ACTIVIDAD: TALLER PRACTICO

EDGAR ANDRES ESPAÑA RIVERA

CRISTIAN FABIÁN FABIAN SABOGAL
ALEJANDRA VILLARRAGA SILVESTRE

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS FACULTAD DE

CIENCIAS EXACTAS CONTADURÍA PÚBLICA
AUDITORIA I
SEXTO
SEMESTRE NEIVA-HUILA
 2019

ACTIVIDAD: TALLER PRACTICO

YANNY MILENA ESCOBAR GARCIA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS FACULTAD DE

CIENCIAS EXACTAS CONTADURÍA PÚBLICA
AUDITORIA I
SEXTO
SEMESTRE NEIVA-HUILA
 2019

INTRODUCCION

La planificación de la auditoría comprende el desarrollo de una estrategia global para su

administración, al igual que el establecimiento de un enfoque apropiado sobre la naturaleza,
oportunidad y alcance de los procedimientos de auditoría que deben aplicarse. El
planeamiento también permitirá que el equipo de auditoría pueda hacer uso apropiado del
potencial humano disponible.
El proceso de la planificación permite al auditor identificar las áreas más importantes y los
problemas potenciales del examen, evaluar el nivel de riesgo y programar la obtención de la
evidencia necesaria para examinar los distintos componentes de la entidad auditada. El auditor
planifica para determinar de manera efectiva y eficiente la forma de obtener los datos necesarios e
informar acerca de la gestión de la entidad, la naturaleza y alcance de la planificación puede variar
según el tamaño de la entidad, el volumen de sus operaciones, la experiencia del auditor y el nivel
organizacional.

La planificación es la primera fase del proceso de la auditoría y de su concepción

dependerá la eficiencia y efectividad en el logro de los objetivos propuestos, utilizando los
recursos estrictamente necesarios. La planificación será cuidadosa y creativa, positiva e
imaginativa, considerará alternativas y seleccionará los métodos más apropiados para
realizar las tareas.
 OBJETIVO GENERAL
Con base en los resultados obtenidos en la auditoría realizada al proceso organizacional
seleccionado en la actividad de la unidad 6 o con otra auditoria que conozca o haya
participado, realice un informe de auditoría teniendo en cuenta los puntos descritos en esta
actividad.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Determinar adecuada y razonablemente los procedimientos de auditoría
 Identificar las fases correspondientes para realizar una auditoria con éxito
 Conocer la importancia del planeamiento en la auditoria
Realización del informe y procedimiento de auditoría

Con base en los resultados obtenidos en la auditoría realizada al proceso organizacional

seleccionado en la actividad de la unidad 6 o con otra auditoria que conozca o haya
participado, realice un informe de auditoría teniendo en cuenta los puntos descritos en esta
actividad.
1. Diseñe y diligencie un informe de auditoría que contenga los siguientes criterios:
a. Objetivos de la auditoría.
b. Alcance de la auditoría.
c. Identificación del cliente de auditoría.
d. Identificación del equipo auditor.
e. Fechas y lugares donde se realizaron las actividades de auditoría.
f. Criterios de auditoría.
g. Hallazgos de la auditoría y la evidencia relacionada.
h. Conclusiones de la auditoría.
i. Declaración sobre el grado en el cual se han cumplido los criterios de la auditoría

OBJETIVOS DE AUDITORIA
Verificar mediante la auditoria interna que se estén cumpliendo los parámetros establecidos
en el SGC de E&R para el proceso de producción

ALCANCE
Implementación del sistema de gestión de calidad en la empresa E&R

CLIENTE AUDITADO
EMPRESA E&R

LUGAR Y FECHA
CIUDAD DE CAMPOALEGRE HUILA
30 DE NOVIEMBRE DE 2019

CRITERIOS DE AUDITORIAS
SGC de E&R
Política de gestión.
Política de logística y producción.
Políticas corporativa de E&R.
Garantizar la confidencialidad del proceso
Manual de calidad.
Manual de procedimientos.
Manual de organización y funciones.

HALLAZGOS DE LA AUDITORIA Y
EVIDENCIAS
EVIDENCIAS
Inicio de implementación el SGC
Falta documentación de los procesos implementados
La información solicitada fue suministrada voluntariamente y sin restricciones.
No todas las actividades que se realizan tienen formatos determinados de control.
Hallazgos
se está implementando el SGC
Poca documentación
Falta de estudio de los trabajadores
No cumple con todas las políticas

CONCLUSIONES
 Se realizó en el tiempo establecido dentro de los parámetros contemplados, de la misma
forma se evidencia falta de compromiso por alguno de sus integrantes, falta de seguimiento
y control algunos procesos

DECLARACIONES
La implementación se está realizando de manera moderada en las áreas designadas por la
empresa por eso su grado de implementación aun es no muy notorio.

2. Diseñe el procedimiento mandatorio de auditoría interna de calidad, teniendo en cuenta

que este debe dar cumplimiento al siguiente requisito dispuesto en el numeral 9.2 Auditoría
interna de la Norma ISO 9001:2015.
“La empresa tiene que realizar las auditorías internas dentro de unos intervalos de tiempo
planificados, de ellas se obtendrá información muy valiosa acerca del Sistema de Gestión
de la Calidad”.
El área de Gestión de la Calidad E&R, ha realizado varias jornadas de sensibilización y
capacitación con los funcionarios de los siguientes procesos del
Sistema de Gestión de la Calidad sobre los procedimientos de:
P-GC-01 Control de los Documentos
P-GC-02 Control de los Registros
P-GC-03 Control de Acciones Correctivas y Preventivas
P-GC-04 Control del Servicio No Conforme
P-GC-05 Auditorías internas al Sistema de Gestión de la Calidad

Durante la realización de las jornadas en referencia, en las instalaciones de la empresa

E&R, también se trataron temas claves en los SGC tales como:
Política de la Calidad,
Objetivos de la Calidad,
Mapa de Procesos y
Caracterización de Procesos.
Por otra parte se evidencia que se debe establecer un procedimiento documentado para
definir las responsabilidades y los requisitos para planificar y realizar las auditorías,
establecer los registros e informar de los resultados”. Con el fin de dar cumplimiento a la
legislación y para que no se genere ninguna conformidad dentro del SGC con el fin de no
generar próximas no conformidades.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.
Con esta actividad se desarrollan más conocimientos acerca de la auditoria interna según la
iso 2008, con lo cual uno debe aprender a ser más observador ya que para poder asistir una
auditoria se requiere de esta habilidad.
Por lo cual los auditores deben ser profesionales integrales con cuenten con conocimientos
del SST, SIG, SGC, y otras actividades, además de ser personas imparciales y
profesionales.
 BIBLIOGRAFIA

 https://www.incp.org.co/procedimientos-analiticos-
auditoria/#targetText=Los%20procedimientos%20anal%C3%ADticos%20son%20uno,nego
cio%20e%20industria%20del%20cliente.
 https://www.contraloria.gob.ec/documentos/normatividad/MGAG-Cap-V.pdf
 https://www.incp.org.co/el-proceso-de-la-planificacion-en-la-auditoria-y-su-relevancia/
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