos de la asociada se
2.1.7 Inversiones en asociadas y negocios reconocen directamente en el resultado del
conjuntos periodo.

Una asociada es una entidad sobre la cual Construcciones Civiles S.A. Analiza
Construcciones Civiles S.A. Posee influencia periódicamente la existencia de indicadores
significativa sobre las decisiones de política de deterioro de valor y si es necesario
financiera y de operación, sin llegar a tener reconoce pérdidas por deterioro en la
control o control conjunto. inversión en la asociada. Las pérdidas de
deterioro se reconocen en el resultado del
En la fecha de adquisición, el exceso del costo período y se calculan como la diferencia entre
de adquisición sobre la participación en el el valor recuperable de la asociada, siendo
valor razonable neto de los activos
éste el mayor entre el valor en uso y su valor
identificables, pasivos y pasivos contingentes razonable menos los costos necesarios para su
asumidos de la asociada, se reconoce como venta, y su valor en libros.
crédito mercantil. El crédito mercantil se
incluye en el valor en libros de la inversión, y Cuando se pierde la influencia significativa
no se amortiza ni se somete individualmente a sobre la asociada, se mide y reconoce
pruebas de deterioro de su valor. Las cualquier inversión residual que conserve en
inversiones en asociadas se contabilizan ella a su valor razonable. La diferencia entre el
mediante el método de la participación. valor en libros de la asociada o negocio
conjunto y el valor razonable de la inversión
El estado de resultados refleja la participación residual retenida, con el valor procedente de
sobre los resultados de las operaciones de la su venta, se reconoce en el resultado del
asociada. Si hubiera cambios reconocidos
periodo.
directamente en el patrimonio de la asociada,
la Compañía reconoce su participación sobre Un negocio conjunto es una entidad que
cualquiera de estos cambios y los presenta, Construcciones Civiles S.A. Controla de forma
según corresponda, en el estado de cambios conjunta con otros participantes, donde éstos
en el patrimonio. Las ganancias y pérdidas no mantienen un acuerdo contractual que
realizadas procedentes de las transacciones establece el control conjunto sobre las
entre la Compañía y la asociada se eliminan en actividades relevantes de la entidad. La
la medida de la participación de la Compañía Compañía reconoce su participación en el
en la asociada. negocio conjunto a través del método de la
consolidación proporcional, combina su
La participación sobre la ganancia de una participación proporcional sobre cada uno de
asociada se presenta en el cuerpo principal del

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 10


los activos, pasivos, ingresos y gastos del contables de la asociada con las de la
negocio conjunto con las partidas similares, Compañía.
línea por línea, en sus estados financieros. Los
estados financieros del negocio conjunto se
preparan para el mismo período de Inversiones en subsidiarias
información que Construcciones Civiles S.A.
De ser necesario, se realizan ajustes a los fines Una subsidiaria es una entidad sobre la que el
de alinear las políticas contables del negocio inversor posee control. El control se logra
conjunto con las de la Compañía. cuando el inversor está expuesto o tiene
derecho a rendimientos variables procedentes
Se efectúan los ajustes en los estados de su participación en la entidad está expuesto
financieros de la Compañía a fin de eliminar la o tiene derecho a rendimientos a través de sus
porción de saldos, transacciones, ganancias y poder sobre esta última. Específicamente, el
pérdidas no realizadas surgidas de las inversor controla una entidad receptora de la
transacciones entre Nombre de la Compañía y inversión si y solo si tiene:
la entidad controlada conjuntamente. Las
pérdidas derivadas de estas transacciones son  Poder sobre la entidad receptora de la
reconocidas en forma inmediata si las mismas inversión (es decir, existen derechos que
son evidencia de una reducción del valor neto le otorgan la capacidad presente de dirigir
realizable de los activos corrientes o una las actividades relevantes de la mima).
pérdida por deterioro del valor. El negocio  Exposición o derecho a rendimientos
conjunto se consolidará en forma variables procedentes de su participación
en la entidad receptora de la inversión
proporcional hasta la fecha en la que la
 .capacidad de utilizar su poder sobre la
Compañía cese su participación en el control
entidad receptora de la inversión para
conjunto sobre el mismo.
afectar sus rendimientos de forma
Ante la pérdida del control conjunto, la significativa.
Compañía mide y reconoce la inversión En el reconocimiento inicial la sociedad
residual por su valor razonable. Cualquier contabiliza las inversiones en subsidiaria por el
diferencia entre el valor en libros de la entidad costo. Posteriormente, la sociedad aplica el
anteriormente controlada en forma conjunta método de la participación para valorar dichas
y el valor razonable de la inversión residual, y inversiones
los ingresos procedentes de su venta, se
reconoce en los resultados. Cuando la 2.1.8 Moneda Extranjera
inversión residual representa una influencia
Las transacciones en moneda extranjera se
significativa, se contabiliza como una inversión
registran inicialmente a las tasas de cambio de
en una asociada.
la moneda funcional vigentes a la fecha de la
Los estados financieros de la asociada y el transacción. Posteriormente, los activos y
negocio conjunto se preparan para el mismo pasivos monetarios en moneda extranjera se
período de información que Construcciones convierten a la tasa de cambio de la moneda
Civiles S.A. Y de ser necesario, se realizan funcional, vigente a la fecha de cierre del
ajustes a los fines de alinear las políticas periodo, las partidas no monetarias que se

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 11


miden a su valor razonable se convierten alquiler de maquinaria y equipo, estos se
utilizando las tasas de cambio a la fecha en la reconocen cuando el servicio es prestado, en
que se determina su valor razonable y las el momento de la entrega de los servicios o
partidas no monetarias que se miden a costo por el grado de terminación del servicio, en la
histórico se convierten utilizando las tasas de medida que sea probable que los beneficios
cambio vigentes a la fecha de las transacciones económicos ingresen a Construcciones Civiles
originales. S.A. y que los ingresos se puedan medir de
manera fiable. Cuando el resultado de un
Todas las diferencias de cambio se reconocen contrato no se puede medir de manera fiable,
en el estado del resultado integral en la los ingresos se reconocen solamente hasta el
sección estado de resultado. límite del gasto o costo incurrido que reúna las
2.1.9 Ingresos ordinarios condiciones para ser recuperado.

Los ingresos de las actividades ordinarias se 2.1.12 Contrato de construcción


reconocen en la medida que sea probable que Los ingresos y costos procedentes de
los beneficios económicos fluyan a la contratos se reconocen en función al grado de
Compañía y que los ingresos se puedan medir terminación, que se mide en función a los
de manera fiable, independientemente del costos incurridos a la fecha como un
momento en el que el pago sea realizado. Los
porcentaje sobre los costos totales estimados
ingresos se miden por el valor razonable de la para cada contrato. Cuando el resultado de un
contraprestación recibida o por recibir, contrato no se puede medir de manera fiable,
teniendo en cuenta las condiciones de pago los ingresos son reconocidos solamente hasta
definidas contractualmente y sin incluir la medida en que el gasto o costo incurrido
impuestos ni aranceles y los descuentos que reúna las condiciones para ser recuperado, las
se otorguen se registran como menor valor de pérdidas esperadas se reconocen
los ingresos. inmediatamente.
2.1.10 Venta de bienes 2.1.13 Intereses ganados
Los ingresos de actividades ordinarias Para los instrumentos financieros medidos al
procedentes de la venta de bienes se costo amortizado y para los intereses que
reconocen cuando los riesgos significativos y devengan los activos financieros clasificados
las ventajas inherentes a la propiedad se como disponibles para la venta, los intereses
hayan sustancialmente transferido al ganados o perdidos se registran utilizando el
comprador, lo cual ocurre, por lo general, al método de la tasa de interés efectiva que es la
momento de la entrega de los bienes. tasa de interés que descuenta en forma exacta
2.1.11 Prestación de servicios los flujos futuros de pagos y cobros en efectivo
a lo largo de la vida esperada del instrumento
Los ingresos ordinarios procedentes de la financiero, o un período de menor duración,
prestación de servicios como la construcción según corresponda, respecto del valor neto en
de obras de infraestructura y arquitectura, libros del activo o pasivo financiero. Los
servicios industriales y de minería, servicios de intereses ganados se incluyen en los ingresos

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 12


financieros en el estado de resultado integral
en la sección resultado del periodo.
Impuesto sobre la renta diferido
2.1.14 Dividendos
El impuesto diferido sobre la renta se
Los ingresos por dividendos se reconocen reconoce utilizando el método del pasivo
cuando se establece el derecho de calculado sobre las diferencias temporarias
Construcciones Civiles S.A. a recibir el pago. entre las bases fiscales de los activos y pasivos
y sus valores en libros. El impuesto diferido
2.1.15 Impuestos pasivo se reconoce generalmente para todas
La estructura fiscal del país el marco las diferencias temporarias imponibles y el
regulatorio y la pluralidad de operaciones hace impuesto diferido activo se reconoce para
que Construcciones Civiles S.A. sea sujeto todas las diferencias temporarias deducibles y
pasivo de impuestos, tasas y contribuciones por la compensación futura de créditos
del orden nacional y territorial. Obligaciones fiscales y pérdidas fiscales no utilizadas en la
que se originan a la Nación, los medida en que sea probable la disponibilidad
departamentos, los entes municipales y de ganancias impositivas futuras contra las
demás sujetos activos, una vez se cumplan las cuales se puedan imputar. Los impuestos
condiciones previstas en las correspondientes diferidos no se descuentan.
normas expedidas. Los activos y pasivos por impuestos diferidos
Impuesto sobre la renta Corriente no se reconocen si la diferencia temporaria
surge del reconocimiento inicial de un activo o
Los activos y pasivos corrientes por el un pasivo en una transacción que no
impuesto sobre la renta del período se miden constituya una combinación de negocios y
por los valores que se espera recuperar o que, al momento de la transacción no afectó
pagar a la autoridad fiscal. Las tasas ni la ganancia contable ni la ganancia o pérdida
impositivas y la normativa fiscal utilizadas para fiscal; y para el caso del pasivo por impuesto
computar dichos importes son aquellas que diferido cuando surja del reconocimiento
estén aprobadas o cuyo procedimiento de inicial del crédito mercantil.
aprobación se encuentre próximo a
completarse a la fecha de cierre del periodo Los pasivos por impuestos diferidos
sobre el que se informa, correspondientes a relacionados con las inversiones en
los países en los que Construcciones Civiles subsidiarias, asociadas y participaciones en
S.A. opera y genera utilidades sujetas al negocios conjuntos, no se reconocen cuando
impuesto. la oportunidad de la reversión de las
diferencias temporarias se pueda controlar y
Se evalúa en forma periódica las posiciones sea probable que dichas diferencias no se
tomadas en las declaraciones de impuestos reversen en el futuro cercano y los activos por
con respecto a las situaciones en las que las impuestos diferidos relacionados con las
normas fiscales aplicables se encuentran inversiones en subsidiarias, asociadas y
sujetas a interpretación, y constituye participaciones en negocios conjuntos, se
provisiones cuando fuera apropiado. reconocen solamente en la medida en que sea

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 13


probable que las diferencias temporarias se El impuesto diferido se reconoce en el
revertirán en un futuro cercano y sea probable resultado del periodo, excepto el relacionado
la disponibilidad de ganancias impositivas con partidas reconocidas fuera del resultado,
futuras contra las cuales se imputarán esas en este caso se presentará en el otro resultado
diferencias deducibles. integral o directamente en el patrimonio.

El valor en libros de los activos por impuesto Impuesto sobre la Renta y Complementarios:
diferido se revisa en cada fecha de Se modifica la tarifa sobre la renta gravable de
presentación y se reducen en la medida en las personas jurídicas al 33% a partir del 01 de
que ya no sea probable que exista suficiente Enero de 2018 según la reforma tributaria
ganancia impositiva para utilizar la totalidad o 1819 de diciembre 26 de2016. La tarifa de la
una parte del activo por impuesto diferido. Los sobretasa en renta será del 4%.
activos por impuesto diferido no reconocidos
se reevalúan en cada fecha de presentación y Exoneración de Aportes: Se exonera a las
personas jurídicas declarantes del Impuesto a
se reconocen en la medida en que sea
probable que las ganancias impositivas futuras la Renta y Complementarios del pago de
aportes parafiscales a favor del Servicio
permitan su recuperación.
Nacional del Aprendizaje – SENA y de Instituto
Los activos y pasivos por impuesto diferido se Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF,
miden a las tasas fiscales que se espera sean correspondientes a los trabajadores que
de aplicación en el periodo en que el activo se devenguen, individualmente considerados,
realice o el pasivo se cancele, con base en las hasta (10) salarios mínimos legales vigentes.
tasas y normas fiscales que fueron aprobadas Esta exoneración comienza a partir del
a la fecha de presentación, o cuyo momento en que se aplique el impuesto sobre
procedimiento de aprobación se encuentre la renta para la equidad CREE (y en todo caso
próximo a completarse para tal fecha. antes del 1 de julio de 2013).

Los activos y pasivos por impuestos diferidos Para el año 2016, El artículo primero de la ley
deberán presentarse como no corrientes. 1739 de 2014 adiciona el artículo 292-2
del eestatuto tributario se fijaron los sujetos
Los activos y pasivos por impuesto diferido se pasivos que deben pagar el impuesto a la
compensan si existe un derecho legalmente riqueza, impuesto que se pagará por los años
exigible para ello y son con la misma autoridad 2016 a 2018. El hecho generador del
tributaria. impuesto a la riqueza está definido en el
Los activos y los pasivos corrientes por el artículo 3 de la ley 1739 de 2014 que adiciona
impuesto sobre la renta también se el artículo 294-2 del estatuto tributario que
compensan si se relacionan con la misma “se genera por la posesión de la misma al 1° de
autoridad fiscal y se tiene la intención de enero del año 2016, cuyo valor sea igual o
liquidarlos por el valor neto o a realizar el superior a $1.000 millones de pesos. Para
activo y a liquidar el pasivo de forma efectos de este gravamen, el concepto de
simultánea. riqueza es equivalente al total del patrimonio
bruto del contribuyente poseído en la misma

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 14


fecha menos las deudas a cargo del superiores a noventa y dos mil (92.000)
contribuyente vigentes en esa fecha.”. UVT y para los responsables de que tratan
los artículos 477 y 481 de este Estatuto.
La ley 1819 de 2016 determina una nueva Los períodos bimestrales son: enero-
reforma tributaria estructural que en sus febrero; marzo-abril; mayo-junio; julio-
apartes más relevantes para la compañía se agosto; septiembre-octubre; y
noviembre-diciembre.
pueden establecer:
Declaración y pago cuatrimestral para
- Unificación de los impuestos: a partir del aquellos responsables de este impuesto,
2019 solo existirá el impuesto de renta. Se personas jurídicas y naturales cuyos
eliminó el CREE, la sobretasa al CREE y el ingresos brutos a 31 de diciembre del año
impuesto a la riqueza gravable anterior sean inferiores a
- Las sociedades tendrán a partir de 2019 noventa y dos mil (92.000) UVT. Los
una tarifa única del 33%. periodos cuatrimestrales serán enero -
- Durante el 2017 la tarifa será del 34% más abril; mayo - agosto; y septiembre -
6% de sobretasa, y para el 2018 del 33% diciembre.
más 4% de sobretasa. La sobretasa solo
aplica a las empresas que tengan 2.1.16 Propiedad, planta y equipo
utilidades mayores a $800 millones.
- Se estableció una tarifa general del IVA del La propiedad, planta y equipo, excepto los
19% terrenos y los edificios, se mide al costo, neto
- partir del 1° de enero del 2018, las de la depreciación acumulada y de pérdidas
siguientes serán las únicas rentas exentas: por deterioro del valor acumuladas, si las
hubiera. El costo incluye el precio de
1. Las rentas exentas de la Decisión
578 de la CAN. adquisición, los costos directamente
2. Las rentas de que tratan los relacionados a la ubicación del activo en el
artículos 4 del Decreto 841 de lugar y las condiciones necesarias para que
1998 y 135 de la Ley 100 de 1993 opere en la forma prevista por Construcciones
3. La renta exenta de que trata el Civiles S.A. los costos por préstamos de los
numeral 12 del artículo 207-2 de proyectos de construcción que toman un
este Estatuto En los mismos
periodo substancial para ser completados, si
términos allí previstos.
4. Aprovechamiento de nuevas se cumplen los requisitos de reconocimiento y
plantaciones forestales, incluida el valor presente del costo esperado para el
la Guadua, Según la calificación desmantelamiento del activo después de su
que para el efecto expida la uso, si los criterios de reconocimiento para
Corporación Autónoma Regional una provisión se cumplen.
o la entidad competente.
El reemplazo en determinados intervalos de
- Se elimina la periodicidad anual, componentes significativos así como las
quedando la bimestral y la cuatrimestral,
inspecciones significativas, se reconocen
así: Declaración y pago bimestral para
aquellos responsables de este impuesto, como componentes de la propiedad, planta y
grandes contribuyentes y aquellas equipo con vidas útiles específicas y sus
personas jurídicas y naturales cuyos respectivas depreciaciones. Todos los demás
ingresos brutos a 31 de diciembre del año costos de reparación y mantenimiento se
gravable anterior sean iguales o

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 15


reconocen en el estado del resultado integral activo. Al momento de la venta del activo
a medida que se incurren, excepto cuando revaluado, cualquier reserva por revaluación
incrementan la vida útil, o la capacidad y relacionada con ese activo se transfiere a los
eficiencia productiva del mismo, caso en el resultados acumulados.
cual podrían capitalizarse.
La depreciación inicial cuando el activo está
Los terrenos y los edificios se miden por su disponible para su uso se calcula de la
valor razonable menos la depreciación siguiente manera:
acumulada sobre los edificios y las pérdidas TIPO DE BIEN VIDA ÚTIL % ANUAL

por deterioro del valor reconocidas después Maquinaria y Equipo


Pes ado
horas de us o productivo

Flota y Equipo de horas de us o productivo


de la fecha de la revaluación. Las Trans porte
Equipo de Topografía Línea recta, la menor entre 10 años y la duración 10%
del proyecto para el cual s e adquirió.

revaluaciones se efectúan con la frecuencia Equipo menor Línea recta, la menor entre 10 años y la duración
del proyecto para el cual s e adquirió.
10%

Muebles y Ens eres La menor entre 10 años y la duración del 10%

suficiente para asegurar que el valor razonable Equipo de Oficina


proyecto para el cual s e adquirió.
La menor entre 10 años y la duración del 10%
proyecto para el cual s e adquirió.

de un activo revaluado no difiera Equipo de Computo y


Comunicación
La menor entre 5 años y la duración del proyecto
para el cual s e adquirió.
20%

significativamente de su valor en libros.


Construcciones Civiles S.A. calcula la
Todo incremento por revaluación se reconoce depreciación por componentes, que implica
en el otro resultado integral y se acumula en depreciar individualmente las partes del activo
el patrimonio en la reserva por revaluación de que tengan vidas útiles diferentes al activo.
activos, salvo en la medida en que dicho
incremento revierta una disminución de Un componente de propiedades, planta y
revaluación del mismo activo reconocida equipo y cualquier parte significativa
previamente en el estado de resultados, en reconocida inicialmente, se da de baja ante su
cuyo caso ese incremento se reconoce en el disposición o cuando no se espera obtener
estado de resultados. Una disminución por beneficios económicos futuros por su uso o
revaluación se reconoce en el estado de disposición. La ganancia o pérdida en el
resultados, salvo en la medida en que dicha momento de dar de baja el activo, calculada
disminución compense un incremento de como la diferencia entre el valor neto de la
disposición y el valor en libros del activo, se
Revaluación del mismo activo reconocido incluye en el estado de resultado integral.
previamente en la reserva por revaluación de
activos. Los valores residuales, vidas útiles y métodos
de depreciación de los activos se revisan y
Anualmente, se registra una desafectación de ajustan prospectivamente en cada cierre de
la reserva por revaluación de activos a los ejercicio, en caso que sea requerido.
resultados acumulados, por la diferencia entre
la depreciación basada en el importe de libros 2.1.17 Arrendamientos
revaluado de los activos y la depreciación La determinación de si un acuerdo constituye
basada en el costo original de los mismos. o contiene un arrendamiento se basa en la
Además, la depreciación acumulada a la fecha esencia del acuerdo a su fecha de inicio, si el
de revaluación se elimina contra el importe cumplimiento del acuerdo depende del uso de
bruto en libros del activo y ese importe neto un activo o activos específicos, o si el acuerdo
se incorpora como el importe revaluado del concede un derecho de uso del activo.

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 16


Los arrendamientos se clasifican en se incurren. Los costos por préstamos incluyen
arrendamiento financiero y operativo. Un los intereses y otros costos en los que incurre
arrendamiento se clasifica como financiero la entidad en relación con la celebración de los
cuando se transfieren sustancialmente todos acuerdos de préstamos respectivos.
los riesgos y los beneficios inherentes a la
propiedad del bien arrendado al arrendatario, 2.1.19 Activos intangibles
en caso contrario, es clasificado como un Los activos intangibles adquiridos en forma
arrendamiento operativo. separada se miden inicialmente a su costo. El
Construcciones Civiles S.A. como arrendatario costo de los activos intangibles adquiridos en
combinaciones de negocios es su valor
Los activos arrendados bajo arrendamientos razonable a la fecha de adquisición. Después
financieros se reconocen y se presentan como del reconocimiento inicial, los activos
activos en el estado de situación financiera al intangibles se contabilizan al costo menos
comienzo del arrendamiento, por el valor cualquier amortización acumulada y cualquier
razonable del activo arrendado o el valor pérdida acumulada por deterioro del valor.
presente de los pagos mínimos del Los activos intangibles generados
arrendamiento, el que sea menor. internamente, excluidos los costos de
desarrollo capitalizados, no se capitalizan y el
Los activos arrendados bajo arrendamiento
desembolso se refleja en el estado de
financiero se deprecian a lo largo de la vida útil resultado integral en la sección resultado del
del activo mediante el método de la línea periodo, en el periodo en el que se incurre.
recta. Sin embargo, si no existiese certeza
razonable de que la Compañía obtendrá la Las vidas útiles de los activos intangibles se
propiedad al término del plazo del determinan como finitas o indefinidas.
arrendamiento, el activo se deprecia a lo largo
de su vida útil estimada o en el plazo del Los activos intangibles con vidas útiles finitas
se amortizan a lo largo de su vida útil
arrendamiento, el que sea menor. Los pagos
del arrendamiento se dividen entre el interés económica de forma lineal y se evalúan para
y la reducción de la deuda. Las cargas determinar si tuvieron algún deterioro del
financieras se reconocen en el estado de valor, siempre que haya indicios de que el
activo intangible pudiera haber sufrido dicho
resultado integral.
deterioro. El período de amortización y el
2.1.18 Costos por préstamos método de amortización para un activo
intangible con una vida útil finita se revisan al
Los costos por préstamos que sean menos al cierre de cada periodo. Los cambios
directamente atribuibles a la adquisición, en la vida útil esperada o en el patrón
construcción o producción de un activo que esperado de consumo de los beneficios
necesariamente lleve un período de tiempo económicos futuros del activo se contabilizan
sustancial para prepararlos para su uso al cambiar el período o método de
destinado o su venta, se capitalizan como amortización, según corresponda, y se tratan
parte del costo de los activos respectivos. como cambios en las estimaciones contables.
Todos los demás costos por préstamos se El gasto por amortización de activos
contabilizan como gastos en el período en que

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 17


intangibles con vidas útiles finitas se reconoce Activos financieros
en el estado de resultado integral en la sección
resultado del periodo en la categoría de gastos La Compañía clasifica al momento de
que resulte coherente con la función del activo reconocimiento inicial sus activos financieros
intangible. para la medición posterior a costo amortizado
o a valor razonable dependiendo del modelo
Los activos intangibles con vidas útiles de negocio de Construcciones Civiles para
indefinidas no se amortizan, sino que se gestionar los activos financieros y las
someten a pruebas anuales para determinar si características de los flujos de efectivo
sufrieron un deterioro del valor, ya sea en contractuales del instrumento.
forma individual o a nivel de la unidad
generadora de efectivo. La evaluación de la Un activo financiero se mide posteriormente a
vida indefinida se revisa en forma anual para costo amortizado, usando la tasa de interés
determinar si dicha vida indefinida sigue efectiva si el activo es mantenido dentro de un
modelo de negocio cuyo objetivo es
siendo válida. En caso de no serlo, el cambio
de la vida útil de indefinida a finita se realiza mantenerlos para obtener los flujos de
efectivo contractuales y los términos
en forma prospectiva.
contractuales que del mismo otorgan, en
Las ganancias o pérdidas que surgen cuando fechas específicas, flujos de efectivo que son
se da de baja un activo intangible se miden únicamente pagos del capital e intereses
como la diferencia entre el valor obtenido en sobre el valor del capital pendiente. Sin
la disposición y el valor en libros del activo, y perjuicio de lo anterior, se puede designar un
se reconoce en el estado de resultado integral activo financiero de forma irrevocable como
en la sección resultado del periodo. medido al valor razonable con cambios en
resultados.
2.1.20 Instrumentos financieros:
reconocimiento inicial y medición posterior Para los activos a costo amortizado, el
deterioro de valor es evaluado a la fecha del
Los activos y pasivos financieros se reconocen periodo que se informa, si hay evidencia de
en el estado de situación financiera cuando se deterioro. Cuando existe evidencia objetiva de
convierte en parte de acuerdo a las que se ha incurrido en una pérdida por
condiciones contractuales del instrumento. deterioro del valor de activos financieros al
Los activos (pasivos) financieros se reconocen costo amortizado, el valor de la pérdida se
inicialmente a su valor razonable más (menos) mide como la diferencia entre el valor en libros
los costos de transacción directamente del activo y el valor presente de los flujos de
atribuibles, excepto para aquellos que se efectivo futuros estimados, descontados a la
miden posteriormente a valor razonable. La tasa de interés efectiva original de la inversión.
Compañía mide subsecuentemente los activos Las pérdidas de deterioro de valor se
y pasivos financieros a costo amortizado o a reconocen en el resultado del periodo.
valor razonable. Construcciones Civiles S.A. evalúa primero si
existe evidencia objetiva individual de
deterioro de valor para activos financieros o

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 18


colectivamente para los activos financieros En la disposición de las inversiones a valor
que no sean individualmente significativos o razonable a través del otro resultado integral,
cuando no existe evidencia objetiva de el valor acumulado de las ganancias o pérdidas
deterioro de valor para un activo financiero es transferido directamente a las ganancias
que haya sido evaluado individualmente. retenidas, no se reclasifican al resultado del

Cuando se realiza la evaluación colectiva de


deterioro, las cuentas por cobrar se agrupan
Periodo. Los dividendos recibidos de estas
por características de riesgo de crédito
similares, que permitan identificar la inversiones se reconocen en el estado de
capacidad de pago del deudor, de acuerdo con resultado integral en la sección resultado del
los términos contractuales de negociación de periodo.
la cuenta por cobrar, la Compañía utiliza el La Compañía ha elegido medir algunas de sus
método de cascada para determinar inversiones en instrumentos de capital a valor
colectivamente las pérdidas de deterioro de razonable a través del otro resultado integral.
valor. En la categoría de valor razonable a través de
Si en periodos posteriores, el valor de la resultados se incluyen las inversiones que se
pérdida por deterioro disminuye y la realizan para optimizar los excedentes de
liquidez, es decir, todos aquellos recursos que
disminución puede ser objetivamente
relacionada con el evento que originó el de manera inmediata no se destinan al
reconocimiento del deterioro, la pérdida por desarrollo de las actividades que constituyen
deterioro reconocida previamente será el objeto social de las compañías.
revertida, garantizando que el valor en libros Los activos financieros que se miden a valor
del activo financiero exceda el costo razonable no se les efectúan pruebas de
amortizado que habría sido determinado si no deterioro de valor.
se hubiese contabilizado la pérdida por
deterioro del valor en la fecha de reversión. El Pasivos financieros
monto de la reversión se reconocerá en el
Construcciones Civiles S.a. clasifica al
resultado del periodo.
momento de reconocimiento inicial pasivos
Los activos financieros diferentes de aquellos financieros para la medición posterior a costo
a costo amortizado se miden posteriormente amortizado o a valor razonable con cambios
a valor razonable con cambios reconocidos en en resultados.
el resultado del periodo. Sin embargo, para las
Los pasivos financieros al valor razonable con
inversiones en instrumentos de capital que no
cambios en resultados incluyen a los pasivos
se mantienen para propósitos de negociación,
mantenidos para negociar, los pasivos
la Compañía puede elegir en el
financieros designados al momento de su
reconocimiento inicial y de manera
reconocimiento inicial como al valor razonable
irrevocable presentar las ganancias o pérdidas
con cambios en resultados. Las ganancias o
por la medición a valor razonable en otro
pérdidas por pasivos mantenidos para
resultado integral.
negociar se reconocen en el estado de

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 19


resultado integral en la sección estado de contractuales o sobre los flujos de efectivo del
resultados. En el reconocimiento inicial, instrumento. Un pasivo financiero o una parte
Construcciones Civiles S.A. define los pasivos de él es dado de baja del estado de situación
financieros como al valor razonable con
cambios en resultados. Los pasivos a costo Financiera cuando la obligación contractual ha
amortizado, se miden usando la tasa de sido liquidada o haya expirado. Cuando un
interés efectiva. Las ganancias y pérdidas se pasivo financiero existente es reemplazado
reconocen en el estado de resultado integral por otro proveniente del mismo prestamista
en la sección estado de resultados cuando los bajo condiciones sustancialmente diferentes,
pasivos se dan de baja, como también a través o si las condiciones de un pasivo existente se
del proceso de amortización bajo el método modifican de manera sustancial, tal
de la tasa de interés efectiva, que se incluye intercambio o modificación se trata como una
como costo financiero en el estado de baja del pasivo original y el reconocimiento de
resultado integral en la sección estado de un nuevo pasivo, y la diferencia en los valores
resultados. respectivos en libros se reconocen en el
estado de resultado integral en la sección
Contratos de garantía financiera estado de resultados.

Los contratos de garantía financiera que emite Compensación de instrumentos financieros


Construcciones Civiles S.A. son aquellos
contratos que requieren que se haga un pago Los activos financieros y los pasivos
específico para reembolsar al tenedor por la financieros son objeto de compensación de
pérdida en la que se incurre cuando un deudor manera que se informe el valor neto en el
especificado incumple su obligación de pago, estado de situación financiera separados,
de acuerdo con las condiciones de un solamente si (i) existe, en el momento actual,
instrumento de deuda. Los contratos de un derecho legalmente exigible de compensar
garantía financiera se reconocen inicialmente los valor reconocidos, y (ii) existe la intención
como un pasivo al valor razonable, ajustado de liquidarlos por el valor neto, o de realizar
por los costos de transacción directamente los activos y cancelar los pasivos en forma
atribuibles a la emisión de la garantía. simultánea.
Posteriormente, el pasivo se mide al valor Deterioro de valor de activos no financieros
mayor de (i) la mejor estimación del
desembolso requerido para liquidar la A cada fecha de presentación, Construcciones
obligación actual a la fecha de presentación, y Civiles S.A. Evalúa si existe algún indicio de
(ii) el importe inicialmente reconocido menos que un activo pueda estar deteriorado en su
la amortización acumulada. valor. La Compañía estima el valor recuperable
del activo o unidad generadora de efectivo, en
Baja en cuentas el momento en que detecta un indicio de
Un activo financiero o una parte de él, es dado deterioro, o anualmente (al 31 de Diciembre)
de baja del estado de situación financiera para los activos intangibles con vida útil
cuando se vende, transfiere, expiran, la indefinida y los que aún no se encuentran en
Compañía pierde control sobre los derechos uso.

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 20


El valor recuperable de un activo es el mayor Valores reconocidos previamente ya no
valor entre el valor razonable menos los costos existen o hayan disminuido. Si existe tal
de venta, ya sea de un activo o de una unidad indicio, Construcciones Civiles S.A. efectúa una
generadora de efectivo, y su valor en uso y se estimación del valor recuperable del activo o
determina para un activo individual, salvo que de la unidad generadora de efectivo. Una
el activo no genere flujos de efectivo que sean pérdida por deterioro del valor reconocida
sustancialmente independientes de los de previamente solamente se revierte si hubo un
otros activos o grupos de activos, en este caso cambio en los supuestos utilizados para
el activo deberá agruparse a una unidad determinar el valor recuperable de un activo
generadora de efectivo. Cuando el valor en desde la última vez en que se reconoció la
libros de un activo o de una unidad última pérdida por deterioro del valor. La
generadora de efectivo exceda su valor reversión se limita de manera tal que el valor
recuperable, el activo se considera en libros del activo no exceda su monto
deteriorado y se reduce el valor a su monto recuperable, ni exceda el valor en libros que se
recuperable. hubiera determinado, neto de la depreciación,
si no se hubiese reconocido una pérdida por
Al calcular el valor en uso, los flujos de efectivo deterioro del valor para el activo en los años
estimados, ya sea de un activo o de una unidad anteriores. Tal reversión se reconoce en el
generadora de efectivo, se descuentan a su
estado de resultado integral en la sección
valor presente mediante una tasa de estado de resultados.
descuento antes de impuestos que refleja las
consideraciones de mercado del valor 2.1.21 Provisiones
temporal del dinero y los riesgos específicos
del activo. Para determinar el valor razonable Las provisiones se registran cuando la
menos los costos de venta se emplea un Compañía tiene una obligación presente, legal
modelo de valoración adecuado. o implícita, como resultado de un suceso
pasado, es probable que Construcciones
Las pérdidas por deterioro del valor de Civiles S.A. tenga que desprenderse de
operaciones continuadas se reconocen en el recursos que incorporan beneficios
estado de resultado integral en la sección económicos para cancelar la obligación, y
estado de resultados en aquellas categorías de puede hacerse una estimación fiable del valor
gastos que se correspondan con la función del de la obligación. En los casos en los que la
activo deteriorado. Las pérdidas por deterioro entidad espera que la provisión se reembolse
atribuibles a una unidad generadora de en todo o en parte, el reembolso se reconoce
efectivo se asignan de forma proporcional, como un activo separado, pero únicamente en
con base en el valor en libros de cada activo, a los casos en que tal reembolso sea
los activos no corrientes de la unidad prácticamente cierto.
generadora de efectivo.
Las provisiones se miden por la mejor
Para los activos en general a cada fecha de estimación de la Administración de los
presentación se efectúa una evaluación sobre desembolsos requeridos para liquidar la
si existe algún indicio de que las pérdidas por obligación presente y es descontada utilizando
deterioro del la tasa promedio de endeudamiento de

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 21


Construcciones Civiles S.A. El gasto Construcciones Civiles S.A., no se reconocen
correspondiente a cualquier provisión se en el estado de situación financiera, en cambio
presenta en el estado del resultado integral en se revelan como activos contingentes cuando
la sección resultada del periodo, neta de todo es probable su ocurrencia. Cuando el hecho
reembolso. El aumento de la provisión debido contingente sea cierto se reconoce el activo y
al paso del tiempo se reconoce como un gasto el ingreso asociado en el resultado del
financiero. periodo.

Contratos Onerosos 2.1.22 Pensiones y otros beneficios post-


empleo
Construcciones Civiles S.a. reconoce las
obligaciones presentes que se derivan de un Planes de aportaciones definidas
contrato oneroso, como provisiones. Un
contrato oneroso es aquel en el que los costos Las contribuciones a los planes de
inevitables de cumplir con las obligaciones que aportaciones definidas se reconocen como
conlleva, exceden a los beneficios económicos gastos en el estado de resultado integral en la
sección resultado del periodo a medida que se
que se esperan recibir del mismo.
devenga la aportación de los mismos.
Pasivos contingentes
Planes de beneficios definidos
Las obligaciones posibles que surgen de
eventos pasados y cuya existencia será Son planes de beneficios post-empleo
confirmada solamente por la ocurrencia o no aquellos en los que Construcciones Civiles S.A.
ocurrencia de uno a más eventos futuros tiene la obligación legal o implícita de
inciertos que no están enteramente bajo el responder por los pagos de los beneficios que
control de Construcciones Civiles S.A. o las quedaron a su cargo.
obligaciones presentes, que surgen de Para los planes de beneficios definidos, la
eventos pasados, pero que no es probable, diferencia entre el valor razonable de los
sino posible, que una salida de recursos que activos del plan y el valor presente de la
incluye beneficios económicos sea requerida obligación de dicho plan, se reconoce como un
para liquidar la obligación o el monto de la activo o pasivo en el estado de situación
obligación no puede ser medido con suficiente financiera. El costo de brindar beneficios bajo
confiabilidad, no se reconocen en el estado de los planes de beneficios definidos se
situación financiera, en cambio se revelan determina de forma separada para cada plan,
como pasivos contingentes. mediante el método de valoración actuarial de
Activos contingentes la unidad de crédito proyectada, usando
supuestos actuariales a la fecha del periodo
Los activos de naturaleza posible, surgidos a que se informa. Los activos del plan se miden
raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de a valor razonable, el cual se basa en la
ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su información de precios del mercado y, en el
caso por la no ocurrencia, de uno o más caso de títulos valores cotizados, constituye el
eventos inciertos en el futuro, que no están precio de compra publicado.
enteramente bajo el control de

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 22


Las ganancias o pérdidas actuariales, el − Con base en técnicas de valuación
rendimiento de los activos del plan y los internas de descuento de flujos de
cambios en el efecto del techo del activo, efectivo u otros modelos de valoración,
utilizando variables estimadas por
excluyendo los valores incluidos en el interés
Construcciones Civiles S.A, no observables
neto sobre el pasivo (activo) de beneficios para el activo o pasivo, en ausencia de
definidos netos, se reconocen en el otro variables observadas en el mercado (nivel
resultado integral. Las ganancias o pérdidas 3).
actuariales comprenden los efectos de los
cambios en las suposiciones actuariales así
como los ajustes por experiencia. El interés Se asume que el valor en libros menos el
neto sobre el pasivo (activo) por beneficios deterioro de las cuentas por cobrar y por
definidos neto comprende el ingreso por pagar son similares a sus valores razonables.
intereses por los activos del plan, costos por
intereses por la obligación por beneficios
definidos e intereses por el efecto del techo 3. Estimados y causas de
del activo. incertidumbre en la preparación de
los estados financieros
El costo de servicio actual, el costo del servicio
pasado, cualquier liquidación o reducción del
plan se reconoce inmediatamente en el
Los siguientes son los juicios y supuestos
estado de resultado integral en la sección
significativos, incluyendo aquellos que
estado de resultados en el periodo en el que
involucran estimados contables, que la
surgen.
administración de Construcciones Civiles S.A.
2.1.23 Valor razonable utilizó en la aplicación de las políticas
contables bajo NIIF, y que tienen un efecto
El valor razonable de todos los activos y significativo en los valores reconocidos en los
pasivos financieros se determina a la fecha de estados financieros separados.
presentación de los estados financieros, para
reconocimiento o revelación en las notas a los Las estimaciones se basan en experiencia
estados financieros. histórica y otros factores financieros. Estos
estimados se usan para determinar el valor de
El valor razonable se determina: los activos y pasivos en los estados financieros
− Con base en precios cotizados en separados, cuando no es posible obtener
mercados activos para activos o pasivos dicho valor de otras fuentes. Construcciones
idénticos a los que la Empresa puede Civiles S.A. evalúa sus estimados
acceder en la fecha de la medición (nivel regularmente. Los resultados reales pueden
1). diferir de dichos estimados.
− Con base en técnicas de valuación
comúnmente usadas por los participantes Estimados y causas de incertidumbre
del mercado que utilizan variables
distintas de los precios cotizados que son La Compañía ha basado sus estimaciones
observables para los activos o pasivos, considerando los parámetros disponibles al
directa o indirectamente (nivel 2). momento de la preparación de los estados

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 23


financieros. Sin embargo, las circunstancias y  La utilización prevista del activo el
las suposiciones actuales sobre los número de horas o usos
acontecimientos futuros podrían variar debido productivos.
a cambios en el mercado o a circunstancias  El desgaste físico esperado, que
dependerá de factores operativos
que surjan más allá del control de la
tales como el número de horas o
Compañía. Esos cambios se reflejan en las usos de trabajo en los que se
suposiciones en el momento en que ellos utilizará el activo, el programa de
ocurren. reparaciones y mantenimiento, y
el grado de cuidado y
Para el impuesto de Renta, la empresa aplica conservación mientras el activo
el criterio profesional en cuanto a la aplicación no está siendo utilizado.
de la norma tributaria para determinar el  La obsolescencia técnica o
gasto comercial procedente de los
cambios o mejoras en la
− Las hipótesis empleadas en el cálculo producción, o de los cambios en la
actuarial de las obligaciones post-empleo demanda del mercado de los
con los empleados. productos o servicios que se
a) Hipótesis demográficas acerca de las obtienen con el activo.
características de los empleados  Los límites legales o restricciones
actuales y pasados (y las personas que similares sobre el uso del activo,
tienen a su cargo) que puedan recibir tales como las fechas de
los beneficios. Estas hipótesis tienen caducidad de los contratos de
relación con extremos tales como: arrendamiento relacionados.
 Tabla de rotación SOA 2003;  Inferior al valor razonable, en el
 Edad de retiro, 20 años de servicio momento en que la opción sea
con: 62 para hombres y 57 para ejercitable, de modo que, al inicio
mujeres del arrendamiento, se prevea con
 Tabla Colombiana de mortalidad razonable certeza que tal opción
RV2008 sea ejercida.
 Todos los activos son reserva en – La respetabilidad de los activos por
libros contables impuestos diferidos.
b) Hipótesis financieras, que tienen Se reconocerá un activo por
relación con los siguientes extremos: impuestos diferidos, por causa de
 La tasa de descuento del 7% todas las diferencias temporarias
 Tasa de Retorno esperada no
deducibles, en la medida en que
aplica
 Incremento Salarial del 4 % anual resulte probable que la entidad
 Incremento Seguro Social del 3% disponga de ganancias fiscales futuras
 Incremento del costo de vida del contra las que cargar esas diferencias
5.75 %. temporarias deducibles, salvo que el
− La vida útil y valores residuales de las activo por impuestos diferidos
propiedades, planta y equipos e aparezca por causa del
intangibles. reconocimiento inicial de un activo o
Para determinar la vida útil del elemento pasivo en una transacción que:
de propiedades, planta y equipo, se tienen
en cuenta todos los factores siguientes:

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 24


 No es una combinación de negocios y
 En el momento en que fue realizada no afectó ni a la ganancia contable ni a la ganancia
(pérdida) fiscal.
– Contingencias por litigios o demandas en proceso judicial

CONSTRUCCIONES CIVILES S.A


INFORME DE CONTINGENCIAS AL CORTE DE DICIEMBRE 31 2018
(Expresado en Miles de pesos Colombianos)
TIPO CONTINGENCIA ENTIDAD / TERCERO VALOR A 2018
LITIGIOS Y/O DEMANDAS A CONSORCIO AUTOSUR 10.658.000
FAVOR CONSORCIO VIA AL MAR NUQUI 2.500.000
CONSORCIO TRONCAL AGUABLANCA 5.500.000
INVIAS 566.010
TOTAL 19.224.010
LITIGIOS LABORALES EN CONSORCIO HIDROELECTRICA AMOYA 2006 731.711
CONTRA CONSORCIO OCTA 91.072
CONSORCIO CC 156.248
UNIDAD DE GESTION PENSIONAL Y PARAFISCALES 489.448
JOSE FRANKLIN HINCAPIE 911.709
DEMANDAS LABORALES SALVAJINA 445.308
TOTAL 2.825.497
LITIGIOS Y /O DEMANDAS EN RESPONSABILIDAD CIVIL - PERJUICIOS TERCEROS VARIOS 1.014.252
CONTRA
CONSORCIO TRONCAL AGUABLANCA 132.499
IDU - AUTONORTE 62.398.907
PORTAL DE LA FLORA 483.042
CONSORCIO COYAIMA 2.794.503
TOTAL 66.823.203

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 25


4. Participación en negocios conjuntos
La Compañía tiene participación en negocios conjuntos o de consorcio controlados conjuntamente
y reconoce en su contabilidad, además de sus propios activos, pasivos ,ingresos y gastos aquellos que
se deriven de los acuerdos contractuales, presentando en sus estados financieros la porción que le
corresponde a los activos, pasivos , ingresos, costos y gastos conjuntos así:

Consorcios % Part Objeto Cliente Pais

Mantenimiento del tramo comprendido entre la escuela general Santander y la avenida


Consorcio Autosur 50% ciudad de Villavicencio; al sistema Transmilenio perteneciente al sector SUR de la IDU COLOMBIA
troncal NQS.

Construcción, Pavimentación de la carretera Nuqui- Las Animas de acuerdo con las


Consorcio Via Al Mar Nuqui 95% INVIAS COLOMBIA
especificaciones técnicas.

Construccion obras componentes del sistema de conducción principal frente 1 del


Consorcio Triangulo Coyaima 70% Distrito de Riego Triangulo del Tolima y sus obras anexas, en el municipio de Coyaima FONADE COLOMBIA
(Tolima)

revisión y ajuste de los estudios y diseños y construcción del corredor centro troncal
Consorcio CC 40% aguablanca y obras complementarias del sistema integrado de transporte masivo de METROCALI COLOMBIA
pasajeros de Santiago de Cali
Instalación de cimentaciones y cimentaciones de hormigón, estructuras de hormigón
elevado, conductos embebidos, desmontaje y curado de moldes y 2 placas de sellado
Consorcio JCS 40% CBI - REFICAR COLOMBIA
de garrapatas (donde sea necesario) para el Proyecto de Expansión de la Refinería de
Cartagena.
construcción de un tramo de corredor del sistema integrado de transporte masivo
Consorcio CCMV Trascaribe 2 40% Transcaribe desde el amparo a los cuatro vientos Cartagena de Indias Distrito Turístico TRASCARIBE COLOMBIA
y Cultural.

Construcción del complejo penitenciario carcelario y reclusión de mujeres de Jamundí,


Consorcio OCTA 40% que contiene establecimiento penitenciario de mediana y alta seguridad, FONADE COLOMBIA
establecimiento carcelario de mujeres, en Jamundí – Valle del Cauca.

Consorcio Hidroelectrica Amoya 100% Construcción de las obras civiles del Proyecto Hidroeléctrico del Río Amoya. ISAGEN COLOMBIA

Construcción de la segunda calzada del PR45+700 al 49+000 Sector PLAYA LARGA –


Consorcio SSC Corredores Prioritarios 30% CISNEROS y adecuación y rectificación de la calzada existente del PR29+000 al INVIAS COLOMBIA
PR49+000 ALTOS DE ZARAGOZA – CISNEROS (incluyendo puentes y viaductos).

Ejecución de las obras de urbanismo de la fase 1 y equipamientos del reasentamiento FONDO


Consorcio Mungui 35% COLOMBIA
del casco urbano del municipio de Gramalote. ADAPTACION
elaboración del Expediente Técnico y la Construcción de las defensas ribereñas del Río MUNICIPALIDA
Consorcio Rio Ilabaya 80% PERU
Ilabaya. D ILABAYA
construcción de la carretera Departamental Tambogrande - Km 21 de la vía Piura- GOBERNACION
Consorcio Vial Piura 80% PERU
Chulucanas. PIURA

Asociadas % Part Pais

Conciviles Constructora S.A.S 100% Colombia

Del Llano Conciviles S.A.S 50% Colombia

Proyectos Conciviles S.A.S 100% Colombia

PeruSAC 99% Perú

Notas de Carácter Específico

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 26


5. Efectivo y equivalentes de efectivo

Junio Junio
NOTA 5 - Efectivo y Equivalentes de efectivo
2019 2018
Caja 24.000 23.942
Caja Vinculados Económicos 1.140 950
Cuentas Corrientes 12.728 69.398
Cuentas Corrientes Vinculados Económicos 339.485 180.785
Cuentas Ahorros 204.996 753.028
Cuentas Ahorros Vinculados Económicos 6.073 93.726
Total Efectivo 588.422 1.121.829
Certificados de Deposito - 39.107
1
Derechos Fiduciarios 11.962.255 4.756.485
Derechos fiduciarios Vinculados Económicos 3.678 3.678
Total Equivalentes de efectivo 11.965.933 4.799.270
Total Efectivo y Equivalentes de efectivo 12.554.355 5.921.099

1
Existe restricción o limitaciones del efectivo y equivalente de efectivo de Conciviles S.A. en el
fideicomiso con Alianza Fiduciaria para los recursos de la reserva pensional que asciende a $
3.850.206. Compone ademas este saldo, el valor recibido en junio de 2019 por el arreglo con Isagen y
la Devolucion del Tribunal de Arbitramento que equivale a la suma de $ 7.246.454, el saldo final por
valor de $ 866.254 corrsponde a los encargos foduciarios para la operacion de los proyectos en
Cerrejon y Proyectos Inmobiliarios

6. Deudores comerciales corrientes y no corrientes

Junio Junio
NOTA 6 - Deudores
2019 2018

1
Deudores Obras Propias 2.991.299 4.317.435
Menos: Deterioro de cartera -9.642 -9.643
Deudores Vinculados Económicos / Suc Peru - 2.472.850
Retenciones en Garantía - Vinculados Económicos - 1.815.632
Anticipos de impuestos y saldos a favor2 3.568.454 3.692.150
Anticipos de impuestos y saldos a favor Vinculados 3 658.881 -
Cuentas por Cobrar Filiales4 2.273.535 2.362.502
Total Deudores Corrientes 9.482.527 14.650.926
Deudores No Corriente Obras Propias 26.306 26.307
Deudores Vinculados Económicos / Suc Peru5 34.296.800 6.764.485
Cuentas Comerciales Con Vinculados Economicos 6 1.224.183 5.340.401
Depósitos para adquisición de acciones Trasmilenio S.A 562.739 562.739
Depósitos en Garantía - Sucursal Perú 1.142.102 1.201.390
Reclamaciones 37.625 48.665
Reclamaciones Vinculados Economicos - 64.735.712
Cuentas por cobrar a trabajadores 15.807 956
Prestamos a Particulares Sucursal Perú 29.840 -
7
Deudores Varios 2.778.611 1.024.654
8
Deudores Varios Vinculados Económicos 253.206 203
Total Otros Activos Financieros No Corrientes 40.367.219 79.705.512

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 27


1Facturas y/o actas internas de obra por cobrar de los proyectos: Triturados$ 1.670.027, Obras Imis
(Cerrejon) $ 1,109.278, Planta concreto$ 144.160, Maquinaria$ 67.834
2
Saldo a favor renta año 2018 en tramite de devolucion $ 1.489.526, Retenciones corrientes del ejercicio
2019 $ 2.078.928
3
Corresponde a cuentas por cobrar por retenciones y saldos a favor de los proyectos en consorcios $77.824.
Sucursall y proyectos en reclamacion Peru $ 581.058
4
Corresponde a las Cuentas por cobrar a las Filiales: Del Llano Conciviles SAS $ 1.162.704. Proyectos
Conciviles SAS $ 1.110.829
5
Los saldos corresponden a las reclamaciones in curso por los proyectos: en Colombia, Consorcio Troncal
Aguablanca $ 9.148.264, En Peru, Consorcio Vial Piura $ 22.266.260, Carretera Tocache $ 274.620, Consorcio
Rio Ilabaya $ 848.896, Consorcio Contugas $ 1,351,331, Puente Raymondi $ 7,426
6
Las Cuentas por cobrar comerciales con vinculados económicos activas y pasivas se netean para eliminar el
efecto de la integración de los Consorcios estas cuentas corresponden a los gastos reembolsables, traslado
de resultados y traslados de retenciones en la fuente: Consorcio Mungui $ 4,417,720, Consorcio Troncal
Agublanca $ - 2.708940, Consorcio SSC (Btura) $ 152.367, Consorcios en Peru $ 1,068.988, Consorcio Troncal
Aguablanca $ -1705952
7
Corresponde a las obligaciones de la Sucursal Perú con la Casa Matriz Colombia $ 2.526.978 , Embargos por
legalizar con Banco Agrario $ 181.319, Con Banco Popular $ 58.480
8
Corresponde a las obligaciones no operativas en la Sucursal Perú con terceros varios

7. Inventarios
Junio Junio
NOTA 7 - Inventarios
2019 2018
Producto Terminado - Planta Triturado Cerrejon 6.608 1.172.407
Obras de Construcción en Curso - Inmobiliario1 3.764.023 4.594.960
Bienes Raíces para la Venta - Inmobiliario2 329.854 634.608
Terreno Urbanizable por Construir- Portal del Bosque 2.650.000 2.400.000
Materiales5 983.643 793.726
3
Repuestos y accesorios 1.275.438 1.373.446
Inventario de Vinculados Económicos 6.492 21.399
Anticipos compra de materiales y suministros 4 208.024 460.072
Total inventarios Corrientes 9.224.082 11.450.618

1
Costos construccion Portal del Valle $ 2.401.057 - Portal Bosque $ 1.362.965
2
Portal de la Flora $ 107.811 - Portal del Valle $222.042
3
Comprende los repuestos y accesorios para los vehículos y equipo en los proyectos de
Triturados $ 976.857 MM, Maquinaria $ 257.150 MM. Otro $ 41.420
4
Corresponde a anticipos entregados a Subcontratistas en los proyectos Planta de
Concreto, Obras IMIS(Cerrejon(), Portal del Valle, Portal del Bosque. para la ejecución
de la 'obra y que serán legalizados con las actas de avance.
5
materiales ubicados en las bodegas de Maquinaria107.174, Triturados $ 287.251,
Portal del Valle $ 189.588, Obras Umis $310.064, Planta Concreto $56.176, Gramalote
$ 33.390

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28
8. Gastos Pagados por anticipado – Cargos Diferidos

Junio Junio Junio Junio


NOTA 8 - Gastos por Adelantado NOTA 8 - Cargos Diferidos
2019 2018 2019 2018
Gastos Pagados por anticipado Cargos Diferidos
Seguros y Fianzas 57.174 34.169 Impuesto diferido de renta Activo3 8.060.363 19.996.940
Servicios y Gastos 78.678 4.527 Programas de computador - 1.224
Pagos Anticipados1 161.905 145.247 Vinculados Económicos - 68
Vinculados Económicos - 48.800
Total Gastos Pagados por anticipado 297.757 232.743 Total Cargos Diferidos 8.060.363 19.998.232
|
1 3
Anticipos sobre actas de obra entregados a subcontratistas en proyectos Impuestos causados con base en los valores del activo que se castigaron
Portal del Valle $ 100.888, Portal del Bosque $ 60.557. en el proceso de adopción a los normas internacionales NIIF y que son
suceptibles de recuperar

9. Propiedades Planta y Equipo

Junio
2019
NOTA 9 - Propiedad Planta y Equipo Costo Depreciación Costo Neto Tipo
Terrenos - Lote Arroyohondo 5.626.190 - 5.626.190
Construcciones y Edificaciones 139.028 139.028 - Línea Recta
Maquinaria y Equipo Pesado 35.369.431 8.858.190 26.511.241 Horas
Equipo Oficina-Muebles y Enseres 247.564 247.564 - Línea Recta
Equipo de Computo 310.022 277.685 32.337 Línea Recta
Flota y Equipo Transporte 2.102.100 1.547.805 554.295 Línea Recta
Activos en Transito 338.337 - 338.337
Activos sucursal Perú 401.189 400.275 914
Acticos fijos Vinculados Consorcios 332.372 4.754 327.618
Ajustes por aplicar (2.823.596) - (2.823.596)
42.042.637 11.475.301 30.567.336

Junio
2018
Costo Depreciación Costo Neto Tipo
Terrenos - Lote Arroyohondo 5.626.190 - 5.626.190
Construcciones y Edificaciones 139.028 139.028 - Línea Recta
Maquinaria y Equipo Pesado 33.059.783 8.558.324 24.501.459 Horas
Equipo Oficina-Muebles y Enseres 265.623 252.872 12.751 Línea Recta
Equipo de Computo 511.935 198.698 313.237 Línea Recta
Flota y Equipo Transporte 2.159.825 1.575.019 584.806 Línea Recta
41.762.384 10.723.941 31.038.443

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10. Inversiones en asociadas
Junio Junio
NOTA 10 - Inversiones en Asociadas
2019 2018
Cotiza No . Vr Vr
Asociada % Parte Objeto Bolsa Acciones Nominal Mercado Vr Activo Vr Activo
Trans NQS Sur 50% Obra de Infraestructura No 24.990 1.000 - - -
Trasmilenio del sur 50% Obra de Infraestructura No 25.000 6.800 17.191 429.778 429.778
Mas Errazuris Conciviles SAS 50% Obra de Infraestructura No 10.000 1.000 1.000 10.000 10.000
Del Llano Conciviles S.A.S 50% Servicio Industrial Minero No 100.000 1.000 6.195 619.538 703.103
Inversiones en Asociadas 1.059.316 1.142.881

Conciviles Constructora S.A.S 100% Obra de Infraestructura No 250.000 1.000 1.051 262.863 262.863
Proyectos Conciviles S.A.S 100% Obra de Infraestructura No 250.000 1.000 1.000 250.000 -
Inversiones en Subordinadas 512.863 262.863

Acerías Paz del Rio 0,00% Explotación de Canteras Si 1.432 10 30 43 43


CCI Marketplace 21,15% servicios comunitarios No 108.108 1.000 532 57.513 57.513
Corficolombiana 0,001% servicios Financieros Si 1.520 662 37.080 56.362 56.362
Plaza de toros de Cali 0,23% Otros servicios No 48 100 98.346 4.721 4.721
Instrumentos Financieros 118.639 118.639
Inversiones de Vinculados Económicos 342.615 431.563
Total inversiones 2.033.432 1.955.945

11. Operaciones de financiamiento


Junio Junio
NOTA 11 - Operaciones de Financiamiento
2019 2018
Obligaciones Financieras Bancos - 1.612.384
Obligaciones en Leasing - 27.900
Obligaciones Financieras sucursal Peru - 91.388
Total Operaciones de Financiamiento - 1.731.672

12. Proveedores por pagar


Junio Junio
NOTA 12 - Proveedores por pagar
2019 2018

Proveedores Obras Propias 1.003.743 474.250


Proveedores de Vinculados Económicos - 6.879
Total 1.003.743 481.129

Junio Junio
NOTA 12 - Proveedores por pagar No corrientes
2019 2018

Proveedores Sucursal Peru1 4.046.481 4.123.305


Proveedores de Vinculados Económicos 14.567 27.372
Total 4.061.048 4.150.677

1
Corresponden a los proyectos, Tocache 442,277, Piura $ 223.981 , Contugas 2.611.5663,
Raymondi 764.630, los cuales se encuentran en procesos de reclamación.

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 30


13. Costos y gastos por pagar corrientes y no corrientes

Junio Junio
NOTA 13 - Costos y Gastos por pagar
2019 2018
Corrientes
A Filiales - -
1
A Contratistas 326.484 337.718
A Contratistas Vinculados Económicos - 1.154
Ordenes de Compra por Legalizar 4.186 378
Costos y gastos por Pagar2 1.959.070 1.095.267
Costos por pagar Vinculados Económicos - -
Retención en la Fuente 217.282 52.475
Impuesto Ind y Cio retenido 16.788 7.807
Retenciones y aportes de nómina 149.737 137.367
Acreedores varios Obras Propias 111.660 100.116
Acreedores varios Vinculados Económicos - 222
Total 2.785.207 1.732.504

Junio Junio
NOTA 13 - Costos y Gastos por Pagar
2019 2018

Cuentas por Pagar No Corrientes


Cuentas en Participación 134.903 328.597
Terrenos por pagar p.i - Portal del Bosque 1.120.720 1.371.155
Cuentas por pagar a Filiales3 1.551.444 1.851.834
Cuentas Corrientes Comerciales - -
Contratistas Vinculados Económicos 172.134 331.431
Contratistas Sucursal Perú 73.578 120.374
4
Costos y gastos por Pagar Suc Peru 11.812.991 13.505.246
Costos por Pagar Vinculados Económicos 82.747 81.301
Acreedores varios Vinculados Económicos - 1.341.814
Acreedores varios Suc Perú - 12.207
Total 14.948.517 18.943.959

1
Portal del Valle $ 319,631, Otros $ 6.853
2
Corresponde a los valores por pagar por conceptos operativos y administrativos de
honorarios, Servicios de Mantenimiento, Arrendamientos de bienes inmuebles y Muebles,
transportes y Acarreos, Servicios Públicos, Servicios en general, Gastos Legales, gastos de
viaje. Casa Matriz $ 395.944, Maquinaria $ 153.187, Proyectos Inmobiliarios $
274.340, Triturados $ 415.910, Obras Imis (Cerrejon) $ 661.172, Otros$ 58.517
3
Conciviles constructora SAS $ 656.492 Del Llano conciviles SAS $ 151.671, Proyectos
Conciviles $ 552.874 Filial Perusac $ 190.406
4
Sucursal Peru $ 1.071.422, Consorcio Ilabaya $ 472.084, Consorcio Contugas $ 4.993.465,
Puente Raymondi (SURA) $ 4.993.465

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 31


14. Impuestos Gravámenes y tasas

Junio Junio
NOTA 14 - Impuestos Gravámenes y Tasas
2019 2018
Impuesto de Renta por Pagar Peru - 474.851
Impuesto sobre las Ventas por Pagar1 1.252.423 293.911
Industria y Comercio Vigencia corriente 184.227 94
A la Propiedad raiz - 385.433
Otros Impuestos Sucursal Peru - 380.387
Total 1.436.650 1.534.676

Junio Junio
NOTA 14 - Impuestos Gravámenes y Tasas no Corrientes
2019 2018
Impuesto de Renta por Pagar Perú (219.480) -
2
A la Propiedad raíz / Vehiculos 597.209 -
Total 377.729 -

1
Vigencia corriente $ 730.487 Vigencias Anteriores $ 523.936
2
Impuesto Predial Lote Maquinaria (Arroyohondo) vigencias 2016 a 2019 $ 569.488, Impuesto
de Rodamiento vehiculos y maquinaria vigencias 2018 y 2019 $ 27.711

15. Obligaciones Laborales

Junio Junio
NOTA 15 - Obligaciones Laborales
2019 2018
Salarios por Pagar 1 569.227 649.609
Cesantías 245.495 240.159
Intereses de Cesantías 13.728 13.975
Prima de Servicios 5.421 5.460
Vacaciones 509.838 539.972
Total 1.343.709 1.449.175

1
Salarios 2A quincena de Junio 2019 pagados el 02 de Julio de 2019

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 32


16. Pasivos estimados y provisiones

Junio Junio
NOTA 16 - Pasivos Estimados y Provisiones
2019 2018
Corrientes
Para Costos y Gastos1 820.692 852.991
Para Obligaciones fiscales 63.545 174.809
2
Para Contingencias 475.413 113.217
Total 1.359.650 1.141.017

Junio Junio
NOTA 16 - Pasivos Estimados y Provisiones
2019 2018
No Corrientes
3
Para Costos y Gastos Obras Propias 801.462 5.496
Para Costos y Gastos Suc Perú4 691.529 1.377.490
Para Costos y Gastos Vinculados Económicos 5 4.030.955 4.983.815
Total 5.523.946 6.366.801

1
Los pasivos estimados para costos y gastos corresponden a las obras ejecutadas y servicios
prestados pendientes de facturar en los proyectos: Casa Matriz $ 259.354 , Triturados $
100.000, Maquinaria $ 88.160Planta Concreto $ 20.000, Obras IMIS (Cerrejon) $ 177.100,
Gramalote I $ 176.077
2
Provisión para: Indemnizaciones Laborales $ 59.310, Requerimientos Seguridad social $
371.209, auxilios Funerarios $ 44.094
3
Provisión para Contingencias de Gastos e impuestos y sanciones DIAN Casa Matriz.
4
Provisiones por costos y gastos pendientes por ser facturados y/o para liquidación de estos
proyectos Contugas$527,826, Sucursal$163,703
5
Estimación liquidación de los proyectos, Consorcio Nuqui $1.206.328 Amoya $ 72.000,
Troncal$ 1.465.616, Consorcio SSC 1.101.930 Autosur $ 185.080

Junio Junio
NOTA 16 - Pasivos Estimados y Provisiones
2019 2018

Pensiones de Jubilacion 6.737.837 8.054.569

Su valor corresponde al monto estimado de acuerdo al calculo actuarial a corte diciembre 31


de las mesadas por pensiones de los jubilados a cargo de la compañía

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 33


17. Ingresos Diferidos

Junio Junio
NOTA 17- Ingresos Diferidos
2019 2018

No Corrientes
Ingresos Anticipado Consorcio Amoya - 6.748.456
Ingresos Recibido por anticipado otros 11.448 11.448
Impuesto Diferido Pasivo 8.368.613 8.368.613
Total 8.380.061 15.128.517

18. Otros Pasivos corrientes y no corrientes

Junio Junio
NOTA 18 - Otros Pasivos
2019 2018
Corrientes
Anticipos y avances recibidos de Clientes 1 456.241 2.802.983
2
Retención en Garantía Contratos Obras Propias 272.844 644.456
Retención en Garantía Vinculados Económicos - -
Total 729.085 3.447.439

No Corrientes
Anticipos y Avances recibidos Obras Propias 172.472 170.872
3
Anticipos y Avances Vinculados Economicos 16.448.781 16.448.781
Anticipos y Avances recibidos Suc Perú - 557.482
Retención en Garantía Contrato Obras Propias 4 278.958 286.958
Retención en Garantía Vinculados Económicos 69.634 113.733
Retención en Garantía Contratos Suc Perú - 255.133
Obligaciones condonadas pendientes de pago - -
Total 16.969.845 17.832.959
1
Anticipo para compra de equipo Triturados V $ 266.649, que se amortiza en cada acta con el
cliente Carbones del Cerrejón, Maquinaria $ 175.500.
2
Retegarantia Proyectos Inmobiliarios $202.545, Gramalote 1 $ 58190, otros $ 12.100
3
El valor del anticipo recibido de consorcios corresponde a la amortización pendiente en el
Consorcio Vía al Mar Nuqui. $ 16.161.471 y Consorcio Autosur $ 287.389 que están en
proceso de reclamación .
4
Retenciones en Garantia Proyectos terminados Portal de la Flora $ 87.994, Portal del Rio
$ 170.162, Hormiguero $ 58.189

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 34


19. Pasivos en reorganización

Proceso de admisión a la ley 1116 o ley de Derechos de Voto de conformidad con el


reorganización empresarial artículo 24 de la Ley 1116 de 2006. De
conformidad con los términos otorgados por
CONSTRUCCIONES CIVILES S.A. presentó ante el Juez del concurso el 5 de febrero de 2014,
la Superintendencia de Sociedades solicitud la Superintendencia de Sociedades dio
de admisión a trámite para un Acuerdo de traslado de las objeciones a
Reorganización Empresarial dentro de los CONSTRUCCIONES CIVILES por el término de
lineamientos y con las formalidades de la Ley tres días para pronunciarnos sobre las
1116 de 2006, mediante escrito radicado con referidas objeciones. El 10 de febrero de 2014
el número 2013-01-280935 de julio 30 de CONSTRUCCIONES CIVILES S.A. descorrió el
2013. La Superintendencia admitió a la traslado de las objeciones, e informó a la
sociedad para el trámite del proceso de Superintendencia de Sociedades cuales de
Reorganización mediante Auto Nº 400-
ellas se aceptaban.
014355 del 23 de agosto de 2013.
El 24 de febrero de 2014, el Promotor radicó
Como presupuesto para ser admitidos dentro la comunicación 2014-03-003610 mediante la
del proceso de reorganización empresarial Cual le informa a la Superintendencia de
antes indicado, la sociedad informó que si bien Sociedades que de 16 objeciones presentadas,
las deudas vencidas con más de 90 días no
se conciliaron once (11) quedando pendiente
representan el 10% del pasivo total, existía de conciliación las presentadas por la Alcaldía
riesgo de incapacidad de pago inminente. Mayor de Bogotá, el Banco Davivienda, la
En los términos del numeral 2 del artículo 9 de DIAN, el Banco Colpatria y Leasing
la ley 1116 de 2006. La situación de Bancolombia. El 11 de Mayo de 2014 se
incapacidad de pago inminente se originó efectuó la audiencia de objeciones por parte
específicamente por los sobrecostos en lo que de la Superintendencia de Sociedades
incurrió CONSTRUCCIONES CIVILES en la quedando conciliadas las diferencias con los
ejecución de una obra para ISAGEN acreedores que presentaron dichas
denominada CENTRAL HIDROELECTRICA DE objeciones. Mediante escrito radicado 2014-
AMOYA DEL RIO AMOYA, ubicada en el Cañón 03-017889 de fecha 29 de mayo de 2014, el
de las Hermosas, Municipio de Chaparral, promotor presentó ante la Superintendencia
Departamento del Tolima. de Sociedades los Proyectos definitivos de
Graduación y Calificación de Créditos y de
La designación del Promotor se efectuó en Derechos de Votos. La Superintendencia de
Auto Nº 400-014839 del 3 de Marzo de 2013. Sociedades fijo para el 21 de octubre de 2014
Y Con radicación 2013-03-033683 de Marzo la fecha de audiencia para que los acreedores
27 de 2013, el Promotor presentó a la votaran el acuerdo de reestructuración que
Superintendencia de Sociedades el proyecto regirá a CONSTRUCCIONES CIVILES, para
de Calificación y Graduación de Créditos y cumplir con las acreencias que se encuentran

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 35


registradas en los derechos de votos, en esta equivales a la suma de $21.685.400.599, de
audiencia no se firmó el acuerdo debido a que los cuales $ 16.619.474.691 corresponden al
no se cumplió con un requisito exigido en la ley periodo Sept 23 de 2013 a diciembre 31 2016
que el cual habla de la normalización del y $ 5.065.925.908 corresponden al periodo
pasivo pensional, por tanto la audiencia se enero 01 a diciembre 31 de 2017.
aplazó para el 21 de enero del año 2016.
Al corte diciembre 31 2018 los bancos
El 21 de enero de 2015 mediante auto No. Davivienda, Bogotá, Occidente, Popular,
400-00043 del 21 de enero del año 2015, se Bancolombia y BBVA, aceptaron mediante
confirma el acuerdo de reorganización acuerdo de pago y quita de interés condonar
empresarial entre Construcciones Civiles y sus las obligaciones financieras que bajo la ley de
acreedores Para dar cumplimiento al numeral reorganización empresarial tenían estas
11.2 del acuerdo sobre normalización del entidades con la compañía, las cuales
pasivo pensional la compañía ya realizo los ascendieron a la suma de $ 86.733.566.373 de
pagos correspondientes a constitución del los cuales $ 36.905.032.203 corresponden a
fondo de reserva pensional por $ condonación y $ 49.828.534.170. Serán
1.500.000.000, cuota de septiembre 2015 por pagados por Isagen a las entidades bancarias
$ 100.000.000, cuota de septiembre 2016 por una vez se legalicen los trámites ante
$ 817.000.000, Cuota de Septiembre 2017 $ supersociedades,
817.000.000.
Al corte de Junio 30 de 2019 ya se legalizo y
Al corte diciembre 31 2017 los bancos realizo el pago a los bancos por parte de
Davivienda, Bogotá, Occidente, Popular, Isagen,
Bancolombia y BBVA, aceptaron condonar los
intereses causados desde la adopción al Después de este ajuste la composición queda
acuerdo hasta diciembre 31 2017 que clasificada así:

Junio Junio
NOTA 19 - Pasivo En Reorganización Ley 1116
2019 2018
Clase uno - Fiscales 6.993.778 6.758.919
Clase dos - Prendarias 20.545.201
Clase Tres - Hipotecarias 615.937 2.440.006
Clase Cuatro - Proveedores 5.798.649 5.634.919
Clase Cinco - Quirografarias Financieras 62.757.862
Clase Cinco - Quirografarias Otros Acreedores 19.197.553 18.521.161
Obligaciones Tribunal Amoya 3.398.401
Total 32.605.917 120.056.469

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 36


20. Cuentas por pagar a los accionistas

Junio Junio
NOTA 20 - Cuentas Por Pagar a los Accionistas
2019 2018

Aportes de dinero por el acuerdo ley 1116


Inversiones Vegar y Cia S.en C 445.992 445.992
Amerce S.A 385.516 385.516
Limonchelo S.A.S 343.756 343.756
Inversiones Roca Azul S.A.S 317.243 317.243
Garrido Otoya Carlos Armando 235.000 235.000
Surya 1800 SAS 159.525 159.525
Allora S.A.S 95.939 95.939
Vega Angulo Maria Isabel 10.000 10.000
Borrero Cordoba Francisco Jose 4.447 4.447
Moreno Armando 1.712 1.712
Saa Navia Gilberto 776 776
Otoya Tobon Hnos y Cia S.en C 83 83
Total 1.999.989 1.999.989
Menos costo amortizado 1.173.520 1.173.520
Subtotal a pagar Accionistas 826.469 826.469
Inversión en lote proyectos inmobiliarios
Vega Arboleda Maria Paula 377.749 513.822
Otoya Villegas Alberto Jose 377.749 513.819
Otoya Villegas Eduardo 377.749 513.822
Subtotal a pagar Accionistas 1.133.247 1.541.463
Prestamos para capital de trabajo 1
Vega Arboleda Maria Paula 147.469
Otoya Villegas Alberto Jose 147.469
Otoya Villegas Eduardo 314.468
Subtotal a pagar Accionistas 609.406 -
1
Saldos de capital mas interés
Dividendos y participaciones
De Angulo I. Juan 46 46
Otoya Domínguez y Cia. 88 88
Otoya Tobon Hnos y Cia S.en C 117 117
Otoya Tobon Luis Enrique 8 8
Subtotal a pagar Accionistas 259 259
Total a Pagar Accionistas 2.569.381 2.368.191

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 37


21. Capital Suscrito y Pagado
La composición por grupos del capital suscrito y pagado es la siguiente:

No. Accionistas No. Acciones Valor


Personas Naturales Nacionales 15 10,495,864 1,049,586,400
Personas Juridicas Nacionales 11 85,504,136 8,550,413,600
26 96,000,000 9,600,000,000

(1) Valor Nom inal de la acción $100 c/u

Junio Junio
NOTA 21 - Capital Suscrito y Pagado
2019 2018
Patrimonio Neto 11.769.736 -39.117.872
No. Acciones en circulación 96.000 96.000
Valor Intrínseco por Acción 123 -407

22. Ganancias Retenidas


Construcciones Civiles presenta unas ganancias retenidas negativas, por valor de $78.259.910 Esta
pérdida corresponde a los ajustes que se realizaron en bajo las normas internacionales de
contabilidad NIIF, en el balance de apertura en el año 2013, como se muestra a continuación:

CONCILIACION PATRIMONIAL
SALDO DEL PATRIMONIO PCGA ANTERIORES (16.742.935.025)
Modificación en los Activos 84.101.639.004
Modificación en los Pasivos 438.421.565
TOTAL MODIFICACION POR CONVERGENCIA 84.540.060.568
SALDO DEL PATRIMONIO NIIF 67.797.125.544
Variación absoluta ($) 84.540.060.568
Variación relativa (%) -5%
MODIFICACION EN LOS ACTIVOS
Deterioro Deudores 14.175.788.531
Eliminación Deudores Contingentes 80.743.601.221
Ajuste al costo amortizado de otros activos financieros 40.560.917
Ajuste al valor razonable de activos financieros (757.938.653)
Inventarios al valor neto de realización (Deterioro) 20.842.027.922
Ajuste al valor razonable de inversiones (81.091.895)
Ajuste por medición al costo atribuido en propiedades, planta y equipo (15.357.147.765)
Otros ajustes en el costo de propiedades planta y equipo 997.676.497
Eliminación valorizaciones en propiedades planta y equipo 20.525.862.007
Ajustes por inflación 811.387.357
Deterioro de intangibles 2.201.991.641
Ajuste impuesto diferido activo (40.041.078.777)
TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE ACTIVOS 84.101.639.004
MODIFICACION EN LOS PASIVOS
Ajuste a valor razonable en pasivos financieros (6.312.022)
Ajuste costo amortizado en pasivos financieros (14.350.412)
Reconocimiento o ajuste en provisiones (6.370.339.400)
Ajuste pasivo pensional 592.150.923
Ajuste a valor presente en cuentas por pagar (2.064.798.710)
Registro de impuesto diferido pasivo 8.302.071.186
TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE PASIVOS 438.421.565

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 38


23. Ingresos Operativos, Costos, Segmentos de la Operación

NOTA 23 - Segmentos de la Operación INGRESOS COSTOS UTILIDAD BRUTA


jun-19 jun-18 jun-19 jun-18 jun-19 jun-18
Infraestructura - 510.818 404.385 -690.197 -404.385 1.201.015
Inmobiliario 422.570 2.257.753 450.218 2.323.171 -27.648 -65.418
Servicios Industriales y Mineros - SIM 12.330.116 13.297.649 10.804.661 12.392.719 1.525.455 904.930
TOTAL 12.752.686 16.066.220 11.659.264 14.025.693 1.093.422 2.040.527

24. Gastos Operacionales de Administración y Ventas

Junio Junio
NOTA 24 - Gastos Administración y Ventas
2019 2018
Gastos de Personal 2.432.510 2.623.969
Honorarios 269.336 200.930
Impuestos 111.065 68.730
Arrendamientos 96.105 85.488
Contribuciones y Afiliaciones 2.812 15.860
Seguros 38.197 33.287
Servicios 90.330 62.338
Gastos Legales 8.987 14.865
Mantenimiento y Reparaciones 11.076 11.382
Adecuaciones 4.078 1.013
Gastos de Viaje 59.314 57.737
Depreciaciones 10.945 17.795
Amortizaciones 56.695 33.668
Diversos 41.791 75.226
Total 3.233.239 3.302.288

25. Ingresos Financieros / Otros Ingresos No Operativos


Junio Junio
NOTA 25 - Otros Ingresos \ Ingresos Financieros
2019 2018
1
Intereses Recibidos Obras Propias 176.665 213.469
Intereses Recibidos Vinculados Económicos 5.678 17.216
Total Ingresos Financieros 182.343 230.685
Venta de Materiales Varios 57.126 -
Servicios Administrativos 694 9.630
Utilidad Venta de Equipos - -
2
Recuperaciones 712.595 147.490
Aprovechamientos Obras Propias 7.596 65.008
Aprovechamientos Vinculados Económicos - -
Total Otros Ingresos No Operativos 778.011 222.128

1
Alianza Fiduciaria $ 111.874, Fiduciaria Coomeva $ 5.986, Del Llano Conciviles SAS $ 51.618,
Otros $ 7.187
2
Recuperacion de provisiones de ejercicios anteriores: Proyecto Hidroelectrica amoya $ 450,000,
Corredores Prioritarios B/tura $ 254.326 otros menores $ 8.268

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 39


26. Gastos Financieros / Otros Gastos No Operativos
Junio Junio
NOTA 26 - Otros Gastos \ Gastos Financieros
2019 2018
Gastos Bancarios 48.774 10.067
1
Intereses 103.596 258.731
2
Financieros Vinculados Económicos 87.460 122.115
Total Gastos Financieros 239.830 390.913
Perdida Venta y retiro de Bienes - 54.000
Gastos No Operativos Obras propias 2.019 301.455
3
Gastos Administrativos Peru 48.041 -
4
Gastos Reclamaciones Consorcios 753.602 51.154
Total Gastos no Operativos 803.662 406.609

Intereses Ley 1116 467.736 2.206.512

1
Prestamos Accionistas $ 17.915, Sucursal Peru $ 25.000, Interes mora Dian $ 25,625, Interes mora AUTOSUR 3
predial lote maquinaria $ 60.000,. AMOYA 48
2
Consorcio Troncal Aguablanca $ 75.154, Consorcio Mungui(Gramalote 1) $ 11.9,4 SSC 8
3
Costos de personal, pólizas de cumplimiento. Fianzas por anticipos y gastos por laa reclamaciones en TRASCARIBE
los proyectos de la sucursal en Perú. TA 1
3 JCS
Autosur $ 6.618, Hidroelectrica amoya $ 484.689, Consorcio SSC $ 3.619, Troncal Aguablanca $ 6.174,
Consorcios en Peru $ 39.297 PERU
4 PIURA 10
Costos y Gastos proyectos en reclamacion o liquidacion:Autosur $33.698, C.I.Amoya $486.596,
Consorcio SSC $ 87.956, Consorcio T.Aguablanca $ 42.668, Consorcio Vial Piura (Peru) $102.494
Total 7
27. Ganancia (Pérdida) Diferencia en Cambio Neta Operaciones Nacionales y
Extranjeras
Junio Junio
NOTA 27 - Diferencia en Cambio Operaciones Extranjeras
2019 2018
Conversión de Estados Financieros Sucursal Perú 11.119 35.989

28. Ganancia (Pérdida) por Método de Participación


Junio Junio
NOTA 28 - Ganancia o Pérdida Método Participación
2019 2018
Del Llano Conciviles SAS 28.485 353.184

29. Ganancia (Pérdida) Distribución contrato Participación

Junio Junio
NOTA 29 - Distribución contrato Participación
2019 2018
Portal del Valle - 2.275

Estados Financieros Separados CONCIVILES S.A 40