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La Administración Financiera del Sector Público Principales Modificaciones 1

La Administración Financiera del

Sector Público

La Administración Financiera del Sector Público

Principales Modificaciones

Administración Financiera del Sector Público - AFSP

Ley N° 28112 (2003)
Ley N° 28112
(2003)
Evolución y avances de la AFSP
Evolución y avances
de la AFSP

Organizó la AFSP; el SN de Presupuesto Público, el SN de Tesorería, el SN de Endeudamiento Público, y el SN de Contabilidad.

Luego de 15 años de su vigencia, se han desarrollado nuevos instrumentos de la AFSP.

Programación Multianual de los recursos públicos

Integrar el Presupuesto con las proyecciones macro (MMM)

Implementación de PpR

Ampliar desarrollo de contabilidad de costos

Manejo integrado de los activos pasivos y financieros

de PpR • Ampliar desarrollo de contabilidad de costos • Manejo integrado de los activos pasivos

Hacia la modernización de la AFSP

Ley 28112 PRESUPUESTO CONTABILIDAD TESORERÍA ENDEUDAMIENTO
Ley 28112
PRESUPUESTO
CONTABILIDAD
TESORERÍA
ENDEUDAMIENTO
28112 PRESUPUESTO CONTABILIDAD TESORERÍA ENDEUDAMIENTO 1. Institucionalizar la integración 1. Integrar la

1. Institucionalizar la

integración

1. Integrar la Gobernanza de la AFS.

1. Integrar la información

la Gobernanza de la AFS. 1. Integrar la información ENDEUDAMIENTO AFSP COMITÉ AFSP CONTABILIDAD INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO AFSP COMITÉ AFSP
ENDEUDAMIENTO
AFSP
COMITÉ
AFSP

CONTABILIDAD

INVERSIÓN PÚBLICA

TESORERÍA

GESTIÓN DE RRHH

PRESUPUESTO

ABASTECIMIENTO

Resultados Esperados

Programación Multianual de los RP.

Gasto Público más eficiente.

Mejorar la ejecución de políticas públicas

Consolidar sostenibilidad y responsabilidad fiscal

Mejores servicios a la ciudadanía

Sistema Nacional de Presupuesto Público – DL 1440 Principales Modificaciones 4

Sistema Nacional de Presupuesto

Público DL 1440

Sistema Nacional de Presupuesto Público – DL 1440

Principales Modificaciones

Dos ejes clave para mejorar el proceso presupuestario:

Credibilidad del presupuesto

Comparativo PIA-PIM (S/ MM)

24% 14% 17% 176.300 158.281 152.889 142.472 138.491 130.621 PIA PIM PIA PIM PIA PIM
24%
14%
17%
176.300
158.281
152.889
142.472
138.491
130.621
PIA
PIM
PIA
PIM
PIA
PIM
2015
2016
2017

Principales alertas

Riesgo de incumplimiento de

reglas fiscales (especialmente gasto corriente)

Bajos incentivos para realizar una buena programación de los gastos

Deterioro del rol del presupuesto

como un mecanismo creíble de implementación de políticas públicas

Dos ejes clave para mejorar el proceso presupuestario:

Tener un presupuesto por resultado que logre resultados significativos

Seguridad ciudadana, Presupuesto vs. desempeño

Tasa de victimización 5,000 4,667 20 4,373 4,308 4,178 4,000 15 3,226 3,000 2,646 9.3
Tasa de victimización
5,000
4,667
20
4,373
4,308
4,178
4,000
15
3,226
3,000
2,646
9.3
9.2
8.7
8.3
10
7.4
2,000
6.4
6.4
5.9
5.9
5.9
5.8
5
6.2
1,000
Fuente: SIAF - ENAPRES
0
0
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Presupuesto
Desempeño real
Desempeño esperado
de solesMillones

Patrullaje, inversión y resultados

S/ 2,647

MM en

2018

(232% de

incremento

para

patrullaje -

PP30)

68%

De sectores

patrullados

Población

satisfecha

con la

vigilancia:

18%

Inclusión de nuevos Principios

Presupuesto por Resultados

Orientación a

la población

Proceso presupuestario orientado al logro de resultados a favor de la población y de mejora
Proceso presupuestario orientado al
logro de resultados a favor de la
población y de mejora o
preservación o preservación en las
condiciones de su entorno.

Relativiza el enfoque institucional

Calidad del Presupuesto

Proceso presupuestario bajo criterios de eficiencia asignativa y técnica, equidad, efectividad, economía, calidad y
Proceso presupuestario bajo
criterios de eficiencia asignativa y
técnica, equidad, efectividad,
economía, calidad y oportunidad en
la prestación de los servicios.
Evidencia Decisiones en el proceso presupuestario orientadas al financiamiento y ejecución de políticas públicas,
Evidencia
Decisiones en el proceso
presupuestario orientadas al
financiamiento y ejecución de
políticas públicas, basadas en la
mejor evidencia disponible y
pertinente.

Reduce decisiones sesgadas

Ámbito de aplicación

Los 3 poderes del Estado: Legislativo, Ejecutivo y Judicial

Organismos Constitucionalmente Autónomos: Ministerio Público, JNE, ONPE, RENIEC,

CNM, Defensoría, Tribunal Constitucional, Contraloría

Universidades Públicas

Gobiernos Regionales y Locales, y sus organismos públicos

Empresas estatales. Incluye a las empresas de los Gobiernos Regionales y Locales, aquellas bajo el ámbito del FONAFE y el Seguro Social de Salud (EsSalud) (1)

Otras entidades Públicas establecidas en normas con rango de Ley

(1) Para el caso de EsSalud, sólo aplica el DL 1440 en aquellos casos en los que explícitamente se indique

8

Integrantes del Sistema de Presupuesto

Rectoría: Dirección General de Presupuesto Público del MEF

Nivel Descentralizado:

Entidad pública

Titular de la entidad

Oficina de presupuesto de la entidad, o la que haga sus veces

Unidad ejecutora

Responsables de Programas Presupuestales

Diferencia

respecto al TUO

de la 28411

sus veces ‐ Unidad ejecutora ‐ Responsables de Programas Presupuestales Diferencia respecto al TUO de la

Ámbito funcional: integración con otros sistemas

 

Intersistémica

 

El

Sistema

Nacional

de

Presupuesto Público, a través de

su

ente

rector,

mantiene

coordinación e interrelación con

los

conformantes

 

de

la

Administración

Financiera

del

Sector

Público,

para

el

cumplimiento de su finalidad y

asegurar

la

adecuada

coherencia

normativa

y

administrativa.

 
 

Intrasistémica

 

El Sistema Nacional de Presupuesto

Público está a cargo de las siguientes materias:

Programación Multianual,

 

Formulación y Aprobación

Presupuestaria.

Ejecución Presupuestaria.

Evaluación Presupuestaria.

Las referidas materias se conectan

con el proceso presupuestario, el

cual se sujeta al criterio de estabilidad, alineado a las reglas fiscales establecidas en el Marco Macroeconómico Multianual.

El presupuesto y su contenido

El presupuesto anual está conformado por:

i.

La Ley de Presupuesto del Sector Público

ii.

Los presupuestos de las empresas y organismos públicos de Gobiernos Regionales y Locales

iii.

El presupuesto del FONAFE y sus empresas, y de EsSalud

Finalidades:

Logro de resultados para la población y su entorno

Mejorar la equidad

Sostenibilidad y responsabilidad fiscal

Se articula con instrumentos del SINAPLAN

Se introduce el concepto de “Centro de costos”.

Son unidades de las entidades que consolidan los costos derivados de la provisión de bienes y servicios públicos a la sociedad y del desarrollo de procesos de soporte

Las Entidades determinan cuáles son en función a la naturaleza de los servicios que desarrollan

Están sujetos a disposiciones del Sistema Nacional de Abastecimiento

Programas Presupuestales

Definición: es una unidad de programación de las acciones de los pliegos, las que

integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr resultados y objetivos

estratégicos institucionales y permite operacionalizar la estrategia de Presupuesto por

Resultados en el Sector Público.

Tipos de Programas Presupuestales:

Programa Presupuestal orientado a Resultados (PPoR). Tienen como propósito el logro de

resultados sobre la población y su entorno. Tienen carácter multisectorial e intergubernamental.

Programa Presupuestal Institucional (PPI). Tienen como propósito el logro de resultados

sectoriales y objetivos estratégicos institucionales.

Etapas del proceso presupuestario: 03 Macroprocesos

Comprende

seguimiento y

evaluación

Abarca 3 años, con carácter

vinculante el 1° año e indicativo

para los otros

Directiva N° 002-2019-

EF/50.01

1
1

Programación

Multianual,

Formulación y

Aprobación

Presupuestal

Multianual, Formulación y Aprobación Presupuestal PIA: Presupuesto de apertura PIM: Presupuesto
Multianual, Formulación y Aprobación Presupuestal PIA: Presupuesto de apertura PIM: Presupuesto
Multianual, Formulación y Aprobación Presupuestal PIA: Presupuesto de apertura PIM: Presupuesto

PIA: Presupuesto de

apertura

PIM: Presupuesto institucional Modificado - > Incluye

modificaciones

presupuestales,

transferencias, entre otros

3
3
2
2

Evaluación

Presupuestaria

Ejecución Presupuestaria Directiva N° 001-2019- EF/50.01
Ejecución
Presupuestaria
Directiva N° 001-2019-
EF/50.01
entre otros 3 2 Evaluación Presupuestaria Ejecución Presupuestaria Directiva N° 001-2019- EF/50.01

Calendarización de las Etapas del Proceso Presupuestario

2019

Evaluación

Ejecución

Programación

Formulación

y Aprobación

Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Ene.
Feb.
Mar.
Abr.
May.
Jun.
Jul.
Ago.
Sep.
Oct.
Nov.
Dic.

Evaluación 2018

Evaluación 1er

Semestre 2019

Seguimiento presupuestal y desempeño 2019

Ejecución Presupuestal 2019

Programación y Formulación 2020 2022

Prog. De Ingresos

Registro

PMG

Identificación de necesidades y planificación del

presupuesto

Proyecto

de Ley

2020

Aprobación 2020-2022

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

necesidades y planificación del presupuesto Proyecto de Ley 2020 Aprobación 2020-2022 PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
necesidades y planificación del presupuesto Proyecto de Ley 2020 Aprobación 2020-2022 PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

Macroproceso de programación multianual, formulación y aprobación presupuestal

Proceso de Programación Multianual

 

Proceso de Formulación

 

Proceso de Aprobación Presupuestal

Abarca 3 años, con carácter vinculante para el primer año e indicativo para los otros

La Asignación Presupuestaria Multianual (APM) es el tope de los créditos presupuestarios por pliego

La DGPP estima la APM en función a:

 
 

i. Ingresos de todas las fuentes de financiamiento ii.Reglas fiscales aprobadas iii.Prioridades de política, entre otros

 

La APM es estimada a través de dos instrumentos:

 

i. Línea de Base de Asignación Presupuestaria (LBAP), que estima la continuidad de las políticas vigentes ii.Asignación Presupuestaria Diferencial (APD), que corresponde al ajuste de la LBAP

El MEF, a propuesta de la DGPP, presenta la APM anualmente al Consejo de Ministros, a más tardar el

 

31 de mayo del año fiscal respectivo para su aprobación

 

Macroproceso de programación multianual, formulación y aprobación presupuestal

Proceso de Programación Multianual

 

Proceso de Formulación

 

Proceso de Aprobación Presupuestal

Es la desagregación del primer año de la APM en todos los niveles de clasificadores presupuestales

Los pliegos deben considerar:

La eficiencia en la provisión de los servicios y el logro de resultados priorizados

Los gastos de funcionamiento de carácter permanente

 

Los bienes y servicios necesarios para el logro de objetivos

Mantenimiento de infraestructura

Gasto de capital, priorizando la continuidad de las inversiones en ejecución que contribuyan a las

prioridades Los recursos provenientes de ROOC externo e interno mayores a un año y los de Donaciones y Transferencias (salvo operaciones de libre disponibilidad) se presupuestan cuando:

Se celebre contrato o convenio respectivo; o

 

Con opinión favorable de la DGETP (para préstamos externos por concretarse)

Macroproceso de programación multianual, formulación y aprobación presupuestal

Proceso de Programación Multianual

 

Proceso de Formulación

Proceso de Aprobación Presupuestal

Desarrollo de Proyectos de Ley:

 

Presupuesto del Sector Público

Equilibrio Financiero del Presupuesto

 

Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)

Publicación de la Ley de Presupuesto

 

Macroproceso de Ejecución Presupuestaria

Ejercicio y Cierre Presupuestario

El ejercicio presupuestario comprende el Año Fiscal y el Periodo de Regularización

Año Fiscal: del 1-Ene al 31-Dic de cada año. Sólo durante ese año se aplican los ingresos percibidos cualquiera sea el período en el que se determinen y se ejecutan los gastos. No se pueden efectuar compromisos ni devengados posterior a la fecha de cierre

Periodo de Regularización, determinado por el Sistema Nacional de Contabilidad. Se complementa el registro de la información de ingresos y gastos de los pliegos sin excepción.

Los gastos comprometidos y no devengados al 31 de diciembre de cada año pueden afectarse al

presupuesto del año fiscal inmediato siguiente. En tal caso, se imputan dichos compromisos a los créditos presupuestarios aprobados para el nuevo año fiscal.

Los gastos devengados y no pagados al 31 de diciembre de cada año fiscal, se cancelan durante el

año fiscal siguiente en el plazo establecido por el Sistema Nacional de Tesorería, con cargo a la

disponibilidad financiera existente

Macroproceso de Ejecución Presupuestaria

Compromisos no devengados

Los créditos presupuestarios destinados al financiamiento de inversiones comprometidos y no devengados al cierre del año fiscal podrán ser incorporados en el presupuesto del nuevo año fiscal, siempre que se cuente con el financiamiento suficiente a dicha fecha, y conforme a la autorización establecida en las Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Público, la cual se sujeta a las reglas fiscales vigentes.

Las incorporaciones a las que se refiere el párrafo precedente, se aplican siempre que el

financiamiento de dichas inversiones no haya sido considerado en el presupuesto del nuevo año fiscal

y que el compromiso esté debidamente sustentado en un contrato o convenio suscritos en el marco de la normatividad vigente. Asimismo, en el caso de saldos de balance, se aplican los límites máximos de incorporación.

Macroproceso de Ejecución Presupuestaria

Ejecución de ingresos

Consta de 3 etapas: (i) Estimación (ii) Determinación (iii) Percepción

Se regula por normas específicas de tesorería

Ejecución de gastos

Certificación

Ejecución de los Ingresos y Gastos

Es emitida por el responsable de presupuesto, a solicitud del área usuaria

Se hace explícita la previsión presupuestaria en dos casos:

Certificación de Año “t”, y previsión de años “t+1” y “t+2”

100% de previsión para años “t+1” y “t+2”

Se determina que el jefe de presupuesto del pliego debe llevar un registro de las previsiones expedidas

Los bienes y servicios necesarios para el logro de objetivos

Compromiso

Devengado. El reconocimiento de devengados que no cumplan con los criterios, dará lugar a responsabilidad administrativa, civil o penal, según corresponda, del Titular de la Entidad y del responsable del área usuaria o de la oficina de administración

Giro

Etapas de la ejecución presupuestaria

Preparación para la

ejecución

Ejecución

Girado / Certificación Compromiso Devengado Pago
Girado /
Certificación
Compromiso
Devengado
Pago

Acto administrativo mediante el cual se

constata que existen

los créditos

presupuestarios para atender las obligaciones durante el año fiscal

Acto mediante el cual se acuerda la

realización de gastos,

afectando los créditos presupuestarios aprobados. Se da con posterioridad a la generación de la

obligación nacida en un

Contrato o Convenio

Acto donde se reconoce la obligación de pago formal. Bien atendido o servicio realizado

Acto mediante el cual se extingue en forma parcial o total la

obligación reconocida

Macroproceso de evaluación presupuestaria

Es el análisis sistemático y continuo del desempeño en la gestión del presupuesto y el logro de resultados prioritarios y objetivos estratégicos institucionales, para contribuir a la calidad del gasto público. Comprende el seguimiento y la

evaluación

Las recomendaciones y conclusiones de realizar evaluaciones deben ser consideradas en el proceso presupuestario La DGPP establece mecanismos para garantizar el uso de la información generada

Seguimiento y evaluación

Informe

Global

Acceso a la información

Programación Multianual de Inversiones – PMI Principales Procesos 23

Programación Multianual de

Inversiones PMI

Programación Multianual de Inversiones – PMI

Principales Procesos

Órganos del Invierte.pe

Dirección General de Programación Multianual de Inversiones del MEF - DGPMI

Ente rector del Invierte.pe.

Emite directivas y metodologías relacionados con el ciclo de inversiones.

Aprueba perfiles profesionales de responsables de OPMI y UF.

Consolida la PMI del Estado.

Emite opinión de proyectos o

programas financiados con endeudamiento externo del GN.

Brinda capacitación y asistencia técnica.

Órgano Resolutivo (OR)

Aprueba el PMI.

Designa a la OPMI.

Aprueba las brechas

identificadas y los criterios de priorización asociados a su PMI.

Aprueba las modificaciones del PMI cuando cambian los objetivos, metas e

indicadores.

Oficina de Programación Multianual

de Inversiones (OPMI)

Elabora el PMI.

Elabora el diagnóstico de brechas.

Propone criterios de priorización de la cartera de inversiones.

Elabora y actualiza la cartera de inversiones.

Realiza seguimiento y monitoreo a

las inversiones.

Realiza la evaluación ex post.

Aprueba las modificaciones del PMI cuando no cambian los objetivos, metas e indicadores.

Unidad Formuladora (UF)

Elabora las fichas técnicas y estudios de preinversión.

Registra en el banco de inversiones.

Aprueba las inversiones no consideradas proyecto de

inversión.

Declara la viabilidad de los proyectos de inversión.

Unidad Ejecutora de Inversiones (UEI)

Elabora el expediente

técnico

documento equivalente.

o

Responsable de la ejecución física financiera de las inversiones.

La Fase de Programación Multianual de Inversiones es una fase transversal del Ciclo de Inversión

Programación Multianual de Inversiones

Ciclo de Inversión Programación Multianual de Inversiones Formulación y Evaluación INP Ejecución 15/04 Durante el

Formulación y Evaluación

INP
INP

Ejecución

15/04

Durante el año de ejecución

ELABORACIÓN PMI
ELABORACIÓN
PMI

Viables/

Aprobadas

el año de ejecución ELABORACIÓN PMI Viables/ Aprobadas Funcionamiento Para iniciar la fase de Ejecución, las

Funcionamiento

Para iniciar la fase de Ejecución, las inversiones

deben estar registradas en el Banco de Inversiones, contar con la declaración de viabilidad o aprobación, según corresponda, y estar registradas en el PMI correspondiente .

Ciclo de Inversión

Programación Multianual de Inversiones Formulación y Evaluación Ejecución* Funcionamiento Elaboración de la PMI
Programación Multianual de Inversiones
Formulación y Evaluación
Ejecución*
Funcionamiento
Elaboración de la PMI
Elaboración de
Documentos Técnicos
Consistencia Técnica /
Seguimiento
Operación y
mantenimiento
PMI
F&E
Registro de
Registro de
inversiones.
inversiones
Incluye
Ejecución
Financiera
ET o documentos
equivalentes
viables/
Inventario de
inversiones en
aprobadas
Activos
formulación o a
nivel de idea
Ejecución Física
Evaluación Ex post

* Para iniciar la fase de Ejecución, las inversiones deben estar registradas en el Banco de Inversiones, contar con la declaración de viabilidad o aprobación, según corresponda, y estar registradas en el PMI correspondiente.

Proceso mejorado del PMI 2020 -2022:

Articulación con planeamiento estratégico y presupuesto público

CEPLAN

En

Feb

Mar GN: 30 Marzo
Mar
GN:
30 Marzo

PLAN ESTRATÉGICO

INSTITUCIONAL (PEI)

Área de Planeamiento (entidades):

Elaboran su PEI e identifican la Ruta Estratégica priorizando los Objetivos Estratégicos Institucionales (OEI) y Acciones Estratégicas Institucionales (AEI).

GR y GL:

15 Abril

Abr

30 Abril

PLAN OPERATIVO

INSTITUCIONAL

(POI)

Área de Planeamiento (entidades):

Elaboran su POI tomando

como insumo el PMI. Las inversiones (PI e IOARR) del PMI se convierten en Actividades Operativas del POI.

May

DGIP

OPMI (entidades):

Elaboran el PMI tomando como insumo el PEI.

La Ruta Estratégica del PEI es un insumo para elaborar y aplicar los Criterios de Priorización del Sector y de

los GR y GL.

PROGRAMA

MULTIANUAL DE

INVERSIONES

(PMI)

30 Abril

DGIP:

Consolida y remite a DGPP el PMI

Jun

Jul

Ago

Set

15 Set

Oct

CONSISTENCIA DEL PMI CON PL DE PPTO.

Nov

Dic

15 dic

Ene

Oct CONSISTENCIA DEL PMI CON PL DE PPTO. Nov Dic 15 dic Ene CONSISTENCIA DEL PMI

CONSISTENCIA DEL PMI CON

PUBLICACIÓN

LA LEY ANUAL

PMIE

DE PPTO

DGPP

Área de Presupuesto (Pliegos de entidades):

Sólo pueden asignar fondos públicos a aquellas inversiones consideradas en el PMI. Registran en el Módulo de Formulación Presupuestal, que

recoge cartera de PMI

PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Y FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

30 AGOSTO PRESENTACIÓN DE PROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO PÚBLICO

SUSTENTACIÓN DEL PROYECTO DE LEY DE PPTO EN EL CONGRESO

Etapas de la Fase de Programación Multianual de Inversiones

1. Elaboración y

Aprobación de IB

2. Elaboración y publicación del DB

3. Elaboración y

aprobación de los CP

4. Elaboración de la Cartera de

Inversiones del PMI

5. Aprobación del

PMI y presentación a

la DGPMI

6. Elaboración y publicación del PMIE

Los indicadores los conceptualiza, define y publica el sector del Gobierno Nacional.

En el portal del MEF se ha publicado los indicadores de brechas aprobados por los sectores y sus respectivos valores a nivel Nacional, Departamento y Distrito en el siguiente link:

Etapas de la Fase de Programación Multianual de Inversiones

1. Elaboración y

2. Elaboración y

3. Elaboración y

Aprobación de IB

publicación del DB

aprobación de los CP

4. Elaboración de la Cartera de

Inversiones del PMI

5. Aprobación del

PMI y presentación a

la DGPMI

6. Elaboración y publicación del PMIE

El diagnóstico de brechas (DB) consiste en contextualizar el valor del indicador de la brecha en un determinado ámbito geográfico, de acuerdo a los servicios en los que se tiene competencia.

La DGIP ha publicado en el portal institucional del MEF los lineamientos para la elaboración del

diagnóstico de brechas en GR y GL, así como precisiones en caso no se cuente con el valor del indicador en un determinado distrito.

Elaboración de Diagnóstico de Brechas a cargo de GR y GL

Fuente: MEF
Fuente: MEF

Etapas de la Fase de Programación Multianual de Inversiones

1. Elaboración y

Aprobación de IB

2. Elaboración y

publicación del DB

3. Elaboración y aprobación de los CP

4. Elaboración de la

Cartera de

Inversiones del PMI

5. Aprobación del

PMI y presentación a

la DGPMI

6. Elaboración y publicación del PMIE

Los GR y GL proponen criterios de priorización que consiste únicamente en la priorización de funciones. Esta

priorización de registra en el MPMI.

La DGIP ha publicado en el portal institucional del MEF los lineamientos para la elaboración de los criterios de priorización en GR y GL.

Luego de la priorización de funciones, los GR y GL utilizan para la selección de la cartera de inversiones los criterios de priorización publicados por los diversos sectores, los cuales están disponibles en el siguiente link:

Asimismo, para facilitar la aplicación de los criterios de priorización sectoriales, La DGIP ha puesto a disposición

de dichos criterios.

plantillas en Excel

para

el

cálculo

de

los

puntajes

por

la

aplicación

Elaboración del Criterio de Priorización (Priorización de Funciones) a cargo de GR y GL

Fuente: MEF
Fuente: MEF

32

Etapas de la Fase de Programación Multianual de Inversiones

1. Elaboración y Aprobación de IB

 

2. Elaboración y publicación del DB

 

3. Elaboración y aprobación de los CP

 

4. Elaboración de la Cartera de Inversiones del PMI

 

5. Aprobación del PMI y presentación a la DGPMI

 

6. Elaboración y

publicación del PMIE

I.

Actualización de Cadenas Funcionales y Vinculación con los indicadores de brecha

Previo al registro de la cartera de inversiones las UF deben realizar la actualización de las cadenas funcionales de las inversiones y su vinculación

con los indicadores de brechas aprobados por los sectores

 

II.

Registro de la cartera en el Módulo de PMI

El registro de la cartera de inversiones se realiza luego de la elaboración y registro del diagnóstico de brechas, así como de los criterios de

 

priorización.

En el MPMI se registra los puntajes obtenidos en las plantillas para el cálculo de los criterios de priorización.

 

El orden de prelación lo determina el mismo MPMI en función al ciclo de inversiones en que se encuentre las inversiones que se registren.

1.

Inversiones en liquidación o por liquidar.

 

2.

Inversiones en ejecución física que culminen en el año 1 del PMI

 

3.

Inversiones en ejecución física que culminen sucesivamente en los años 2 y 3 del PMI.

 

4.

Inversiones en ejecución física cuya culminación exceda el periodo del PMI.

 

5.

Inversiones sin ejecución física con ET o doc. equivalente completo y vigente.

6.

Inversiones sin ejecución física con ET o doc. Equiv. en proceso de elaboración.

7.

Inversiones viables o aprobadas sin ejecución física ni financiera.

8.

Inversiones que se encuentren en formulación y evaluación.

9.

Inversiones que se encuentran registradas como ideas.

 

33

Etapas de la Fase de Programación Multianual de Inversiones

1. Elaboración y

Aprobación de IB

2. Elaboración y publicación del DB

Aprobación del PMI

3. Elaboración y

aprobación de los CP

4. Elaboración de la Cartera de

Inversiones del PMI

5. Aprobación del

PMI y presentación a

la DGPMI

6. Elaboración y publicación del PMIE

El PMI del Sector, GR y GL es aprobado mediante resolución o acto correspondiente por el OR

(Ministro, Gobernador y Alcalde).

Presentación del PMI, consiste:

- Registro de DB, CP y CR en el MPMI.

- Adjunta documento de aprobación de PMI en el MPMI

Reporte de Cartera de Inversiones:

ORDEN DE PRELACIÓN

INVERSIÓN

PUNTAJE

 

1

Inversión 1

90

Inversiones en liquidación o pendientes de liquidación
I.

2

Inversión 2

85

3

Inversión 3

80

 

4

Inversión 4

75

Inversiones en ejecución física que culminen en el año 1

II. del PMI

5

Inversión 5

90

6

Inversión 6

85

7

Inversión 7

80

 

8

Inversión 8

75

 

9

Inversión 9

90

Inversiones en ejecución física que culminen

III. sucesivamente en los años 2 y 3 del PMI

10

Inversión 10

85

11

Inversión 11

80

 

12

Inversión 12

75

Inversiones en ejecución física cuya culminación exceda el

IV. periodo del PMI.

13

Inversión 13

90

14

Inversión 14

85

15

Inversión 15

80

 

16

Inversión 16

75

 

17

Inversión 17

90

Inversiones sin ejecución física con ET o doc. equivalente

V. completo y vigente

18

Inversión 18

85

19

Inversión 19

80

 

20

Inversión 20

75

Inversiones sin ejecución física con ET o doc. Equiv. en

VI. proceso de elaboración.

21

Inversión 21

90

22

Inversión 22

85

23

Inversión 23

80

 

24

Inversión 24

75

 

25

Inversión 25

90

Inversiones viables o aprobadas sin ejecución física ni

VII. financiera.

26

Inversión 26

85

27

Inversión 27

80

 

28

Inversión 28

75

Inversiones que se encuentren en formulación y

VIII.

evaluación.

29

Inversión 29

90

30

Inversión 30

85

31

Inversión 31

80

 

32

Inversión 32

75

 

33

Inversión 33

90

IX

Inversiones que se encuentran registradas como ideas.

34

Inversión 34

85

35

Inversión 35

80

 

36

Inversión 36

75

35

Se mantiene la vinculación con el Sistema Nacional de Presupuesto Público Lineamientos de la Directiva

Se mantiene la vinculación con el Sistema Nacional de Presupuesto Público

Lineamientos de la Directiva de Programación Multianual y Formulación Presupuestaria

La comisión de Presupuesto, la integra entre otros el responsable de OPMI. Dicha comisión debe garantizar que la Asignación Presupuestaria Multianual considere la priorización de las inversiones aprobadas en el PMI. (Art 4)

Para que las inversiones enmarcadas en el Invierte.pe puedan ser incluidas en la Programación Multianual Presupuestaria, es obligatorio que éstas estén registradas previamente en la Cartera de Inversiones de la PMI con un monto mayor a cero, sin lugar a excepción. (Art. 12, literal c, 12.1.7)

El orden de Prelación que propone la Directiva de Programación Presupuestaria guarda relación con el orden de prelación precisado en la Directiva General del Invierte. (Art. 12, literal d,12.1.7)

Los montos programados en Estudios de Preinversión deben ser consistentes con la envergadura de las inversiones en formulación, también incluidos en la Cartera de Inversiones del PMI. (Art. 12, literal j, 12.1.7)

Para la determinación de los gastos en equipo que no constituyen Inversiones de Optimización, de Ampliación Marginal, de Reposición y de

Rehabilitación (IOARR) se debe tomar en cuenta, previamente, la información patrimonial obtenida en el último inventario de la entidad, incluyendo todo activo que no sea parte de la Cartera de Inversiones en el marco del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión

de Inversiones. (Art. 12, literal k, 12.1.7)

Las entidades públicas deberán considerar los criterios de priorización que correspondan, de acuerdo a la normatividad del Invierte.pe. (Art. 20, párrafo 20.2)

los criterios de priorización que correspondan, de acuerdo a la normatividad del Invierte.pe. (Art. 20, párrafo
Reporte: PMI 2020 - 2022 37

Reporte: PMI 2020 - 2022

Reporte: PMI 2020 - 2022

INVERSIONES DE CARTERA 2020-2022

(62,412 inversiones S/ 284,139 mlls.)

SEGÚN CICLO DE INVERSIÓN Cantidad de inversiones

Idea

Viable/Aprobada Con Ejecución

62,412
62,412
43% Formulación
43%
Formulación

26,572

7,453

12%

19,694

Viable/Aprobada Sin

Ejecución

Monto en S/ millones

Idea

Viable/Aprobada Con Ejecución

… Monto en S/ millones Idea Viable/Aprobada Con Ejecución 40% 284,139 112,938 Formulación 51,087 18% 83,421
40% 284,139
40%
284,139
S/ millones Idea Viable/Aprobada Con Ejecución 40% 284,139 112,938 Formulación 51,087 18% 83,421 … Viable/Aprobada

112,938

Formulación

51,087

18%

83,421

Viable/Aprobada Sin

Ejecución

36,694

INVERSIONES PROGRAMADAS AÑO 2020

(50,277 inversiones S/ 83,287 mlls.)

SEGÚN CICLO DE INVERSIÓN Cantidad de inversiones 2020

Viable/Aprobad

a Con

Ejecución19,481

19,481

39%

50,277
50,277

6,836

14%

6,194
6,194

Idea

17,766

35%

Formulación

Viable/Aprobad

a Sin Ejecución

12%

Monto en S/ millones 2020

Idea

a Sin Ejecución 12% Monto en S/ millones 2020 Idea Ejecución 12,370 … 23,381 28% 83,287

Ejecución

12,370

23,381 28% 83,287
23,381
28%
83,287

Viable/Aprobada Con

Ejecución

35,814

Viable/Aprobada Sin

Formulación

11,722

14%

INVERSIONES DE CARTERA 2020-2022

POR PRINCIPALES FUNCIONES

Cantidad de inversiones

Transporte

13,245 21% Otros 20,443 33% 62,412 Salud 3,218 5% Agropecuaria Saneamie 5,608 nto 9% 9,905…
13,245
21%
Otros
20,443
33%
62,412
Salud
3,218
5%
Agropecuaria
Saneamie
5,608
nto
9%
9,905…

Monto en S/ millones

Otros 63,360 22% 284,139
Otros
63,360
22%
284,139

Educación

27,822

Transporte

108,698

38%

Salud

20,011

7%

Educación

9,993

16%

Agropecuaria

22,418

8%

Saneamiento

41,829

15%

INVERSIONES PROGRAMADAS AÑO 2020

POR PRINCIPALES FUNCIONES

Cantidad de inversiones 2020 Transporte Otros 10,671 16,118 21% 32% 50,277 Saneamiento 8,428 17% Salud
Cantidad de inversiones 2020
Transporte
Otros
10,671
16,118
21%
32%
50,277
Saneamiento
8,428
17%
Salud
2,498
5%
Agropecuaria
Educación
4,234
8,328
8%
17%

Monto en S/ millones 2020

Otros 16,876 20% Salud 5,190 83,287 6% Educación 5,325 6% Agropecuaria 7,320 Saneamiento 9% 9,848
Otros
16,876
20%
Salud
5,190
83,287
6%
Educación
5,325
6%
Agropecuaria
7,320
Saneamiento
9%
9,848

12%

Transporte

38,727

47%

Principales inversiones por función prioritaria (Costo total del PI)

inversiones por función prioritaria (Costo total del PI)   MONTO TOTAL PROGRAMADO FUNCIÓN NOMBRE DE
 

MONTO

TOTAL PROGRAMADO

FUNCIÓN

NOMBRE DE INVERSIÓN

ACTUALIZADO

(S/ mlls)

2020-2022

(S/ mlls)

CICLO DE

INVERSIÓN

 

CONSTRUCCION

DEL CORREDOR FERROVIARIO BIOCEANICO CENTRAL

20,568

103

IDEA

 

FORMULACIÓN Y

 

CONSTRUCCION

DE LA LINEA 3 DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA, PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA

19,354

7,198

EVALUACIÓN

TRANSPORTE

 

CONSTRUCCION DE LA LINEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT-GAMBETTA DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO, DEPARTAMENTO DE LIMA CREACION FERROCARRIL HUANCAVELICA - AYACUCHO - APURÍMAC - CUZCO 4 DEPARTAMENTOS CREACIÓN DEL FERROCARRIL LIMA - ICA

17,105

6,588

EJECUCIÓN

16,320

0

IDEA

14,421

132

IDEA

 

MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO PARA LA DISMINUCIÓN DE LA TASA DE ANALFABETISMO EN LAS 13 PROVINCIAS DEL DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA

1,208

1

IDEA

CREACION DEL SERVICIO EDUCATIVO ESPECIALIZADO PARA ALUMNOS DEL SEGUNDO GRADO DE SECUNDARIA DE EDUCACIÓN BASICA REGULAR CON ALTO DESEMPEÑO ACADEMICO DE LAS REGIONES DE JUNIN, PASCO, HUANCAVELICA Y CUSCO. 4 DEPARTAMENTOS

 

FORMULACIÓN Y

292

6

EVALUACIÓN

EDUCACIÓN

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION SERVICIOS EDUCATIVOS EN LOS NIVELES INICIAL, PRIMARIA, SECUNDARIA Y EBA EN LAS I.E. 1226,EDELMIRA DEL PANDO,TELÉSFORO CATACORA,SAN MARTIN DE PORRES, LEONCIO PRADO, BENITO JUÁREZ, ANDRÉS AVELINO CACERES, HÉROES DEL CENEPA, VIRGEN DEL CARMEN, VÍCTOR RÚL HAYA DE LA TORRE, MICAELA BASTIDAS, ANTONIA MORENO DE CÁCERES, JUAN PABLO II Y MANUEL ROBLES ALARCÓN. DISTRITO DE ATE - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA; SAN JUAN DE LURIGANCHO - DISTRITO DE

SAN JUAN DE LURIGANCHO

 

284

6

IDEA

MEJORAMIENTO DE LAS OPORTUNIDADES DE APRENDIZAJE CON TIC EN 500 INSTITUCIONES EDUCATIVAS

270

129

IDEA

MEJORAMIENTO DE LAS OPORTUNIDADES DE APRENDIZAJE CON TIC EN 559 INSTITUCIONES EDUCATIVAS

270

144

IDEA

 

MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL HIPOLITO UNANUE. EL AGUSTINO - DISTRITO DE EL AGUSTINO - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL NACIONAL DOS DE MAYO LIMA DEL DISTRITO DE LIMA - PROVINCIA DE LIMA -

DEPARTAMENTO DE LIMA

927

12

IDEA

900

70

IDEA

SALUD

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL REGIONAL HONORIO DELGADO NIVEL III-I, DEL DISTRITO DE AREQUIPA, PROVINCIA DE AREQUIPA Y REGIÓN AREQUIPA DISTRITO DE AREQUIPA - PROVINCIA DE AREQUIPA - DEPARTAMENTO DE AREQUIPA

892

20

IDEA

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LA OFERTA DE MEDIANA Y ALTA COMPLEJIDAD HOSPITALARIA, CON ÉNFASIS EN NUEVOS SERVICIOS EN EL HOSPITAL ARZOBISPO LOAYZALIMA - DISTRITO DE LIMA - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA

865

549

IDEA

PROYECTO APP HOSPITAL VILLA MARIA

782

110

FORMULACIÓN Y

EVALUACIÓN

42

Principales inversiones por función prioritaria (Costo total del PI)

inversiones por función prioritaria (Costo total del PI)   TOTAL FUNCIÓN NOMBRE DE INVERSIÓN M O
 

TOTAL

FUNCIÓN

NOMBRE DE INVERSIÓN

MONTO ACTUALIZADO

PROGRAMADO

CICLO DE

(S/ mlls)

2020-2022

INVERSIÓN

 

(S/ mlls)

 

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO DE LOS CENTRO POBLADOS LETRERO, OLLEROS, RAMADA CHICA, LA CRUZ DE SILAHUA, CAINGARA, PUEBLO NUEVO DE GERALDO, GERALDO, BARRANCO BLANCO, HUAYLINGAS, CULCAS ALTO, VALLE SAN ANDRES, PROGRESO DE CULCAS, PUTAGAS, LA CRIA, NARANJO DE CULCAS, EL HUAUCO Y MARAY, DISTRITO DE FRIAS - PROVINCIA DE AYABACA - DEPARTAMENTO DE PIURA

190,855

0

IDEA

MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN LOS SECTORES 400 AL 425 SJL Y ANEXOS 2,21,24.Y MINAS DEL PEDREGAL- DISTRITO SAN ANTONIO DE HUAROCHIRI

1,279

35

IDEA

SANEAMIENTO

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LA RED DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE CHICLAYO METROPOLITANO REGIONAL (CHICLAYO, J.L. ORTIZ Y LA

VICTORIA)

1,100

1,100

IDEA

AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES 311-313-330-310-312-314-300-307- 319-324 Y 301 - NUEVA RINCONADA - DISTRITOS DE SAN JUAN DE MIRAFLORES, VILLA MARÍA DEL TRIUNFO Y VILLA EL SALVADOR

1,065

148

EJECUCIÓN

DRENAJE Â PLUVIAL DE CHICLAYO METROPOLITANO REGIONAL (CHICLAYO, J.L. ORTIZ Y LA VICTORIA)

1,000

1,000

IDEA

 

PROYECTO CHAVIMOCHIC TERCERA ETAPA

3,149

351

EJECUCIÓN

AMPLIACION DEL SERVICIO DE AGUA PARA RIEGO EN EL AMBITO DE LA IRRIGACION OLMOS EN EL DISTRITO DE OLMOS, PROVINCIA Y DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE

2,516

2,516 FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN

CREACION DEL SISTEMA HIDRAULICO (CHICHA) PARA EL APROVECHAMIENTO MULTIPLES EN LAS PROVINCIAS DE ANDAHUAYLAS Y CHINCHEROS

AGROPECUARIA

DEL DEPARTAMENTO DE APURIMAC

2,238

2,238

IDEA

 

FORMULACIÓN Y

 

MEJORAMIENTO DE RIEGO Y GENERACION HIDROENERGETICO DEL ALTO PIURA

2,228

21

EVALUACIÓN

MAJES SIGUAS - II ETAPA

2,019

287

EJECUCIÓN

43

Por distribución geográfica: Lima, Ancash, Cajamarca y Lambayeque, las regiones con mayor inversión

PMI 2020 financiado

según región

(S/ Millones)

   

12,202

ANCASH

5,314

4,474

LAMBAYEQUE

4,450

4,221

CUSCO

3,961

3,824

PIURA

3,599

3,380

PUNO

3,356

3,266

AREQUIPA

3,110

2,965

HUANUCO

2,891

2,850

SAN MARTIN

2,527

2,434

-MUL.DEP-

2,325

2,015

APURIMAC

1,813

1,742

UCAYALI

1,602

1,379

MADRE DE DIOS

946

901

TUMBES

864

           

MONTO

PMI 2020

DEPARTAMENTO

SECTOR

CÓDIGO

ENTIDADREGISTRADORA

NOMBRE

CICLO DE INVERSIÓN

ACTUALIZADO

(S/ Millones)

(S/ Millones)

 

TRANSPORTES Y

 

OPMI DEL MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

CONSTRUCCION DE LA LINEA 3 DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA, PROVINCIA

FORMULACIÓN Y

   

LIMA

COMUNICACIONES

2300242

COMUNICACIONES

DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA

EVALUACIÓN

19,354

2,550

ANCASH

GOBIERNOS REGIONALES

2112902

OPMI DE LA GOBIERNO REGIONAL ANCASH

ADECUACION DEL PROYEC. ORIGINAL CHINECAS AL ESQUEMA REESTRUCTURADO

EJECUCIÓN

1,429

1,314

       

CONSTRUCCION DE LA LINEA 2 Y RAMAL AV.

FAUCETT-GAMBETTA DE LA RED BASICA

     

TRANSPORTES Y

OPMI DEL MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

 

EJECUCIÓN

CALLAO

COMUNICACIONES

2233850

COMUNICACIONES

DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO, DEPARTAMENTO DE

LIMA

17,105

1,150

 

TRANSPORTES Y

 

OPMI DEL MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

CREACION DE LA LINEA 4 DEL METRO DE LIMA Y CALLAO PROVINCIAS DE LIMA Y

FORMULACIÓN Y

   

LIMA

COMUNICACIONES

2338387

COMUNICACIONES

CALLAO, DEPARTAMENTO DE LIMA

EVALUACIÓN

14,417

738

 

TRANSPORTES Y

 

OPMI DEL MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

NOR ORIENTAL IQUITOS - SARAMIRIZA

     

LORETO

COMUNICACIONES

2393114

COMUNICACIONES

IDEA

1,500

585

 

TRANSPORTES Y

 

OPMI DEL MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

       

PASCO

COMUNICACIONES

2234355

COMUNICACIONES

MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA OYON - AMBO

EJECUCIÓN

1,248

426

HUANUCO

TRANSPORTES Y

2177209

OPMI DEL MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA HUANUCO-CONOCOCHA, SECTOR: HUANUCO-LA

EJECUCIÓN

1,501

379

COMUNICACIONES

COMUNICACIONES

UNION-HUALLANCA, RUTA PE-3N

 

TRANSPORTES Y

 

OPMI DEL MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA PALLASCA - MOLLEPATA -

     

ANCASH

COMUNICACIONES

2234988

COMUNICACIONES

MOLLEBAMBA - SANTIAGO DE CHUCO EMPALME RUTA NO 10

EJECUCIÓN

745

329

 

TRANSPORTES Y

 

OPMI DEL MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

       

PUNO

COMUNICACIONES

2318537

COMUNICACIONES

CONSTRUCCION DE LA VIA DE EVITAMIENTO DE LA CIUDAD DE JULIACA

EJECUCIÓN

763

307

LIMA

TRANSPORTES Y

2057906

OPMI DEL MINISTERIO DE TRANSPORTES Y

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA LIMA-CANTA-LA VIUDA-UNISH

EJECUCIÓN

1,364

304

COMUNICACIONES

COMUNICACIONES

COMUNICACIONES COMUNICACIONES
Programación y Formulación Multianual Presupuestaria Inversiones 45

Programación y Formulación

Multianual Presupuestaria

Programación y Formulación Multianual Presupuestaria

Inversiones

Contenido

I
I

Conceptos importantes y Criterios generales del proceso de Programación

II
II

Proceso de Programación

III
III

Consistencia con el PMI y su Modificación

I V V V I
I
V
V
V
I

Plazos importantes

Ejercicio de programación por pliego: caso práctico

Pasos a seguir

Criterios generales del proceso de Programación

1. CONTINUIDAD

2. EJECUTABILIDAD

Priorizar la continuidad de compromisos asumidos y previsiones autorizadas en el año actual.

Proyección de ejecución de las estrategias de las entidades acorde con su capacidad operativa real y el marco legal respectivo.

Considerar los procedimientos y plazos establecidos en los sistemas administrativos.

3. CONSISTENCIA

La Programación debe guardar consistencia con la información consignada y actualizada en los diversos sistemas informáticos

4. PERTINENCIA Y CIERRE DE BRECHA

El gasto deberá sustentarse en criterios de focalización y priorización que conduzcan al cierre de brechas.

Deberá plasmar los resultados priorizados y objetivos estratégicos.

que conduzcan al cierre de brechas. • Deberá plasmar los resultados priorizados y objetivos estratégicos.

Definición de Proyectos - SNPP

PROYECTOS

Inversiones bajo el ámbito del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones INVIERTE.pe (los proyectos de inversión y las inversiones de optimización, de ampliación marginal, de reposición y de rehabIlitación - IOARR)

Proyectos PROCOMPITE (Ley N° 29337) Proyectos de Inversión exonerados

Estudios de preinversión, entre otros.

exonerados  Estudios de preinversión, entre otros. Módulo de Programación – Gastos de Capital CRITERIO DE

Módulo de Programación Gastos de Capital

CRITERIO DE

CONTINUIDAD

Se encuentra en la fase de ejecución del ciclo de inversión y ha registrado devengados y/o

compromisos anuales en el año previo al de la Programación Multianual Presupuestaria (2020) hasta la fase de Formulación Presupuestaria.

en el año previo al de la Programación Multianual Presupuestaria (2020) hasta la fase de Formulación

Proceso de Programación

Para realizar una buena programación de gastos para proyectos, se deberá seguir los siguientes pasos:

1. Priorización de 2. Análisis de casuísticas programar según proyectos ejecutabilidad
1. Priorización de
2. Análisis de casuísticas
programar según
proyectos
ejecutabilidad
1. Priorización de 2. Análisis de casuísticas programar según proyectos ejecutabilidad 3. Revisión del monto a

3. Revisión del monto a

1. Priorización de 2. Análisis de casuísticas programar según proyectos ejecutabilidad 3. Revisión del monto a

Proceso de Programación: Priorización de Proyectos

Proyectos priorizados para el period 2020 - 2021

Deberá basarse en una revisión de la cartera de proyectos de la entidad.

Debe guiarse por el Criterio de Continuidad, priorizando los proyectos

de continuidad con mayor grado de avance, de acuerdo con el orden de prelación.

Se deberán programar los proyectos guardando consistencia con el

tamaño y el período óptimo de ejecución de la misma, de modo que

se asegure la disponibilidad oportuna a los beneficios, bienes y

servicios para los ciudadanos.

misma , de modo que se asegure la disponibilidad oportuna a los beneficios, bienes y servicios

Proceso de Programación: Orden de Prelación

1
1

En proceso de liquidación o aquellas por iniciar liquidación cuya ejecución física ha concluido

2
2

En ejecución física que culminen en el año 2020, asignando recursos que garanticen su culminación en el tiempo previsto

3
3

En ejecución física que culminen en los años 2021 y 2022, asignando recursos que garanticen su culminación en el tiempo previsto.

4
4

En ejecución física que culminen posterior al año 2022, asignando recursos que garanticen su culminación en el tiempo previsto.

5
5

Sin ejecución física y que cuenten con ET o documento equivalente, con los permisos para efectuar la convocatoria y ejecución de obras.

6
6

En proceso de elaboración del ET o documento equivalente

 

Sin ejecución física o financiera con estudios de preinversión, fichas

7
7

técnicas o formatos de registro con aprobación o viabilidad para la elaboración de ET o equivalente.

8
8

Estudios de Preinversión y fichas técnicas

Para cada punto del orden de prelación se debe priorizar:

Proyectos que cuenten con

contratos suscritos o Buena Pro

consentida en el procedimiento de selección. Luego, los proyectos con mayor grado de avance.

Para los punto del 5 al 8, se prioriza,

además, aquellos que cumplan con los criterios de priorización del sector y contribuyan en mayor medida al cierre de brechas.

Solo

los

proyectos

que

se

encuentren

paralizados

o

en

arbitraje que

supere

un

año

de

duración no deben ser programados.

Proceso de Programación

Consideraciones especiales al momento de la programación

Inversiones paralizadas o en arbitraje

Proyectos que se financian con recursos de la fuente de financiamiento ROOC

Si superan un año de paralización no deberán ser programadas, previa opinión técnica de la Oficina de Programación Multianual de Inversiones (OPMI) o la que haga sus veces, respecto a la situación de las

correspondientes inversiones.

Deben considerar el programa de desembolsos establecido por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público, y los contratos suscritos.

La programación debe asegurar el financiamiento de su respectiva

contrapartida nacional para la Programación Multianual Presupuestaria en la fuente de financiamiento respectiva, de corresponder.

Proceso de Programación: Casos

Estudios de Preinversión

Proyectos financiados por el GN

No se debe programar recursos si la APM es insuficiente para financiar inversiones que cuentan con expediente técnico o documento equivalente.

La programación debe estar alineada a las políticas de los sectores correspondientes. La programación de Estudios de Preinversión de las funciones Salud y Educación debe contar con opinión favorable de la Oficina de Programación Multianual de Inversiones de los Sectores Salud y Educación, respectivamente, la cual deberá ser presentada en las Reuniones de Sustentación.

No se deberá programar recursos a inversiones financiadas por sectores que cuentan con convenios vigentes, salvo convenios que implican el co- financiamiento de esta. Estos incluyen tanto los financiados en el marco del art. 13 y 14 de la Ley 30879, como los financiados por ARCC y Fondo Sierra Azul.

Proceso de Programación: Monto ejecutable a programar por año

1 2 3 4 5
1
2
3
4
5

La programación debe

basarse en una proyección de ejecución de la cartera

Los plazos estipulados en los contratos.

Los cronogramas de ejecución actualizados.

Las valorizaciones y previsiones presupuestarias.

Los procedimientos y plazos en los sistemas administrativos del sector público.

Los actos preparatorios para la culminación oportuna de estos procesos,

cautelando un adecuado balance entre el gasto de capital y el gasto

corriente futuro que demandará la operación y mantenimiento de la nueva infraestructura.

el gasto de capital y el gasto corriente futuro que demandará la operación y mantenimiento de

Consistencia con el PMI y su Modificación

Para que las inversiones enmarcadas en el Invierte.pe puedan ser incluidas en la Programación Multianual Presupuestaria, es obligatorio que éstas estén registradas previamente en la Cartera de Inversiones de la PMI con un monto mayor a cero para el año en el que se programe el presupuesto, sin lugar a excepción.

Es responsabilidad de cada entidad, asegurar que las inversiones que se tenga previsto culminar en el período de la Programación Multianual Presupuestaria estén debidamente registradas en el PMI hasta su culminación, así como, programar de ser necesario los recursos para la operación y mantenimiento en los años correspondientes

Solo se podrán programar aquellas inversiones que se encuentren en el PMI de la entidad para el año respectivo

Solo se podrán programar aquellas inversiones que se encuentren en el PMI de la entidad para

Consistencia con el PMI y su Modificación (ii)

Modificaciones a la cartera de inversiones del PMI

La OPMI del GR O GL, registra en el MPMI las inversiones no previstas (INP) en la cartera del PMI, conforme al procedimiento y requisitos establecidos en los Lineamientos para las modificaciones de la Cartera del PMI.

Lineamientos para las modificaciones de la Cartera del PMI

Las INP las registra la OPMI o quien haga sus veces (previa aprobación del Directorio o Presidente Ejecutivo, según corresponda), en el PMI del Banco de Inversiones adjuntando, bajo responsabilidad, el informe técnico precisando lo siguiente:

Las inversiones que se incorporan y la fase del Ciclo de Inversión en la que se encuentran

Incorporación responde a criterios de priorización aprobados y se debe especificar su contribución al cierre de brechas del PMI.

La potencial fuente de financiamiento a partir del año en ejecución y/o para los siguientes años (coordinaciones

necesarias con áreas correspondientes).

La no afectación de inversiones en fase de Ejecución respecto de los recursos asignados (cartera en ejecución del PMI), salvo :

Inversiones paralizadas (sustento: informe técnico y documentación)

En la proyección anual de ejecución, la totalidad de los recursos asignados no serán comprometidos (nuevo cronograma de ejecución de la inversión afectada.

El informe técnico de la OPMI únicamente se incluye en el MPMI.

Plazos: RD 017-2019-EF/50.01 Modifica la Directiva Nº 002-2019-EF/50.01 "Directiva de Programación Multianual y Formulación Presupuestaria"

Sistema Nacional de Presupuesto Público

Envío de

Diplomas

mayo

Nacional de Presupuesto Público Envío de Diplomas mayo Registro en Módulo de Programación de Gasto GN/GR/GL

Registro en

Módulo de Programación de Gasto GN/GR/GL

12 Junio

P. Participativo - GL

de Gasto GN/GR/GL 12 Junio P. Participativo - GL Reuniones de Sustentación GN / GR 12

Reuniones de Sustentación

GN / GR

12 julio

- GL Reuniones de Sustentación GN / GR 12 julio Sustentación de proyectos que incorporarán en

Sustentación de proyectos que incorporarán en la PMI

2020-2022

de proyectos que incorporarán en la PMI 2020-2022 Las Municipalidades Distritales exponen a su respectiva

Las Municipalidades Distritales exponen a su respectiva Municipalidad Provincial

su Programación Multianual

Presupuestaria y Formulación Presupuestaria 19 Junio

Programación de proyectos

incluidos en la PMI en el Módulo de la PMG

- 2 días hábiles -

Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones

Incorporación de

Inversiones No Previstas

PMI 2020-2022

de Programación Multianual y Gestión de Inversiones Incorporación de Inversiones No Previstas PMI 2020-2022
Lineamientos Inversiones 2019 58

Lineamientos

Lineamientos

Inversiones 2019

Ejecución presupuestal: Tener en cuenta

Pago de Personal, Pensiones, CAS y Similares es gasto corriente

No se puede pagar personal, pensiones, CAS ni similares con gasto de inversiones, está prohibido.

Proyectos en ejecución son prioridad presupuestal, se debe garantizar su culminación

Es responsabilidad del titular del pliego conducir la gestión presupuestaria hacia el logro de las metas de productos y resultados, no culminar proyectos de ejecución incurre en costos al pliego y a la población

Priorización de presupuesto

El Tesoro Público no cuenta con recursos para financiar gastos no previstos tales como nuevos proyectos de inversión, contratación de personal, entre otros; durante la ejecución presupuestaria.

tales como nuevos proyectos de inversión, contratación de personal, entre otros; durante la ejecución presupuestaria.

Artículos en materia de inversiones en el marco de la Ley 30879

Medidas para protección de inversiones Artículo 12

Se protege asignación presupuestal a: i) megaproyectos (costo total mayor a S/ 200 mm), ii) Obras por Impuestos y iii) contrapartidas de proyectos con endeudamiento. Se requiere

opinión favorable de la DGPP para las modificaciones.

Se protege asignación presupuestal en Gobiernos Regionales y Locales a proyectos transferidos en el marco del artículo 13 y 14 de la ley de presupuesto 2018 (Anexo I) por S/

3,458 mm. Los Ministerios mantienen la responsabilidad del seguimiento de ejecución física y financiera y se requiere su opinión favorable para que GR y GL realicen modificaciones con

cargo a esos recursos.

Transferencias a GR y GL Artículos 13 y 14

Requerimiento se presenta al MEF hasta el 8 de marzo y se publica hasta el 29 de marzo

En abril los Ministerios envían al MEF la programación para el presupuesto 2020 de la

continuidad de dichas transferencias.

PL 04367: LEY QUE APRUEBA DIVERSAS MEDIDAS PRESUPUESTARIAS PARA COADYUVAR A LA CALIDAD Y LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO Y DICTA OTRAS MEDIDAS

Anexo I de la Ley 30879

En el 2019, se ha programado directamente en el presupuesto del los Gobiernos Regionales y Locales la continuidad de los proyectos financiados por los sectores en el año 2018, de acuerdo a los cronogramas de ejecución.

En el Anexo I se detallan los montos y proyectos por Gobierno Regional y Local.

Los recursos señalados en el Anexo I se pueden modificar previa opinión favorable del Sector y el MEF. Los lineamientos para este proceso se aprobaron mediante Resolución Directoral 002-2019-EF/50.01.

Modificaciones presupuestarias en el nivel Funcional Programático para inversiones y proyectos Artículo 12

Inversiones con costo actualizado superior a los S/ 200 mm

Inversiones enmarcadas en el mecanismo de Obras por Impuestos, y

Los recursos correspondientes a las contrapartidas de las inversiones financiadas con recursos provenientes de operaciones de endeudamiento externo.

Inversiones financiadas en el 2018 en el marco de los artículos 13 y 14 de la

Ley Nº 30693, así como a la Sexagésima Sétima Disposición Complementaria Final (Anexo I)

Otros inversiones y proyectos

ARCC

Responsable de opinión previa favorable

DGPP

DGPP y Sector que transfirió los recursos

OPMI de la entidad

Modificación aprobada mediante DS de ARCC

Los lineamentos para la aplicación del Art. 12 fueron aprobados mediante RD N° 002-2019-EF/50.01.

Artículo 12

A qué Inversiones se puede anular recursos

A qué Inversiones se pueden habilitar los Recursos

- Excepcionalmente, procede efectuar anulaciones con cargo a los recursos del

- Las inversiones deben estar alineadas al cierre de brechas de infraestructura

- Las inversiones deben cumplir con los criterios de priorización sectoriales.

- Las inversiones deben estar viables o aprobadas, activas y no cerradas y en el PMI.

- Las inversiones y proyectos deben respetar el Criterio de continuidad.

presupuesto institucional destinados a inversiones

- No contar con procesos pendientes de cambio de Unidad Ejecutora de Inversiones en el Banco de Inversiones, de corresponder.

y

proyectos en etapa de

- El formato Nº 3 “Seguimiento a la ejecución de inversiones” del Banco de

ejecución, si existe un

Inversiones, o el que haga sus veces, debe estar registrado y actualizado, de

impedimento comprobable que retrase su ejecución y/o que haga inviable su

corresponder.

- Las inversiones y proyectos deben contar con expediente técnico o documento equivalente aprobado, con excepción de aquellas que se ejecutan bajo las modalidades de ejecución contractual previstas en la Ley de Contrataciones del

ejecución en el año fiscal

Estado que impliquen, de manera conjunta, la elaboración del expediente técnico

2019.

y la ejecución de la obra.

- No presentar duplicidad con otras inversiones o proyectos.

- Bajo responsabilidad del jefe de la Oficina de Presupuesto de la Entidad.

-

- Contar con saneamiento físico y legal de los terrenos de intervención de la inversión o proyecto, de corresponder.

- Comprender intervenciones integrales, no fraccionamiento.

- La Entidad que ejecutará la inversión o proyecto debe contar con las competencias correspondientes.

Alternativas de financiamiento para la Municipalidad

Fondo Invierte para el

Desarrollo Territorial (FIDT) D.L. 1435

Financiamiento o cofinanciamiento de inversiones y de estudios de preinversión de los gobiernos regionales y locales en el marco del INVIERTE.pe orientados a reducir las brechas en la provisión de servicios e infraestructura básicos.

en el marco del INVIERTE.pe orientados a reducir las brechas en la provisión de servicios e

Fondo Sierra Azul

Elaboración de estudios de preinversión y ejecución de proyectos de mejoramiento / ampliación /

rehabilitación de microreservorios, ccochas, zanjas de Infiltración, forestación y reforestación, bofedales,

recuperación de andenes, implementar sistemas agroforestales, rehabilitación de andenes.

Obras por Impuestos

Obras por Impuestos

Mediante este mecanismo, las empresas privadas adelantan el pago de su impuesto a la renta para financiar y

ejecutar directamente, de forma rápida y eficiente, proyectos de inversión pública que los gobiernos regionales y locales prioricen.

Trabaja Perú

Ejecución de proyectos de inversión pública de infraestructura básica con uso intensivo de mano de obra no

calificada en zonas urbanas y rurales

Art 13 y 14 de la Ley de Presupuesto - Sectores

•Los sectores del Gobierno Nacional tiene marco legal para el financiamiento de inversiones de los
•Los sectores del Gobierno Nacional tiene marco legal para el financiamiento de inversiones de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales, de acuerdo con su disponibilidad presupuestal y disponibilidad de recursos.

PL 04367: LEY QUE APRUEBA DIVERSAS MEDIDAS PRESUPUESTARIAS PARA COADYUVAR A LA CALIDAD Y LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO Y DICTA OTRAS MEDIDAS

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Actividades que se realizan para el proceso de PMI

ACTIVIDADES (Líneas de Trabajo)

Enero

Febrero

Marzo

1

Validación y publicación de nuevos indicadores de brechas

     

2

Validación y publicación de actualización criterios de priorización

     

3

Actualización del PEI (Vinculación Extra-Sistémica: PMI y Planeamiento Estratégico)

     

4

Coordinación de los Sectores con los Gobiernos Subnacionales para la elaboración de la cartera de inversiones

     

5

Coordinación de GR y GL: Municipalidades Provinciales con Municipalidades Distritales

     

6

Difusión de la Directiva PMI 2021 - 2023 a Sectores del GN, GR, GL y empresas.

     

7

Actualización de los registros de información de las inversiones en el Banco de Inversiones

     

8

Elaboración del diagnóstico de brechas

     

9

Elaboración de criterios de priorización a cargo de GR (Priorización de Funciones)

     

10

Elaboración de cartera de inversiones (Aplicación de CP Sectoriales para asignación de puntajes)

     
 

Registro del Programa Multianual de Inversiones PMI (Diagnóstico de brechas, criterios de priorización y cartera

     

11

de inversiones) en el Módulo de PMI

12

Aprobación del PMI

     

13

Revisión del registro de cartera de inversiones (Muestra)

     

Incorporación de Inversiones No Previstas

Modificaciones a la cartera de inversiones del PMI

La OPMI del GR O GL, registra en el MPMI las inversiones no previstas (INP) en la cartera del PMI, conforme al procedimiento y requisitos establecidos en los Lineamientos para las modificaciones de la Cartera del PMI.

Lineamientos para las modificaciones de la Cartera del PMI

Las INP las registra la OPMI o quien haga sus veces (previa aprobación del Directorio o Presidente Ejecutivo, según corresponda), en el PMI del Banco de Inversiones adjuntando, bajo responsabilidad, el informe técnico precisando lo siguiente:

Las inversiones que se incorporan y la fase del Ciclo de Inversión en la que se encuentran

Incorporación responde a criterios de priorización aprobados y se debe especificar su contribución al cierre de brechas del PMI.

La potencial fuente de financiamiento a partir del año en ejecución y/o para los siguientes años (coordinaciones

necesarias con áreas correspondientes).

La no afectación de inversiones en fase de Ejecución respecto de los recursos asignados (cartera en ejecución del PMI), salvo :

Inversiones paralizadas (sustento: informe técnico y documentación)

En la proyección anual de ejecución, la totalidad de los recursos asignados no serán comprometidos (nuevo cronograma de ejecución de la inversión afectada.

El informe técnico de la OPMI únicamente se incluye en el MPMI.

Módulo PMI 2020 - 2022 68

Módulo PMI 2020 - 2022

Módulo PMI 2020 - 2022

Registro de la cartera de Inversiones en el Módulo de Programación Multianual de Inversiones (MPMI)

1. Ingresar a la página WEB del MEF

www.mef.gob.pe
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1. Ingresar a la página WEB del MEF www.mef.gob.pe 69 2. Seleccionar la opción “Inversión Pública”

2. Seleccionar la opción “Inversión Pública”

3. Seleccionar la

opción

“Aplicaciones

Informáticas”

Pública” 3. Seleccionar la opción “Aplicaciones Informáticas” 4. Seleccionar la opción “PMI”
Pública” 3. Seleccionar la opción “Aplicaciones Informáticas” 4. Seleccionar la opción “PMI”