FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

AUDITORIA FINANCIERA

INTEGRANTES:
CHAVEZ FALLA DANGELA
GONZALES TORRES ARTURO
GRANADOS SANCHEZ MARIELA
RODRIGUEZ PEREZ JENNY
GUTIERREZ CASTAÑEDA SARITA
DURAN NAKAMURA SAEMI

ASESOR:
D.R. ROSARIO RODRIGUEZ CRIBILLERO

CHIMBOTE – PERU
2019
P
R
O
B
5 MUY ALTO
A
B
I
L
I
D
A
D
*

4 ALTO

3 MODERADA

2 BAJA

1 MUY BAJA
INSIGNIFICANTE MENOR MEDIO MAYOR CATASTROFICO

1 2 3 4 5

I M P A CTO
 Procedimientos Impacto Escala Probabilidad
Cuenta % Factores de de del Impacto Ocurrencia Valoración
Total Riesgo Auditoria a Riesgo del Riesgo
aplicar
- .En el año 2017, se ha - Analizar ventas - Probabilidad
pasadas y proyectar de faltantes en
incrementado el costo de
ventas futuras, realizar el inventario.
ventas en la estructura inventario físico de las Saldos
EXAMEN materias primas. erróneos en 3 MEDIO
porcentual del Estado de
DEL almacenes.
COSTO DE Ganancias y Pérdidas,
VENTA
alcanzando al 80%,
respecto al año anterior
que fue del 77 %.

- Realizar un mayor
- El 80% de la materia - La empresa
control de las
cuenta con
prima es importada. cotizaciones y verificar 4 ALTA
pocos
que el valor en dicha
cotización sea el valor proveedores
real adquirido del nacionales,
insumo. para abastecer
su inventario.
 - El precio del
- En el segundo semestre - Establecer el producto final MEDIO
precio de acuerdo está 2
del 2017 el gobierno ha
al mercado e establecido de
incrementado el implementar acuerdo al
nuevas estrategias mercado y se
impuesto a las
para ser mas busca seguir
importaciones de madera competitivos. generando
en el 10%. ganancias para
la empresa.

- El sistema de costo es - Que se han ALTA

- Las transacciones, 4
vulnerado los
manual deberán ser
procesos por
generadas de manera
parte de la
automática en un
sistema creado para gerencia al
controlar las modificar
operaciones de la registros
empresa. internos.
La valoracion del riesgo del costo de venta es alto debido a que no cuenta con un sistema de software para el registro de sus operaciones,
lo cual vuelve vulnerable a la empresa al presentar una información errado y ficticia, teniendo un sistema mínima los tiempos para el
cálculos de los costos y se tiene una información más exacta y real
Además se recomienda hacer una evaluación de mercado para verificar sus precios y poder competir con las empresas del mismo rubro.
Se recomienda que se verifiquen los costos de materia prima, para no importar muchos insumos que excedan en stock, que al solicitarlos
demás, incrementaría el costo de arancel.