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Universidad Tecnológica de Panamá

Facultad de Civil

Licenciatura en Ingeniería Civil

Sistema Contable

Uso de Software 650 (Peachtree – versión 2013) aplicación práctica del curso de
verano

Integrantes: Cristel Barría (8-924-2340)


Hilary González (8-926-479)

Grupo: 1IC123

Profesor: Javier Barría Rodríguez

Fecha: viernes 3 de marzo de 2017


UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMÁ
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y
FINANZAS
REQUISITOS DEL PROYECTO FINAL

1. A usted, se le suministrará la información contenida en su portafolio de estudiante:


a) Modelo del Catálogo de Cuentas.
b) Modelo de asientos, comprobantes o registros de contabilidad.
c) Modelo del Estado de Resultado.
d) Modelo del Balance General.
e) Modelo del Balance de Prueba.
f) CASO No. 3: En el que se realizó el análisis y registros de contabilidad desde los literales a y b
anteriores. Se realizaron desarrollos y prácticas durante todo el curso (en casos y ejemplos
presenciales).
2. Se requiere que usted, con la información descrita “explícitamente correspondiente al caso No. 2”.
2.1. Iniciar o crear una nueva Empresa:
2.1.1. El nombre de la nueva empresa es “La Sigla de los Apellidos de los integrantes del
Equipo de Trabajo de forma alfabética ascendente, más S. A. (Ejemplo MX, S. A.)
2.1.2. El período contable será del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.
2.1.3. El método contable es el de “Acumulado”.
2.1.4. El tiempo de proceso será online (real).
2.2. Crear el Catálogo de cuentas.
2.3. Incorporar por medio del Diario General (Journa Entry), las transacciones para Caso No. 3,
según las indicaciones presenciales del profesor.
3. Obtener del programa (Software) los datos en forma digital e impresa de lo siguiente:
3.1. Catálogo de Cuentas: Listado del catálogo que incluyan solamente las cuentas del proyecto o caso
No. 3
3.2. Listado del Diario General de las transacciones introducidas al sistema.
3.3. Listado del Mayor General.
3.4. Listado del Estado de Resultados del 1 de Enero al 28 de Febrero del 2017.
3.5. Listado del Balance General al 28 de Febrero del 2017.
3.6. Suministrar en un CD o DVD una copia (Backup) de la empresa (CASO 3 y la Empresa Creada como
corrección del Primer Examen Parcial).
4. Anexar en forma de procedimientos paso a paso mediante las visuales utilizadas en la captación de la
información y desarrollar la explicación correspondiente y seguida durante la ejecución de cada paso.

2
a) Anexo 1: Propiedades de la PC-Portátil.
b) Anexo 2: Propiedades del Programa.
c) Anexo 3: Foto reciente y a color de los miembros del Equipo de trabajo. (Básico).

Facilitador: Javier Barría Rodríguez jbr

3
Índice

Contenido
Catálogo de Cuentas ...................................................................................................................................................5
-Diario………………………………………………………………………………………………………………………………………………………6

- Mayor General ……………………………………………………………………………………………………………………………………..7

-Balance general …………………………………………………………………………………………………………………………………….8

-Estado de Resultado ……………………………………………………………………………………………………………………………..9

Anexo 1 .................................................................................................................................................................... 10
Propiedades de la PC ........................................................................................................................................... 10
Anexo 2 .................................................................................................................................................................... 11
Propiedades del programa Sage 50 ( Peachtree – versión 2013) ....................................................................... 11
Anexo 3 .................................................................................................................................................................... 12
Anexo 4 .................................................................................................................................................................... 13
Catálogo de cuentas ............................................................................................................................................ 13
-Diario……………………………………………………………………………………………………………………………………………………16

- Mayor General …………………………………………………………………………………………………………………………………..18

-Balance general …………………………………………………………………………………………………………………………………19

-Estado de Resultado ……………………………………………………………………………………………………………………………20

4
Catálogo de Cuentas

Account ID Description Type Running Balance


1002 Caja chica Other Current Assets 500
1003 Banco general Other Current Assets 30313
1101 Cuentas por cobrar Accounts Receivable 4280
1302 Materiales de oficina Other Current Assets 1401.87
1304 Alquilieres anticipados Other Current Assets 3000
1305 Seguros anticipados Other Current Assets 1200
1306 Intereses anticipados Other Current Assets 2000
1307 Inventario/timbres fiscales Inventory 2500
1401 Equipo de reparto Fixed Assets 20000
1402 Equipo de oficina Fixed Assets 6000
1404 Mobiliario de oficina Fixed Assets 2000
1405 Mobiliario de tienda Fixed Assets 4000
1406 Mejoras Fixed Assets 1000
1601 Déposito en garantia Other Assets 2000
1603 Costo de organización Other Assets 3000
2101 Cuentas por pagar Accounts Payable -163906
2120 Documentos por pagar Accounts Payable 5778
2130 ITBM por pagar Accounts Payable 9058.13
2301 Prestamos por pagar Accounts Payable -10000
3101 Capital,Barria-González Equity-does not close -25000
3102 Personal, Barria-González Equity-does not close 3575
4001 Ventas gravadas Income -39000
5001 Compras gravadas Cost of Sales 135000
7126 Publicidad Expenses 1300

5
Date Account ID Reference Trans Description Debit Amt Credit Amt
1/1/17 1003 EF-001 Registro de inversion inicial 25,000.00
1/1/17 3101 EF-001 Registro de invrsion inicial 25,000.00
1/2/17 1601 EF-002 Registro de cheque#1 2,000.00
1/2/17 1003 EF-002 Registro de cheque#1 2,000.00
1/3/17 1304 EF-003 Registro de cheque#2 a favor de Bienes y Raices Paz 3,000.00
1/3/17 1003 EF-003 Registro de cheque#2 a favor de Bienes y Raices Paz 3,000.00
1/4/17 1603 EF-004 Registro de pago cheque#3 a favor de la empresa constructora legal 3,000.00
1/4/17 1003 EF-004 Registro de pago cheque#3 a favor de la empresa constructora legal 3,000.00
1/5/17 1406 EF-005 Registro de cheque#4 a favor de Servimex 1,000.00
1/5/17 1003 EF-005 Registro de cheque#4 a favor de Servimex 1,000.00
1/6/17 1402 EF-006 Registro de compra de mobiliario y equipo para la empresa cheque #5 6,000.00
1/6/17 1404 EF-006 Registro de compra de mobiliario y equipo para la empresa cheque #5 2,000.00
1/6/17 1405 EF-006 Registro de compra de mobiliario y equipo para la empresa cheque #5 4,000.00
1/6/17 2130 EF-006 Registro de compra de mobiliario y equipo para la empresa cheque #5 840.00
1/6/17 1003 EF-006 Registro de compra de mobiliario y equipo para la empresa cheque #5 1,284.00
1/6/17 2101 EF-006 Registro de compra de mobiliario y equipo para la empresa cheque #5 11,556.00
1/9/17 1305 EF-007 Registro de poliza de incendio cheque#6 1,200.00
1/9/17 1003 EF-007 Registro de poliza de incendio cheque#6 1,200.00
1/10/17 1003 EF-008 Registro de prestamo 8,000.00
1/10/17 1306 EF-008 Registro de prestamo 2,000.00
1/10/17 2301 EF-008 Registro de prestamo 10,000.00
1/11/17 7126 EF-009 Registro de cancelacion de la publicidad cheque#7 1,300.00
1/11/17 1003 EF-009 Registro de cancelacion de la publicidad cheque#7 1,300.00
1/12/17 5001 EF-010 Registro de compra de mercancia a Distribuidores, S.A. segun cheque#8 50,000.00
1/12/17 2130 EF-010 Registro de compra de mercancia a Distribuidores, S.A. segun cheque#8 3,500.00
1/12/17 1003 EF-010 Registro de compra de mercancia a Distribuidores, S.A. segun cheque#8 3,500.00
1/12/17 2101 EF-010 Registro de compra de mercancia a Distribuidores, S.A. segun cheque#8 50,000.00
1/13/17 1302 EF-011 Registro de compra segun cheque#9 1,401.87
1/13/17 2130 EF-011 Registro de compra segun cheque#9 98.13
1/13/17 1003 EF-011 Registro de compra segun cheque#9 1,500.00
1/14/17 1003 EF-012 Registro de venta segun facturo del 1 al 15 16,050.00
1/14/17 4001 EF-012 Registro de venta segun facturo del 1 al 15 15,000.00
1/14/17 2130 EF-012 Registro de venta segun facturo del 1 al 15 1,050.00
1/15/17 2120 EF-013 Registro de cancelacion a Equipo, S.A. a la letra#80 segun cheque#10 5,778.00
1/15/17 1003 EF-013 Registro de cancelacion a Equipo, S.A. a la letra#80 segun cheque#10 5,778.00
1/16/17 1101 EF-014 Registro de la venta al credito a Casa Nestor segun factura#001 4,280.00
1/16/17 4001 EF-014 Registro de la venta al credito a Casa Nestor segun factura#001 4,000.00
1/16/17 2130 EF-014 Registro de la venta al credito a Casa Nestor segun factura#001 280.00
1/17/17 1307 EF-015 Registro de pago segun el cheque#11 2,500.00
1/17/17 1003 EF-015 Registro de pago segun el cheque#11 2,500.00
1/18/17 1401 EF-016 Registro de compra de camion segun factura#39.89 20,000.00
1/18/17 2130 EF-016 Registro de compra de camion segun factura#39.89 1,400.00
1/18/17 2101 EF-016 Registro de compra de camion segun factura#39.89 21,400.00
1/19/17 1003 EF-017 Registro de venta de mercancia al contado segun factura 16 al 20 21,400.00
1/19/17 4001 EF-017 Registro de venta de mercancia al contado segun factura 16 al 20 20,000.00
1/19/17 2130 EF-017 Registro de venta de mercancia al contado segun factura 16 al 20 1,400.00
1/20/17 5001 EF-018 Registro de compra de mercancia segun el cheque#12 85,000.00
1/20/17 2130 EF-018 Registro de compra de mercancia segun el cheque#12 5,950.00
1/20/17 1003 EF-018 Registro de compra de mercancia segun el cheque#12 10,000.00
1/20/17 2101 EF-018 Registro de compra de mercancia segun el cheque#12 80,950.00
1/21/17 1002 EF-019 Registro de fondo para pagos menores segun memorandum#9990 500.00
1/21/17 1003 EF-019 Registro de fondo para pagos menores segun memorandum#9990 500.00
1/22/17 3102 EF-020 Registro segun el cheque#14 3,575.00
1/22/17 1003 EF-020 Registro segun el cheque#14 3,575.00
6
Total 280,773.00 280,773.00
Account ID Account Description Date Reference Jrnl Trans Description Debit Amt Credit Amt Balance
1002 Caja chica 2/1/17 Beginning Balance 500.00
2/28/17 Ending Balance 500.00
1003 Banco general 2/1/17 Beginning Balance 30,313.00
2/28/17 Ending Balance 30,313.00
1101 Cuentas por cobrar 2/1/17 Beginning Balance 4,280.00
2/28/17 Ending Balance 4,280.00
1302 Materiales de oficina 2/1/17 Beginning Balance 1,401.87
2/28/17 Ending Balance 1,401.87
1304 Alquilieres anticipados 2/1/17 Beginning Balance 3,000.00
2/28/17 Ending Balance 3,000.00
1305 Seguros anticipados 2/1/17 Beginning Balance 1,200.00
2/28/17 Ending Balance 1,200.00
1306 Intereses anticipados 2/1/17 Beginning Balance 2,000.00
2/28/17 Ending Balance 2,000.00
1307 Inventario/timbres fiscales
2/1/17 Beginning Balance 2,500.00
2/28/17 Ending Balance 2,500.00
1401 Equipo de reparto 2/1/17 Beginning Balance 20,000.00
2/28/17 Ending Balance 20,000.00
1402 Equipo de oficina 2/1/17 Beginning Balance 6,000.00
2/28/17 Ending Balance 6,000.00
1404 Mobiliario de oficina 2/1/17 Beginning Balance 2,000.00
2/28/17 Ending Balance 2,000.00
1405 Mobiliario de tienda 2/1/17 Beginning Balance 4,000.00
2/28/17 Ending Balance 4,000.00
1406 Mejoras 2/1/17 Beginning Balance 1,000.00
2/28/17 Ending Balance 1,000.00
1601 Déposito en garantia 2/1/17 Beginning Balance 2,000.00
2/28/17 Ending Balance 2,000.00
1603 Costo de organización 2/1/17 Beginning Balance 3,000.00
2/28/17 Ending Balance 3,000.00
2101 Cuentas por pagar 2/1/17 Beginning Balance -163,906.00
2/28/17 Ending Balance -163,906.00
2120 Documentos por pagar 2/1/17 Beginning Balance 5,778.00
2/28/17 Ending Balance 5,778.00
2130 ITBM por pagar 2/1/17 Beginning Balance 9,058.13
2/28/17 Ending Balance 9,058.13
2301 Prestamos por pagar 2/1/17 Beginning Balance -10,000.00
2/28/17 Ending Balance -10,000.00
3101 Capital,Barria-González2/1/17 Beginning Balance -25,000.00
2/28/17 Ending Balance -25,000.00
3102 Personal, Barria-González2/1/17 Beginning Balance 3,575.00
2/28/17 Ending Balance 3,575.00
4001 Ventas gravadas 2/1/17 Beginning Balance -39,000.00
2/28/17 Ending Balance -39,000.00
5001 Compras gravadas 2/1/17 Beginning Balance 135,000.00
2/28/17 Ending Balance 135,000.00
7126 Publicidad 2/1/17 Beginning Balance 1,300.00
2/28/17 Ending Balance 1,300.00
7
ASSETS

Current Assets
Caja chica $ 500.00
Banco general 30,313.00
Cuentas por cobrar 4,280.00
Materiales de oficina 1,401.87
Alquilieres anticipados 3,000.00
Seguros anticipados 1,200.00
Intereses anticipados 2,000.00
Inventario/timbres fiscales 2,500.00

Total Current Assets 45,194.87

Property and Equipment


Equipo de reparto 20,000.00
Equipo de oficina 6,000.00
Mobiliario de oficina 2,000.00
Mobiliario de tienda 4,000.00
Mejoras 1,000.00

Total Property and Equipment 33,000.00

Other Assets
Déposito en garantia 2,000.00
Costo de organización 3,000.00

Total Other Assets 5,000.00

Total Assets $ 83,194.87

LIABILITIES AND CAPITAL

Current Liabilities
Cuentas por pagar $ 163,906.00
Documentos por pagar (5,778.00)
ITBM por pagar (9,058.13)
Prestamos por pagar 10,000.00

Total Current Liabilities 159,069.87

Long-Term Liabilities

Total Long-Term Liabilities 0.00

Total Liabilities 159,069.87

Capital
Capital,Barria-González 25,000.00
Personal, Barria-González (3,575.00)
Net Income (97,300.00)

Total Capital (75,875.00)

Total Liabilities & Capital $ 83,194.87 8


Current Month Year to Date
Revenues
Ventas gravadas $ 39,000.00 100.00 $ 39,000.00 100.00

Total Revenues 39,000.00 100.00 39,000.00 100.00

Cost of Sales
Compras gravadas 135,000.00 346.15 135,000.00 346.15

Total Cost of Sales 135,000.00 346.15 135,000.00 346.15

Gross Profit (96,000.00) (246.15) (96,000.00) (246.15)

Expenses
Publicidad 1,300.00 3.33 1,300.00 3.33

Total Expenses 1,300.00 3.33 1,300.00 3.33

Net Income ($ 97,300.00) (249.49) ($ 97,300.00) (249.49)

9
Anexo 1
Propiedades de la PC

10
Anexo 2
Propiedades del programa Sage 50 ( Peachtree – versión 2013)

11
Anexo 3

12
Anexo 4
Catálogo de cuentas
Account ID Description Type Running
Balance
1001 Caja general Cash 5000
1002 Caja chica Cash 500
1003 Banco Istmeño Cash 25000
Panamá
1004 Banco Rapido Cash -8000
1005 Banco Cash -19500
Civil(sobregiroancario)
1104 Documentos por Other Current 4550
cobrar Assets
1105 Otras cuentas por Accounts 10600
cobrar Receivable
1106 Documentos por Other Assets 23350
cobrar-largo pl
1107 cuentas por cobrar a Other Current 75500
clientes Assets
1201 Inventario de Inventory 150800
mercancia
1202 Inventario-materiales Inventory 4400
de ofi.
1203 Inventario- Inventory 5550
materiales/tienda
1304 Alquileres anticipados Other Current 12000
Assets
1305 Seguros anticipados Other Current 5000
Assets
1308 Intereses por cobrar- Other Current 2500
corto pl Assets
1402 Equipo de oficina Fixed Assets 30500
1403 Equipo de Fixed Assets 27350
computadoras
1404 Mobiliario de oficina Fixed Assets 17800
1406 Mejoras Fixed Assets 35000
1407 Edificios Fixed Assets 225000
1408 Marca de Fabrica Other Current 50000
Assets
13
1409 Terreno Fixed Assets 125000
1422 acumulada/equipo de Accumulated -2750
oficina Depreciation
1424 acumulada/mobiliario Accumulated -1900
de ofi. Depreciation
1426 Acumulada/equipo de Accumulated -3500
tienda Depreciation
1601 Depositos en garantia Other Assets 5000
2101 Cuentas por pagar Accounts Payable -33000
2102 Salarios por pagar Accounts Payable -10000
2103 cuentas por cobrar a Other Assets 0
clientes
2130 ITBM por pagar al TN Accounts Payable -9000
2141 Alquileres cobrados Other Current -7000
por anti. Liabilities
2302 Documentos por Long Term -20000
pagar-largo pl Liabilities
3030 Ganancia/perdidas Equity-does not -125000
acumuladas close
3101 Capital Equity-does not -679300
close
4001 Ventas gravadas Income -350000
4021 Devoluciones/ventas Income 35000
gravadas
4023 Descuentos/concecion Income 5000
es-ventas
5001 Compras gravadas Cost of Sales 160000
5021 Devoluciones/compras Cost of Sales -20000
gravadas
5022 Descuentos/compras Cost of Sales -7500
gravadas
7101 Salarios Expenses 95550
7103 XIII mes Expenses 23300
7104 Vacaciones Expenses 35700
7110 Alquiler Expenses 5950
7111 Electricidad Expenses 3300
7112 Teléfono Expenses 2250
7121 Despreciación/equipo Expenses 1250
de ofi.

14
7123 Amorticación de Expenses 5750
mejoras
7127 Gastos de ITBM Expenses 45500
7128 Despreciación/equipo Expenses 1400
de tienda
7138 Cargos bancarios Expenses 850
7140 Agua Expenses 1800
7150 Combustible y Expenses 33450
lubricantes

15
Date Account ID Reference Trans Description Debit Amt Credit Amt
1/26/17 1001 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 5,000.00
1/26/17 1002 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 500.00
1/26/17 1003 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 25,000.00
1/26/17 1004 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 8,000.00
1/26/17 1005 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 19,500.00
1/26/17 1104 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 4,550.00
1/26/17 1105 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 10,600.00
1/26/17 1106 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 23,350.00
1/26/17 1107 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 75,500.00
1/26/17 1201 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 150,800.00
1/26/17 1202 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 4,400.00
1/26/17 1203 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 5,550.00
1/26/17 1304 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 12,000.00
1/26/17 1305 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 5,000.00
1/26/17 1308 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 2,500.00
1/26/17 1402 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 30,500.00
1/26/17 1403 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 27,350.00
1/26/17 1404 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 17,800.00
1/26/17 1406 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 35,000.00
1/26/17 1407 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 225,000.00
1/26/17 1408 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 50,000.00
1/26/17 1409 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 125,000.00
1/26/17 1422 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 2,750.00
1/26/17 1424 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 1,900.00
1/26/17 1426 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 3,500.00
1/26/17 1601 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 5,000.00
1/26/17 2101 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 33,000.00
1/26/17 2102 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 10,000.00
1/26/17 2130 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 9,000.00
1/26/17 2141 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 7,000.00
1/26/17 2302 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 20,000.00
1/26/17 3030 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 125,000.00
1/26/17 3101 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 679,300.00
1/26/17 4001 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 350,000.00
1/26/17 4021 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 35,000.00
1/26/17 4023 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 5,000.00
1/26/17 5001 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 160,000.00
1/26/17 5021 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 20,000.00
1/26/17 5022 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 7,500.00
1/26/17 7101 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 95,550.00
1/26/17 7103 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 23,300.00
1/26/17 7104 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 35,700.00
1/26/17 7110 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 5,950.00
1/26/17 7111 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 3,300.00
1/26/17 7112 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 2,250.00
1/26/17 7121 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 1,250.00
1/26/17 7123 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 5,750.00
1/26/17 7127 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 45,500.00
1/26/17 7128 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 1,400.00
1/26/17 7138 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 850.00
1/26/17 7140 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 1,800.00

16
1/26/17 7150 AD-001 Registro de apertura de la empresa Barria-Gonzalez, S.A. 33,450.00

Total 1,296,450.00 1,296,450.00

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Account ID Description Type Running Balance
1001 Caja general Cash 5000
1002 Caja chica Cash 500
1003 Banco Istmeño Panamá Cash 25000
1004 Banco Rapido Cash -8000
1005 Banco Civil(sobregiroancario) Cash -19500
1104 Documentos por cobrar Other Current Assets 4550
1105 Otras cuentas por cobrar Accounts Receivable 10600
1106 Documentos por cobrar-largo pl Other Assets 23350
1107 cuentas por cobrar a clientes Other Current Assets 75500
1201 Inventario de mercancia Inventory 150800
1202 Inventario-materiales de ofi. Inventory 4400
1203 Inventario-materiales/tienda Inventory 5550
1304 Alquileres anticipados Other Current Assets 12000
1305 Seguros anticipados Other Current Assets 5000
1308 Intereses por cobrar-corto pl Other Current Assets 2500
1402 Equipo de oficina Fixed Assets 30500
1403 Equipo de computadoras Fixed Assets 27350
1404 Mobiliario de oficina Fixed Assets 17800
1406 Mejoras Fixed Assets 35000
1407 Edificios Fixed Assets 225000
1408 Marca de Fabrica Other Current Assets 50000
1409 Terreno Fixed Assets 125000
1422 acumulada/equipo de oficina Accumulated Depreciation -2750
1424 acumulada/mobiliario de ofi. Accumulated Depreciation -1900
1426 Acumulada/equipo de tienda Accumulated Depreciation -3500
1601 Depositos en garantia Other Assets 5000
2101 Cuentas por pagar Accounts Payable -33000
2102 Salarios por pagar Accounts Payable -10000
2103 cuentas por cobrar a clientes Other Assets 0
2130 ITBM por pagar al TN Accounts Payable -9000
2141 Alquileres cobrados por anti. Other Current Liabilities -7000
2302 Documentos por pagar-largo pl Long Term Liabilities -20000
3030 Ganancia/perdidas acumuladas Equity-does not close -125000
3101 Capital Equity-does not close -679300
4001 Ventas gravadas Income -350000
4021 Devoluciones/ventas gravadas Income 35000
4023 Descuentos/conceciones-ventas Income 5000
5001 Compras gravadas Cost of Sales 160000
5021 Devoluciones/compras gravadas Cost of Sales -20000
5022 Descuentos/compras gravadas Cost of Sales -7500
7101 Salarios Expenses 95550
7103 XIII mes Expenses 23300
7104 Vacaciones Expenses 35700
7110 Alquiler Expenses 5950
7111 Electricidad Expenses 3300
7112 Teléfono Expenses 2250
7121 Despreciación/equipo de ofi. Expenses 1250
7123 Amorticación de mejoras Expenses 5750
7127 Gastos de ITBM Expenses 45500
7128 Despreciación/equipo de tienda Expenses 1400
7138 Cargos bancarios Expenses 850
7140 Agua Expenses 1800
7150 Combustible y lubricantes Expenses 33450 18
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