ESTADO DE SITUA

Al 31 de diciembre del 2016

EXPRESADO E
CARTAVIO S,A,A
2016
Activos 0
Activos Corrientes 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 12721
Otros Activos Financieros 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 15654
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 10523
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 2116
Anticipos 0
Inventarios 68779
Activos Biológicos 72243
Activos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Activos no financieros 1926
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición 183962
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos

para la Venta

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos

para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos

para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

Total Activos Corrientes 183962

Activos No Corrientes 0
Otros Activos Financieros 40571
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 23741
Cuentas por Cobrar Comerciales 0
Otras Cuentas por Cobrar 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 23741
Anticipos 0
Activos Biológicos 0
Propiedades de Inversión 0
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 472261
Activos intangibles distintos de la plusvalia 1151
Activos por impuestos diferidos 0
Plusvalía 0
Otros Activos no financieros 0
Total Activos No Corrientes 537724
TOTAL DE ACTIVOS 721686
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2016, al 31 de Diciembre de 2015
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

2015
0 Pasivos Corrientes

0 Otros Pasivos Financieros

10948 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

0 Cuentas por Pagar Comerciales

0 Otras Cuentas por Pagar

25100 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

8533 Ingresos diferidos

377 Provisión por Beneficios a los Empleados

0 Otras provisiones

55606 Pasivos por Impuestos a las Ganancias

56121 Otros Pasivos no financieros

0 Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su

Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
4218
160813 Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta

Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar

160813 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

0 Ingresos Diferidos

30435 Provisión por Beneficios a los Empleados

0 Otras provisiones

2359 Pasivos por impuestos diferidos

0 Otros pasivos no financieros

0 Total Pasivos No Corrientes

2359 Total Pasivos

0 Patrimonio

0 Capital Emitido

0 Primas de Emisión

480479 Acciones de Inversión

919 Acciones Propias en Cartera

Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio

514192 Total Patrimonio

675005 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 2016 2015
0 0
4010 0
75623 2
55877 77044
3360 56398
16386 8746
0 11900
12557 0
2046 9024
3552 1720
0 3460
97788 0
91250
0

97788 91250
0 0
0 0
112 23183
0 0
112 1095
0 2208
0
0
0
84750 71532

84862 94715
182650 185965
0 0
206759 206759
0 0
7 7
0 0
41441 41353
290829 240921
0 0
539036 489040
721686 675005
 ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre del 2016, al 31 de Diciembre de 2
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

Ingresos de actividades ordinarias

Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio neto
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de
Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo
a pagar

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias

Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las
ganancias

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

O DE RESULTADOS
016, al 31 de Diciembre de 2015
O EN NUEVOS SOLES
2016 2015
377322 300096 ESTADO RESULTADO
-330864 -260478 1 377322 300096
46458 39618 2 46458 39618
-16173 -13147 3 87344 64366
-19735 -17553 4 92787 55428
5 66908 39703
773174 55805
-520 -357

87344 64366 ESTADOS DE RESULTADO

959 1039
-4598 -6781
400000
-1053 -6527
350000
10135 3331
300000
250000
200000
150000
100000
92787 55428
50000
-25879 -15725
0
66908 39703 1 2 3 4 5
2016 2015

66908 39703
5
CARTAVIO SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )

CUENTA
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación

Venta de Bienes y Prestación de Servicios
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación

Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Pagos a y por Cuenta de los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones

Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Operación

Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión

Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Inversión

Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:

Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Financiación

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
ARTAVIO SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA
STADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )

CUENTA
lujo de Efectivo de Actividades de Operación

lases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación

enta de Bienes y Prestación de Servicios
egalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
ontratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
rrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
tros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación

lases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación

roveedores de Bienes y Servicios
ontratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
agos a y por Cuenta de los Empleados
aboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
tros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación

lujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones

tereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
tereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
ividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
ividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
mpuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
tros Cobros (Pagos) de Efectivo

lujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Operación

lujo de Efectivo de Actividades de Inversión
lases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
eembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
érdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
eembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas
enta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
ontratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
enta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado
enta de Propiedades, Planta y Equipo
enta de Activos Intangibles
enta de Otros Activos de Largo Plazo
ubvenciones del Gobierno
tereses Recibidos
ividendos Recibidos

lases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión

réstamos Concedidos a Terceros
btener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
restamos Concedidos a Entidades Relacionadas
ompra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
ontratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
ompra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
ompra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
ompra de Propiedades, Planta y Equipo
ompra de Activos Intangibles
ompra de Otros Activos de Largo Plazo
mpuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
tros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión

lujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Inversión

lujo de Efectivo de Actividades de Financiación
lases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
btención de Préstamos
réstamos de Entidades Relacionadas
ambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
misión de Acciones
misión de Otros Instrumentos de Patrimonio
ubvenciones del Gobierno

lases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:

mortización o Pago de Préstamos
asivos por Arrendamiento Financiero
réstamos de Entidades Relacionadas
ambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
ecompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
dquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
tereses Pagados
ividendos Pagados
mpuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
tros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación

lujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Financiación

umento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
fectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

umento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo

fectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
fectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
 2016 2015

430,791.00 358,233.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
8,742.00 231.00

-295,608.00 -199,573.00
0.00 0.00
-50,190.00 -49,245.00
0.00 0.00
-8,177.00 -6,233.00
85,558.00 103,413.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-9,909.00 -1,217.00
0.00 0.00
75,649.00 102,196.00

0.00 0.00
0.00 0.00
22,771.00 31,208.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
144.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
417.00 799.00
172.00 0.00

0.00 0.00
 0.00 0.00
-43,592.00 -23,411.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-20,243.00 -20,913.00
-447.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-40,778.00 -12,317.00

10,000.00 2.00
54,800.00 34,341.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

-6,002.00 0.00
0.00 0.00
-74,128.00 -141,031.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-1,297.00 -7,363.00
-16,686.00 -337.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-33,313.00 -114,388.00
1,558.00 -24,509.00
215.00 2,411.00
1,773.00 -22,098.00
10,948.00 33,046.00
12,721.00 10,948.00
 RATIOS DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD BRUTA SOBRE LAS VENTAS

RENTABILIDAD BRUTA SOBRE = UTILIDAD BRUTA

LAS VENTAS VENTAS

2018 RENTABILIDAD BRUTA SOBRE = 35698 *100 = 13.7436

LAS VENTAS 259742

2017 RENTABILIDAD BRUTA SOBRE = 33893 *100 = 12.4933

LAS VENTAS 271289

2016 RENTABILIDAD BRUTA SOBRE = 46458 *100 = 12.3126

LAS VENTAS 377322

2015 RENTABILIDAD BRUTA SOBRE = 39618 *100 = 13.2018

LAS VENTAS 300096

Quiere decir que el beneficio de la empresa respecto a sus ventas es de 13.2018 en el 2015, y ha disminuido
el año 2016.

Quiere decir que el beneficio de la empresa respecto a sus ventas es de 12.4933 en el año 2017 ha aument
para el año 2018.

MARGEN OPERATIVO

MARGEN OPERATIVO = UTILIDAD OPERATIVA

VENTAS

2018 MARGEN OPERATIVO = 17261 * 100

259742
 2017 MARGEN OPERATIVO = 9959 * 100
271289

2016 MARGEN OPERATIVO = 87344 * 100

377322

2015 MARGEN OPERATIVO = 64366 * 100

300096

El margen operativo en el año 2016 nos indica que la empresa cuenta con un beneficio antes de intereses e
23.1%, el cual es mayor que el año 2015 que cuenta con un beneficio antes de intereses e impuestos d

El margen operativo en el año 2018 nos indica que la empresa cuenta con un beneficio antes de intereses e
6.65%, el cual es mayor que el año 2017 que cuenta con un beneficio antes de intereses e impuestos d

MARGEN NETO DE UTILIDAD

MARGEN NETO DE UTILIDAD = UTILIDAD NETA

VENTAS NETAS

2018 MARGEN NETO DE UTILIDAD = 15404 * 100

259742

2017 MARGEN NETO DE UTILIDAD = 11171 * 100

271289

2016 MARGEN NETO DE UTILIDAD = 66908 * 100

377322

2015 MARGEN NETO DE UTILIDAD = 39703 * 100

300096

Quiere decir que el beneficio neto luego de deducir los costos, gastos e impuestos en el 2016 es de 17.73 y h
en 4.502235
RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN (ROI)

RENDIMIENTO SOBRE LA = UTILIDAD NETA

INVERSIÓN ACTIVO TOTAL

2018 RENDIMIENTO SOBRE LA = 15404 * 100 =

INVERSIÓN 749603

2017 RENDIMIENTO SOBRE LA = 11171 * 100 =

INVERSIÓN 729051

2016 RENDIMIENTO SOBRE LA = 66908 * 100 =

INVERSIÓN 721686

2015 RENDIMIENTO SOBRE LA = 39703 * 100 =

INVERSIÓN 675005

Por cada S/.1 invertido en los activos en el 2015 produjo un rendimiento de 5.882% sobre la inversion, mientras que par
produjo un rendimiento de 9.271% sobre la inversión.

RENTABILIDAD PATRIMONIAL (ROE)

RENTABILIDAD PATRIMONIAL = UTILIDAD NETA

PATRIMONIO NETO

2017 RENTABILIDAD PATRIMONIAL = 15404 * 100

543715

2017 RENTABILIDAD PATRIMONIAL = 11171 * 100

530311

2016 RENTABILIDAD PATRIMONIAL = 66908 * 100

539036

2015 RENTABILIDAD PATRIMONIAL = 39703 * 100

 489040

En el año 2015 por cada S/.1 que un accionista invierte éste genera 19.2%, mientras que en el año 2016 aum
manera que por cada S/.1 que se invierte por accionista éste genera 32.36%.

RENTABILIDAD OPERATIVA DE LA INVERSIÓN (ROA)

RENTABILIDAD OPERATIVA DE = UTILIDAD OPERATIVA

LA INVERSIÓN ACTIVO TOTAL

2018 RENTABILIDAD OPERATIVA DE = 17261 * 100

LA INVERSIÓN 472261

2017 RENTABILIDAD OPERATIVA DE = 9959 * 100

LA INVERSIÓN 480479

2016 RENTABILIDAD OPERATIVA DE = 87344 * 100

LA INVERSIÓN 721686

2015 RENTABILIDAD OPERATIVA DE = 64366 * 100

LA INVERSIÓN 675005

Cada activo de la empresa en el año 2015 fue utilizado con una eficiencia de 9.536% y en el 2016 cada activo
empresa fue utilizado con eficiencia de 12.1%, lo que da como resultado que sea más eficiente en el año 2
 RENTABILIDAD SO

14.00

* 100 RENTABILIDAD SOBRE VTAS 13.50

2018 13.74
2017 12.49
2016 12.3126 13.00
2015 13.2018

12.50

12.00

11.50
2018 2017

2015, y ha disminuido en 0.8892 para

MARGEN OPERA

l año 2017 ha aumentado en 1.2503

25.00

20.00

A * 100 MARGEN OPERATIVO 15.00

2018 6.65
2017 0.00
2016 23.15
= 6.6454 2015 21.45 10.00

5.00
 10.00

= 3.671
5.00

= 23.148

0.00
2018 2017 2
= 21.448

o antes de intereses e impuestos del

tereses e impuestos del 21.4%.

o antes de intereses e impuestos del

tereses e impuestos del 3.67%.

MARGEN NETO DE UTI

* 100
18.00

16.00

= 5.9305 14.00

MARGEN NETO DE UTILIDAD 12.00

2018 5.93 10.00
= 4.1177 2017 4.12
8.00
2016 17.73
2015 13.23 6.00
= 17.732 4.00

2.00

= 13.23 0.00
2018 2017 2016

l 2016 es de 17.73 y ha incrementado

 MARGEN NETO DE

* 100
10.00

9.00

2.055 8.00
MARGEN NETO DE UTILIDAD
2018 2.05 7.00
1.5323 2017 1.53
2016 9.27 6.00
2015 5.88
5.00

9.2711
4.00

3.00
5.8819
2.00

1.00
ersion, mientras que para el 2016
0.00
2018 2017

* 100 MARGEN NETO DE

14.00

= 2.8331
12.00
MARGEN NETO DE UTILIDAD
2018 2.83
10.00
= 2.1065 2017 2.11
2016 12.41
2015 8.12 8.00

= 12.413 6.00

4.00
= 8.1186
2.00

0.00
 6.00

4.00

2.00

0.00
e en el año 2016 aumenta de 2018 2017
a 32.36%.

A * 100 MARGEN NETO DE

14

= 3.655 12
MARGEN NETO DE UTILIDAD
2018 3.6549704507
10
= 2.0727 2017 2.0727232616
2016 12.102770457
8
2015 9.5356330694
= 12.103
6

4
= 9.5356

0
en el 2016 cada activo de la 2018 2017 2
ás eficiente en el año 2016.
 RENTABILIDAD SOBRE VTAS

018 2017 2016 2015

MARGEN OPERATIVO
18 2017 2016 2015

MARGEN NETO DE UTILIDAD

8 2017 2016 2015

 MARGEN NETO DE UTILIDAD

018 2017 2016 2015

MARGEN NETO DE UTILIDAD

018 2017 2016 2015

MARGEN NETO DE UTILIDAD

2017 2016 2015

 RATIOS DE SOLVENCIA

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

ENDEUDAMIENTO A CORTO = PASIVO CORRIENTE

PLAZO PATRIMONIO NETO

2018 ENDEUDAMIENTO A CORTO = 114020 * 100

PLAZO 543715

2017 ENDEUDAMIENTO A CORTO = 87550 * 100

PLAZO 530311

2016 ENDEUDAMIENTO A CORTO = 97788 * 100

PLAZO 539036

2015 ENDEUDAMIENTO A CORTO = 91250 * 100

PLAZO 489040

Las deudas de corto plazo en el año 2016 comprometen el 47.3% del patrimonio neto mientras que en el 201
44.13. Podríamos decir que las deudas de corto plazo deben ser lo más bajo posible para que no asfixien
empresa.

ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO

ENDEUDAMIENTO A LARGO = PASIVO NO CORRIENTE

PLAZO PATRIMONIO NETO

2018 ENDEUDAMIENTO A LARGO = 91868 * 100 =

PLAZO 543715

2017 ENDEUDAMIENTO A LARGO = 111190 * 100 =

PLAZO 530311

2016 ENDEUDAMIENTO A LARGO = 84862 * 100 =

PLAZO 539036
 2015 ENDEUDAMIENTO A LARGO = 94715 * 100 =
PLAZO 489040

Las deudas a largo plazo en el 2016 comprometen el 41.04% del patrimonio neto mientras que en el periodo
de 45.81%

ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO TOTAL ( APALANCAMIENTO FINANCIERO)

ENDEUDAMIENTO DEL = PASIVO TOTAL

ACTIVO TOTAL ACTIVO TOTAL

2018 ENDEUDAMIENTO DEL = 205888 *100 = 27.47%

ACTIVO TOTAL 749603

2017 ENDEUDAMIENTO DEL = 198740 *100 = 27.26%

ACTIVO TOTAL 729051

2016 ENDEUDAMIENTO DEL = 182650 *100 = 25.31%

ACTIVO TOTAL 721686

2015 ENDEUDAMIENTO DEL = 185965 *100 = 27.55%

ACTIVO TOTAL 675005

El pasivo total alcanza el 25.31% de los activos o inverisones en el 2016. De lo que se deduce que solam
74.69% de las inversiones está financiado con capitales propios( patrimonio neto).

SOLVENCIA GENERAL

SOLVENCIA GENERAL = ACTIVO TOTAL

PASIVO TOTAL

2018 SOLVENCIA GENERAL = 749603 =

205888

2017 SOLVENCIA GENERAL = 729051 =

198740
 2016 SOLVENCIA GENERAL = 721686 =
182650

2015 SOLVENCIA GENERAL = 675005 =

185965

La empresa cuenta con un respaldo de s/. 3.95 por cada sol de deuda en el año 2016 que aumentó en 0.
comparación con el año 2015 que contaba con un respaldo de s/. 3.63 por cada sol de deuda.

SOLVENCIA PATRIMONIAL (LEVERAGE)

SOLVENCIA PATRIMONIAL = PASIVO TOTAL

PATRIMONIO NETO

2018 SOLVENCIA PATRIMONIAL = 205888 =

543715

2017 SOLVENCIA PATRIMONIAL = 198740 =

530311

2016 SOLVENCIA PATRIMONIAL = 182650 =

539036

2015 SOLVENCIA PATRIMONIAL = 185965 =

489040

En el año 2015 por cada s/. 1 aportado por los accionistas, los acreedores aportaban s/. 0.90 a la empresa,
año 2016 disminuyó el aporte de los acreedores a la empresa aportando s/.0.88. También quiere decir que p
S/.1 aportado tenemos que pagar S/.0.90 y S/.0.88 en los años 2015 y 2016 respectivamente.
 * 100
ENDEUD A CORTO PLAZO
2018 20.97
2017 16.51
= 20.971 2016 18.14
2015 18.66

= 16.509

= 18.141

= 18.659

mientras que en el 2015 era de

ble para que no asfixien a la

ENDEUDA A LARG PLAZO

* 100 2018 16.90
2017 20.97
2016 15.74
2015 19.37
16.90

20.97

15.74
 19.37

tras que en el periodo 2015 fue

0.280

0.275

0.270
ENDEUDA ACT TOTAL
* 100 2018 0.275 0.265
2017 0.273
2016 0.253 0.260

2015 0.276
0.255

0.250

0.245

0.240
2018

se deduce que solamente el

rimonio neto).

SOLVENCIA GENERAL
2018 3.64
3.64 2017 3.67
2016 3.95
2015 3.63
3.67
 3.95

3.63

16 que aumentó en 0.32 en

cada sol de deuda.

0.39

0.38

SOLVENCIA PATRIMONIAL 0.37

2018 0.38
0.38 2017 0.37 0.36
2016 0.34
2015 0.38 0.35

0.37
0.34

0.33
0.34

0.32

0.38
0.31
2018 2017

s/. 0.90 a la empresa, y en el

bién quiere decir que por cada
16 respectivamente.
 ENDEUD A CORTO PLAZO

25.00

20.00

15.00

10.00

5.00

0.00
2018 2017 2016 2015

ENDEUDA A LARG PLAZO

25.00

20.00

15.00

10.00

5.00

0.00
2018 2017 2016 2015
 0.00
2018 2017 2016 2015

ENDEUDA ACT TOTAL

0.280

0.275

0.270

0.265

0.260

0.255

0.250

0.245

0.240
2018 2017 2016 2015

SOLVENCIA GENERAL

4.00

3.90

3.80

3.70

3.60
 3.70

3.60

3.50

3.40
2018 2017 2016 2015

SOLVENCIA PATRIMONIAL
0.39

0.38

0.37

0.36

0.35

0.34

0.33

0.32

0.31
2018 2017 2016 2015
 RATIO DE LIQUIDEZ

RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO = ACT.CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

2018 CAPITAL DE TRABAJO= 177095 - 114020

2017 CAPITAL DE TRABAJO= 187687 - 87550

2016 CAPITAL DE TRABAJO= 183962 - 97788

2015 CAPITAL DE TRABAJO= 160813 - 91250

En el año 2016 cuenta con un capital de trabajo de 86174, que con respecto al 2015 se encuentra una
aumento del activo corriente con lo cual opera la empresa y responde a sus

En el año 2018 cuenta con un capital de trabajo de 63075, que con respecto al 2017 se encuentra una
de la disminución del activo corriente con lo cual opera la empresa y no puede respo

RATIO DE LIQUIDEZ GENERAL O RAZÓN CORRIENTE

LIQUIDEZ GENERAL = ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

2018 LIQUIDEZ GENERAL= 177095 = 1.55319242

114020

2017 LIQUIDEZ GENERAL= 187687 = 2.14376927

87550

2016 LIQUIDEZ GENERAL= 183962 = 1.88123287

97788

2015 LIQUIDEZ GENERAL= 160813 = 1.76233425

 91250

En el año 2016 la liquidez general aumentó a comparacion del año 2015, es decir la empresa CATAVIO
sus pasivos corrientes que son sus deudas a corto plazo. En el año 2015 por cada S/.1 de deuda solo
2016 este indice sube y nos dice que por cada S/.1 de deuda tiene S/1.881232 pa

En el año 2018 la liquidez general disminuyó a comparacion del año 2017, es decir la empresa CARTA
para afrontar sus pasivos corrientes que son sus deudas a corto plazo. En el año 2017 por cada S/.
afrontarla; en el año 2018 este indice disminuye y nos dice que por cada S/.1 de deuda tiene S/1.553
afrontar la deuda.

RATIO DE PRUEBA ÁCIDA

PRUEBA ÁCIDA = ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS

PASIVO CORRIENTE

2018 PRUEBA ÁCIDA= 177095 - 57981 =

114020

2017 PRUEBA ÁCIDA= 187687 - 71954 =

87550

2016 PRUEBA ÁCIDA= 183962 - 68779 =

97788

2015 PRUEBA ÁCIDA= 160813 - 55606 =

91250

La prueba ácida nos da a entender que por cada S/.1 de deuda a corto plazo CARTAVIO S.A.A. cue
S/1.15295 , y para el año 2016 por cada S/.1 de deuda a corto plazo cuenta con activos liquidos de S/.
2015.

La prueba ácida nos da a entender que por cada S/.1 de deuda a corto plazo CARTAVIO S.A.A. cue
S/1.32190 , y para el año 2018 por cada S/.1 de deuda a corto plazo cuenta con activos liquidos de S/1
2017
IDEZ

CORRIENTE = UM CAPITAL DE TRABAJO

2018 63075
2017 100137
= 63075 2016 86174
2015 69563
= 100137

= 86174

= 69563

o al 2015 se encuentra una diferencia de16611 que pude resultar del

a empresa y responde a sus acreedores.

o al 2017 se encuentra una diferencia de37062 que puede resultar

empresa y no puede responder a sus acreedores.

RATIO DE LIQUIDEZ
= veces 2018 1.5531924224
2017 2.1437692747
2016 1.8812328711
2015 1.7623342466
 decir la empresa CATAVIO S.A.A. tiene má capacidad para afrontar
r cada S/.1 de deuda solo tenia S/.1.7623 para afrontarla; en el año
deuda tiene S/1.881232 para afrontar la deuda.

es decir la empresa CARTAVIO S.A.A. ha tenido menos capacidad

En el año 2017 por cada S/.1 de deuda solo tenia S/.2.1438 para
/.1 de deuda tiene S/1.5532 menos a diferencia del otro año para
euda.

RATIO PRUEBA ACIDA

= veces 2018 1.0446763726
2017 1.3219074814
2016 1.177884812
2015 1.1529534247
1.044676

1.321907

1.177885

1.152953

lazo CARTAVIO S.A.A. cuenta en el 2015 con activos líquidos de

con activos liquidos de S/.117788, lo cual es mayor con respecto al

lazo CARTAVIO S.A.A. cuenta en el 2017 con activos líquidos de

con activos liquidos de S/1.04467, lo cual es menor con respecto al
 CAPITAL DE TRABAJO

120000

100000

80000

60000

40000

20000

0
2018 2017 2016 2015

RATIO DE LIQUIDEZ

2.5

1.5

0.5

0
2018 2017 2016 2015
 1

0.5

0
2018 2017 2016 2015

RATIO PRUEBA ACIDA

1.4

1.2

0.8

0.6

0.4

0.2

0
2018 2017 2016 2015
 ANALISIS DE GESTIÓN O ACTIVIDAD
ROTACIÓN DE INVENTARIOS

ROTACIÓN DE INVENTARIOS = COSTO DE VENTAS

INVENTARIOS

2018 ROTACIÓN DE INVENTARIOS = 224044

57981

2017 ROTACIÓN DE INVENTARIOS = 237396

71954

2016 ROTACIÓN DE INVENTARIOS = 330,864

68,779

2015 ROTACIÓN DE INVENTARIOS = 260,478

55,606

ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

ROTACIÓN DE CTAS POR = VENTAS ANUALES

COBRAR CUENTAS POR COBRAR

2018 ROTACIÓN DE CTAS POR = 259742

COBRAR 2539

2017 ROTACIÓN DE CTAS POR = 271289

COBRAR 9889

2016 ROTACIÓN DE CTAS POR = 377322

COBRAR 15654

2015 ROTACIÓN DE CTAS POR = 300096

COBRAR 25100
 Significa que la empresa tarda 30 dias en cobrar las cuentas de clientes en el año 2015, mientras que en
este periodo disminuye a 15 dias para poder cobrar las cuentas de clientes.

ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES

ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES = VENTAS

ACTIVOS TOTALES

2018 ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES = 259,742 =

749,603

2017 ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES = 271,289 =

729,051

2016 ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES = 377322 =

721686

2015 ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES = 300096 =

675005

Le empresa gana 0. 44 por cada s/. 1 que posee de activos en el 2015, mientras que en el 2016 gana s/.
cada s/. 1.00 que posee en activos, lo cual nos indica que la empresa no utiliza eficientemente sus activo
teniendo problemas de producción.

PERIODO PROMEDIO DE PAGOS

PERIODO PAGO A PROVEED = CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES * 360

COMPRAS A PROVEEDORES

2018 PERIODO PAGO A PROVEED = 26397 * 360 =

35698

2017 PERIODO PAGO A PROVEED = 23247 * 360 =

33893

2016 PERIODO PAGO A PROVEED = 55877 * 360 =

46458
2015 PERIODO PAGO A PROVEED = 77044 * 360 =
39618

Indica que la empresa demora en pagar 700 días en el 2015, mientras que para el año 2016 mejora y pa
deudas en 433 días.
IVIDAD

= VECES
PERIODO PROM DE INVENTARIO
2018 3.86
2017 3.30
2016 4.81
= 3.86 veces 2015 4.68

= 3.30 veces

= 4.81 veces

= 4.68 veces

ALES = VECES
OBRAR

ROTAC DE CTAS POR COBRAR

= 102.30 2018 102.30
2017 27.43
2016 24.10
= 27.43 2015 11.96

= 24.10387 veces = 15
días

= 11.95602 veces = 30
días
o 2015, mientras que en el 2016
s de clientes.

= VECES

0.35 veces ROTAC DE ACT TOTALES

2018 0.35
2017 0.37
0.37 veces 2016 0.52
2015 0.44

0.52 veces

0.44 veces

que en el 2016 gana s/. 0.52 por

eficientemente sus activos o está

MERCIALES * 360 = DIAS

EEDORES

266 días ROTAC PROMEDIO DE PAGOS

2018 266.20
2017 246.92
247 días 2016 432.99
2015 700.08

432.99 días
 700 días

el año 2016 mejora y paga sus

 PERIODO PROM DE INVENTARIO

5.00

4.50

4.00

3.50

3.00

2.50

2.00

1.50

1.00

0.50

0.00
2018 2017 2016 2015

ROTAC DE CTAS POR COBRAR

120.00

100.00

80.00

60.00

40.00

20.00

0.00
2018 2017 2016 2015
 20.00

0.00
2018 2017 2016 2015

ROTAC DE ACT TOTALES

0.60

0.50

0.40

0.30

0.20

0.10

0.00
2018 2017 2016 2015

ROTAC PROMEDIO DE PAGOS

800.00

700.00

600.00

500.00

400.00

300.00

200.00

100.00
500.00

400.00

300.00

200.00

100.00

0.00
2018 2017 2016 2015
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2016, al 31 de Diciembre de
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
CARTAVIO S,A,A

2016 % 2015
Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 12721 16.19 10948
Otros Activos Financieros 0 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 15654 -37.63 25100
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 10523 23.32 8533
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 2116 461.27 377
Anticipos 0 0
Inventarios 68779 23.69 55606
Activos Biológicos 72243 28.73 56121
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0
Otros Activos no financieros 1926 -54.34 4218
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta o para Distribuir a los Propietarios 183962 14.39 160813
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
0.00
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a
los Propietarios 0.00
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
0.00
Total Activos Corrientes 183962 14.39 160813
Activos No Corrientes 0 0.00 0
Otros Activos Financieros 40571 33.30 30435
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 0 0.00 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 23741 906.40 2359
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0.00 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0.00 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 23741 906.40 2359
Anticipos 0 0.00 0
Activos Biológicos 0 0.00 0
Propiedades de Inversión 0 0.00 0
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 472261 -1.71 480479
Activos intangibles distintos de la plusvalia 1151 25.24 919
Activos por impuestos diferidos 0 0.00 0
Plusvalía 0 0.00 0
Otros Activos no financieros 0 0.00 0
Total Activos No Corrientes 537724 4.58 514192
TOTAL DE ACTIVOS

721686 6.92 675005

UACION FINANCIERA
016, al 31 de Diciembre de 2015
ADO EN NUEVOS SOLES

2016
Pasivos Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 4010
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 75623
Cuentas por Pagar Comerciales 55877
Otras Cuentas por Pagar 3360
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 16386
Ingresos diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 12557
Otras provisiones 2046
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 3552
Otros Pasivos no financieros 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en 97788
Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta

Total Pasivos Corrientes 97788

Pasivos No Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 112
Cuentas por Pagar Comerciales 0
Otras Cuentas por Pagar
112
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0
Ingresos Diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0
Otras provisiones 0
Pasivos por impuestos diferidos 84750
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes 84862
Total Pasivos 182650
Patrimonio 0
Capital Emitido 206759
Primas de Emisión 0
Acciones de Inversión 7
Acciones Propias en Cartera 0
Otras Reservas de Capital 41441
Resultados Acumulados 290829
Otras Reservas de Patrimonio 0
Total Patrimonio 539036
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

721686
 % 2015
0
0 0
3781050.00 2
-27.47 77044
-94.04 56398
87.35 8746
-100.00 11900
0.00 0
-77.33 9024
106.51 1720
-100.00 3460
0.00 0
-100.00 91250
0.00 0
0.00
7.16 91250
0.00 0
0.00 0
-99.52 23183
0.00 0

-89.77 1095
-100.00 2208
0.00
0.00
0.00
18.48 71532
0.00
-10.40 94715
-1.78 185965
0.00 0
0.00 206759
0.00 0
0.00 7
0.00 0
0.21 41353
20.72 240921
0.00 0
10.22 489040

6.92 675005
 EJERCICIOS MOVIMIENTO

2016 % 2015 AUMENT O

DISMIN

Activos

Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 12,721 1.77 10948 1,773

Otros Activos Financieros 0 - 0 0

Cuentas por cobrar comerciales y otras
uentas por cobrar 0 - 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 15652 2.17 25060 -9,408

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 10523 1.46 8533 1,990
Cuentas por Cobrar a Entidades
Relacionadas 2117 0.29 377 1,740

Anticipos 0 - 0 0
Inventarios 68779 9.55 55606 13,173
Activos Biológicos 68030 9.44 56092 11,938

Activos por Impuestos a las Ganancias 0 - 0 0

Otros Activos no financieros 1926 0.27 4168 -2,242

Total Activos Corrientes 179,748 24.95 160,784

 MOVIMIENTO
EJERCICIOS

2016 % 2015 AUMENT O

DISMIN

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 40571 5.63 31950 8621
Inversiones en subsidiarias, negocios
conjuntos y asociadas 0 - 0 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras
cuentas por cobrar 23741 3.30 2358 21383

Cuentas por Cobrar Comerciales 0 - 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 0 - 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades
Relacionadas 0 - 0 0
Anticipos 0 - 0 0
Activos Biológicos 0 - 0 0
Propiedades de Inversión 0 - 0 0

Propiedades, Planta y Equipo (neto) 475297 65.97 480509 -5212

Activos intangibles distintos de la plusvalia 1151 0.16 919 232

Activos por impuestos diferidos 0 - 0 0
Plusvalía 0 - 0 0
Otros Activos no financieros 0 - 0 0
Total Activos No Corrientes 540,760 75.05 515,736

TOTAL DE ACTIVOS 720,508 100.00 676,520

 CARTAVIO S.A.A.
Estado de situación financiera

( En miles de Nuevos Soles)

MOVIMIENTO EJERCICIOS

% +, - 2018 % 2017

Activos

Activos Corrientes
16.19 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 9,350 1.25 6604

0 Otros Activos Financieros 0 -

Cuentas por cobrar comerciales y
0 otras uentas por cobrar 0 -
Cuentas por Cobrar Comerciales
-37.54 (neto) 2539 0.34 9889
23.32 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 490 0.07 1386
Cuentas por Cobrar a Entidades
461.54 Relacionadas 10891 1.45 7227
Impuestos por aplicar y gastos
0 pagados pór anticipado 16235 2.17 19455
23.69 Inventarios 57981 7.73 71954
21.28 79609 10.62 71172
Activos por Impuestos a las
- Ganancias 0 - 0
-53.79 Otros Activos no financieros 0 - 0

Total Activos Corrientes 177,095 23.63 187,687

MOVIMIENTO
EJERCICIOS

% +, - 2016 % 2015

Activos No Corrientes
26.98 Otros Activos Financieros 0 - 0
Inversiones en subsidiarias,
0.00 negocios conjuntos y asociadas 52175 6.96 51648
Cuentas por cobrar comerciales y
906.83 otras cuentas por cobrar 0 - 0

0 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 - 0

0 Otras Cuentas por Cobrar 0 - 0
Cuentas por Cobrar a Entidades
0 Relacionadas 64115 8.55 17222
0 Anticipos 0 - 0
0 Activos Biológicos 0 - 0
0 Propiedades de Inversión 0 - 0
Propiedades, Planta y Equipo
-1.08 (neto) 455487 60.76 471481
Activos intangibles distintos de la
25.24 plusvalia 731 0.10 1013
0 Activos por impuestos diferidos 0 - 0
0 Plusvalía 0 - 0
0 Otros Activos no financieros 0 - 0
Total Activos No Corrientes 572,508 76.37 541,364

TOTAL DE ACTIVOS 749,603 100.00 729,051

anciera

Soles)

MOVIMIENTO

AUMENT O % +, -
DISMIN

Pasivos y Patrimonio

Pasivos Corrientes
2,746 41.58 Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y otras cuentas
0 0 por pagar

0 0 Cuentas por Pagar Comerciales

-7,350 -74.33 Otras Cuentas por Pagar

-896 -64.65 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

3,664 50.70 Ingresos diferidos

-3,220 -16.55 Provisión por Beneficios a los Empleados

-13,973 -19.42 Otras provisiones
8,437 11.85 Pasivos por Impuestos a las Ganancias

0 0 Otros Pasivos no financieros

0 0

Total Pasivos Corrientes

 MOVIMIENTO

Pasivos No Corrientes
% +, - Otros Pasivos Financieros
AUMENT O
DISMIN Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
0 0 Ingresos Diferidos

527 1.02 Provisión por Beneficios a los Empleados

0 0 Otras provisiones

0 0 Pasivos por impuestos diferidos

0 0 Otros pasivos no financieros

46893 272.29 Total Pasivos No Corrientes

0 0
0 0 Total Pasivos
0 0

-15994 -3.39 Patrimonio

-282 -27.84 Capital Emitido

0 0 Capital Adicional
0 0 Acciones de Inversión
0 0 Reserva Legal
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 EJERCICIOS MOVIMIENTO

2016 % 2015 AUMENT O % +, -

DISMIN

4010 0.56 2 4,008 0

0 - 0 0 0

55877 60324 -4,447 -7.37

3360 0.47 5639 -2,279 -40.41

16386 2.27 8746 7,640 87.35

0 - 0 0 -

12557 1.74 2335 10,222 437.77

2045 0.28 9024 -6,979 -77.34
3745 0.52 1720 2,025 117.73

0 - 3460 -3,460 -100.00

97,980 5.84 91,250

EJERCICIOS MOVIMIENTO

2016 % 2015 AUMENT O % +, -

DISMIN
 0 - 0 0 0

112 0.02 23183 -23,071 -99.52

0 - 0 0 0
0 - 0 0 0
0 - 0 0 0
0 - 0 0 0

0 - 0 0 0

0 - 0 0 0

84576 11.74 71979 12,597 17.50

0 - 0 0 0

84,688 11.75 95,162 -10,474 -0.11

182,668 17.60 186,412

206759 28.70 206759 0 -

0 - 0 0 0
7 0.00 7 0 0
41353 5.74 41353 0 0
88 0.01 0 88 #DIV/0!
289633 40.20 241989 47644 19.69
0 - 0 0 0
537,840 74.65 490108

720,508 92.24 676,520

 EJERCICIOS

2018 % 2017

Pasivos y Patrimonio

Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 28000 3.74 0
Cuentas por Pagar Comerciales y otras cuentas
por pagar 0 - 0

Cuentas por Pagar Comerciales 26397 3.52 23247

Otras Cuentas por Pagar 2754 0.37 2165

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 47400 6.32 52678

Ingresos diferidos 0 - 0

Provisión por Beneficios a los Empleados 7123 0.95 7290

Otras provisiones 2346 0.31 2170
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 - 0

Otros Pasivos no financieros 0 - 0

Total Pasivos Corrientes 114,020 15.21 87,550

EJERCICIOS

2018 % 2017
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 0 - 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar 0 - 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0 - 0
Otras Cuentas por Pagar 0 - 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 - 18165
Ingresos Diferidos 0 - 0

Provisión por Beneficios a los Empleados 0 - 0

Otras provisiones 9983 1.33 9974

Pasivos por impuestos diferidos 81885 10.92 83051

Otros pasivos no financieros 0 - 0

Total Pasivos No Corrientes 91,868 12.75 111,190

Total Pasivos 205,888 27.96 198,740

Patrimonio

Capital Emitido 206759 27.58 206759

Capital Adicional 7 0.00 7
Acciones de Inversión 0 - 0
Reserva Legal 41353 5.52 41353
Otras Reservas de Capital 0 - 0
Resultados Acumulados 295453 39.41 282049
Otras Reservas de Patrimonio 143 0.02 143
Total Patrimonio 543,715 72.53 530311

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 749,603 100 729,051

 MOVIMIENTO

AUMENT O % +, -
DISMIN

28,000 0

0 0

3,150 13.55

589 27.21
-5,278 -10.02

0 0

-167 -2.29
176 8.11
0 0

0 0

MOVIMIENTO

AUMENT O % +, -
DISMIN
 0 0

0 0
0 0
0 0
-18,165 -100.00
0 0

0 0

9 0.09

-1,166 -1.40
0 0

-19,322 -0.17

0 -
0 -
0 0
0 0
0 0
13404 4.75
0 -
 CARTAVIO SAC B
EXAMEN CUENTAS POR COBRAR 2004

CUENTA SALDO CARGO ABONO SALDO AJUSTE SALDO

1.1.2004 31.12.2004 RECLSIFICACIO FINAL
COMERCIAL 2,034,000 35,700,000 33,824,000 B - 1 3,910,000
NO COMERCIAL 260,000 1,100,000 585,000 B - 2 775,000

2,294,000 36,800,000 34,409,000 4,685,000

MENOS PROVISION (100,000) (100,000)
2,194,000 4,585,000

TRABAJO A REALIZAR
SUMAS CORRECTAS
CRUCE SALDOS LIBRO DIARIO MAYOR BALANCE
Vo VISTO ANALISIS DE CUENTAS
 CARTAVIO SAC
EXAMEN CUENTA POR COBRAR COMERCIAL 2004

CUENTA SALDO CARGO ABONO SALDO AJUSTE

1.1.2004 31.12.2004
FACTURAS 1,214,000 30,000,000 27,904,000 3,310,000
LETRAS 820,000 6,500,000 6,720,000 600,000
2,034,000 36,500,000 34,624,000 3,910,000 B

TRABAJO A REALIZAR
SUMAS Y CALCULOS CORRECTOS
CRUCE REGISTRO DE VENTAS, LETRAS POR COBRAR
Vo VISTO ANALI9SIS DE CUENTAS
 B-1
004

SALDO
FINAL
 CARTAVIO SAC
EXAMEN FACTURAS POR COBRAR CLIENTES 2004
REGISTRO DE VENTAS
CUENTA SALDO CARGO ABONO SALDO AJUSTE
1.1.2004 31.12.2004
SALDO INICIAL 1,214,000 1,214,000
ENERO 2,200,000 2,350,000 1,064,000
FEBRERO 2,250,000 2,280,000 1,034,000
MARZO 1,790,000 1,900,000 924,000
ABRI9L 1,970,000 2,146,000 748,000
MAYO 2,100,000 1,980,000 868,000
JUNIO 2,400,000 2,200,000 1,068,000
JULIO 3,180,000 3,250,000 998,000
AGOSTO 2,450,000 2,530,000 918,000
SETIEMBRE 2,050,000 2,140,000 828,000
OCTUBRE 2,300,000 2,160,000 968,000
NOVIEMBRE 2,500,000 2,350,000 1,118,000
DICIEMBRE 4,810,000 2,618,000 3,310,000
1,214,000 30,000,000 27,904,000 3,310,000
TRABAJO A REALIZAR
CHEQUEADO REGISTRO DE VENTAS
CALCULOS CORRECTOS
Pd VISTO CONTABILIZACION LIBRO DIARIO Y MAYOR
B-1/1

SALDO
FINAL
 CARTAVIO SAC B-1/2
EXAMEN FACTURAS POR COBRAR CLIENTES 2004
REGISTRO DE VENTAS MES DE DICIEMBRE 2004
DIA DOCUMENTO VALOR I.G.V. PRECIO
VENTA VENTA
1 109,000 20,710 129,710
2 106,000 20,140 126,140
3 98,000 18,620 116,620
4 87,000 16,530 103,530
5 126,000 23,940 149,940
6 97,000 18,430 115,430
7 85,000 16,150 101,150
8 115,000 21,850 136,850
9 121,000 22,990 143,990
10 130,000 24,700 154,700
11 99,500 18,905 118,405
12 88,500 16,815 105,315
13 110,000 20,900 130,900
14 127,000 24,130 151,130
15 140,000 26,600 166,600
16 150,000 28,500 178,500
17 98,000 18,620 116,620
18 97,000 18,430 115,430
19 88,000 16,720 104,720
20 126,000 23,940 149,940
21 134,000 25,460 159,460
22 229,000 43,510 272,510
23 240,000 45,600 285,600
24 220,000 41,800 261,800
25 0 0
26 118,000 22,420 140,420
27 125,000 23,750 148,750
28 128,000 24,320 152,320
 29 136,000 25,840 161,840
30 140,000 26,600 166,600
31 374,017 71,063 445,080
4,042,017 767,983 4,810,000
TRABAJO A REALIZAR
CHEQUEADO DOCUMENTOS 8 FACTURAS Y BOLETAS DE VENTAS )
CALCULOS CORRECTOS
Pd VISTO CONTABILIZACION LIBRO DIARIO Y MAYOR
Vo VISTO FACTURAS CON LISTA DE PRECIOS Y COTIZACIONES
Vo VISTO FACTURAS CON GUIAS DE ALMACEN
 CARTAVIO SAC B-1/3
EXAMEN FACTURAS POR COBRAR CLIENTES 2004
REVISION DETALLADA DE VENTAS CUENTAS POR COBRAR
ANALISIS DE FACTURAS MES DICIEMBRE 2004 PROGRAMA Ba
FECHA FACTURA CLIENTES IMPORTE 1a 1b 1c 2 3 4 5 6
S/.

31.12.04 2,534 TEXTIL UNION S.A. 15,000

31.12.04 2,533 TRANSPORTE MAR S.A. 10,000
31.12.04 2,532 TEXTIL MARCO S.A. 30,000
31.12.04 2,531 PROCESOS QUIMICOS S.A. 390,000 445,000
30.12.04 2,530 HILADOS RIOS S.A. 35,000
30.12.04 2,529 TIENDAS METRO S.A. 10,500
30.12.04 2,528 SAN JOSE S.A. 28,000
30.12.04 2,527 SAN HILARION S.A. 32,000
30.12.04 2,526 BORDADO ANTONIO S.A. 27,000
30.12.04 2,525 UNIVERSAL TEXTIL S.A. 34,000 166,500
29.12.04 2,524 HILADOS RIOS S.A. 35,000
29.12.04 2,523 MANUFACTURAS TEXTIL S.A. 48,000
29.12.04 2,522 RAYON S.A. 78,840 161,840
28.12.04 2,521 CRU7ZATE S.R.Ltda. 37,000
28.12.04 2,520 TINTES S.A. 37,000
28.12.04 2,519 AREQUIPA S.A. 28,000
28.12.04 2,518 CRISTALITO S.A. 28,000
28.12.04 2,517 PIURA S.A. 16,000
28.12.04 2,516 EUGENIO S.R.Ltda. 6,320 152,320
27.12.04 2,515 HILADOS S.R.Ltda. 17,000
27.12.04 2,514 LEON DE HUANUCO S.A. 18,000
27.12.04 2,513 TOCACHE S.A. 15,000
27.12.04 2,512 MADRE MIA S.A. 15,000
27.12.04 2,511 AUCAYACU S.R.Ltda. 10,000
27.12.04 2,510 PROGRESO S.A 46,000
27.12.04 2,509 UCHIZA S.A. 27,750 148,750
 CARTAVIO SAC B-1/4
EXAMEN FACTURAS POR COBRAR CLIENTES 2004
ANALISIS DE CLIENTES AL 31 DE DICIEMBRE 2004

ANTIGÜEDAD EN DIAS
CLIENTE IMPORTE 30 60 90 90 a 180 180 a 360 MAS DE 1 AÑO
TOTAL
HILADOS RIOS 256,000 256,000 256,000
CRISTALITO S.A. 28,000 28,000 28,000
TIENDAS METRO S.A. 1,040,000 540,000 500,000 1,040,000
SAGA FALABELLA 280,000 80,000 100,000 50,000 50,000 280,000
PROCESOS QIMICOS S.A. 390,000 150,000 150,000 90,000 390,000
TINTES S.A. 37,000 37,000 37,000
RAYON S.A. 78,840 78,840 78,840
AREQUIPA S.A. 28,000 28,000 28,000
MANUFACTURA TEXTIL S.A. 48,000 48,000 48,000
UNIVERSAL TEXTIL 820,000 220,000 200,000 200,000 200,000 820,000
UCHIZA S.A. 27,750 27,750 27,750
PROGRESO S.A. 46,000 46,000 46,000
AUCAYACU S.R.Ltda. 10,000 10,000 10,000
TOCACHE S.A. 15,000 15,000 15,000
LEON DE HUANUCO S.A. 18,000 18,000 18,000
HILADOS S.R.LTDA 17,000 17,000 17,000
EUGENIO S.R.LTDA 6,320 6,320 6,320
PIURA S.A. 16,000 16,000 16,000
CRUZATE S.R.LTDA 37,000 37,000 37,000
SAN RAMON S.A. 60,000 60,000 60,000
LA MERCED S.A. 40,000 40,000 40,000
HILADOS RIOS S.A. 35,000 35,000 35,000
BORDADO ANTONIO S.A. 27,000 27,000 27,000
SAN HILARION S.A. 32,000 32,000 32,000
SAN JOSE S.A. 28,000 28,000 28,000
TEXTIL MARCO S.A. 30,000 30,000 30,000
TRANSPORTE MAR S.A. 10,000 10,000 10,000
TEXTILM UNION S.A. 15,000 15,000 15,000
EL MILAGRO S.A. 234,090 34,090 50,000 50,000 100,000 234,090
ROMERO LUYO S.A. 300,000 75,000 75,000 75,000 75,000 300,000
4,010,000 568,000 706,000 1,371,000 1,015,000 250,000 100,000 4,010,000
(100,000) (100,000)
3,910,000 3,910,000
 TRABAJO REALIZADO
C/ CIRCULARIZACION
VERIFICADO LIBRO MAYOR
C SUMAS CORRECTAS
Pd VISTO PAGO POSTERIOR
C Vo REVISADO FACTURA PEDIDO GUIA
C C VISTO CONTABILIZACION
C chequeado garantia
C
C

C
C
C
C

C
C
C
C

C
C
C
 CARTAVIO SAC B - 1 / 4.1
EXAMEN FACTURAS POR COBRAR CLIENTES 2004
CONTROL ANALISI DE CLIENTES ( KARDEX ) 2004

HILADOS RIOS S.A.

FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CARGO ABONO SALDO

SALDO INICIAL 60,000 60,000
15.01.04 F/1780 GUIA 3956 20,000 80,000
10.02.04 F/1799 GUIA 4021 30,000 110,000
24.02.04 R/104 INGRESO CAJA 60,000 50,000
31.03.04 R/148 INGRESO A CAJA 20,000 30,000
31.05.04 R/197 INGRESO A CAJA 30,000 0
15.09.04 F/2298 GUIA 5020 300,000 300,000
15.10.04 R/240 INGRESO A CAJA 120,000 180,000
10.11.04 F/2480 GUIA 5098 200,000 380,000
20.11.04 R/299 INGRESO A CAJA 39,000 341,000
30.11.04 R/329 INGRESO A CAJA 60,000 281,000
15.12.04 R/420 INGRESO A CAJA 60,000 221,000
29.12.04 2524 35,000 256,000

TRABAJO A REALIZAR
Pd VISTO INGRESO A CAJA
CHEQUEADO GUIAS CON FACTURAS
LISTADO DE COMPRAS Y CANTIDADES
VERIFICADO SUMAS CORRECTAS
 CARTAVIO SAC B-1/5
PROVISION PARA CUENTAS DE DUDOSA COBRABILIDAD 2004

2004 2003
SAN RAMON S.A. 60,000 60,000
LA MERCED S.A. 40,000 40,000
100,000 100,000

TRABAJO REALIZADO
VERIFICADO LIBRO MAYOR
SUMAS CORRECTAS
Pd visto provision inventarios y balances
 CARTAVIO SAC
EXAMEN LETRAS POR COBRAR CLIENTES 2004
VENCIMIENTO DIAS
2,005 30 DIAS 2,005 60 DIAS 2,005
TEXTIL UNION S.A. 50,000 30.01 25,000 28.02 25,000
UNIVERSAL TEXTIL 60,000 30.01 20,000 28.02 20,000 31.03
SAN JOSE S.A. 30,000 30.01 10,000 28.02 10,000 31.03
MANUFACTURA TEXTIL S.A. 60,000 30.01 20,000 28.02 20,000 31.03
RAYON S.A. 50,000 30.01 25,000 28.02 25,000
TEXTIL MARCO S.A. 20,000 30.01 10,000 28.02 10,000
CRISTALITO S.A. 90,000 30.01 30,000 28.02 30,000 31.03
PIURA S.A. 25,000 30.01 25,000 28.02
EUGENIO S.R.LTDA. 30,000 30.01 10,000 28.02 10,000 31.03
AREQUIPA S.A. 60,000 30.01 20,000 28.02 20,000 31.03
HILADOS S.R.LTDA. 20,000 30.01 10,000 28.02 10,000
PROCESOS QUIMICOS S.A. 40,000 30.01 20,000 28.02 20,000
BORDADO ANTONIO S.A. 50,000 30.01 25,000 28.02 25,000
SAN HILARION S.A. 15,000 30.01 15,000 28.02
600,000 265,000 225,000
TRABAJO A REALIZAR
CHEQUEADO VENCIMIENTOS
CALCULOS CORRECTOS
Pd VISTO CONTABILIZACION LIBRO DIARIO Y MAYOR , BALANCE DE COMPROBACION
Vo VISTO SEGURIDAD Y PROTECCION DOCUMENTOS
Va VISTO ACEPTACION LETRAS Y RENOVAVION
Vp VISTO COBRANZA POSTERIOR
Vc VISTO CANJE DE FACTURAS CON LETRAS
 B-1/6

TO DIAS
90 DIAS

20,000
10,000
20,000

30,000

10,000
20,000

110,000

ROBACION
 CARTAVIO SAC B-1/7
EXAMEN CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
REVISION I.G.V. INGRESOS
VALOR I.G.V. PRECIO
VENTA VENTA
ENERO 2,200,000 1,848,739 351,261 2,200,000
FEBRERO 2,250,000 1,890,756 359,244 2,250,000
MARZO 1,790,000 1,504,202 285,798 1,790,000
ABRI9L 1,970,000 1,655,462 314,538 1,970,000
MAYO 2,100,000 1,764,706 335,294 2,100,000
JUNIO 2,400,000 2,016,807 383,193 2,400,000
JULIO 3,180,000 2,672,269 507,731 3,180,000
AGOSTO 2,450,000 2,058,824 391,176 2,450,000
SETIEMBRE 2,050,000 1,722,689 327,311 2,050,000
OCTUBRE 2,300,000 1,932,773 367,227 2,300,000
NOVIEMBRE 2,500,000 2,100,840 399,160 2,500,000
DICIEMBRE 4,810,000 4,042,017 767,983 4,810,000
30,000,000 25,210,084 4,789,916 30,000,000

TRABAJO A REALIZAR
CHEQUEADO P.D.T.
CALCULOS CORRECTOS
Pd VISTO CONTABILIZACION LIBRO DIARIO, MAYOR ,REGISTRO VENTAS
 UNAC S.A. B-1/7
EXAMEN CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
REVISION I.G.V. COMPRAS
VALOR I.G.V. PRECIO
COMPRA COMPRA
ENERO 1,300,000 1,092,437 207,563 1,300,000
FEBRERO 1,256,000 1,055,462 200,538 1,256,000
MARZO 950,000 798,319 151,681 950,000
ABRI9L 1,140,000 957,983 182,017 1,140,000
MAYO 1,120,000 941,176 178,824 1,120,000
JUNIO 1,050,000 882,353 167,647 1,050,000
JULIO 1,200,000 1,008,403 191,597 1,200,000
AGOSTO 1,498,500 1,259,244 239,256 1,498,500
SETIEMBRE 1,150,000 966,387 183,613 1,150,000
OCTUBRE 1,120,000 941,176 178,824 1,120,000
NOVIEMBRE 1,260,000 1,058,824 201,176 1,260,000
DICIEMBRE 1,652,000 1,388,235 263,765 1,652,000
14,696,500 12,350,000 2,346,500 14,696,500
 CARTAVIO SAC
EXAMEN CUENTA POR COBRAR NO COMERCIAL 2004

CUENTA SALDO CARGO ABONO SALDO AJUSTE

1.1.2004 31.12.2004
PRESTAMOS 150,000 1,100,000 (585,000) B-2/1 665,000
RECLAMOS 60,000 B-2/2 60,000
SUSCRIPCION 50,000 B-2/3 50,000
260,000 1,100,000 (585,000) 775,000
TRABAJO A REALIZAR
SUMAS Y CALCULOS CORRECTOS
CRUCE CONTRATOS DE PRESTAMOS CON EGRESOS DE CAJA
Pd VISTO DESCUENTOS Y CONTABILIZACION
B-2

SALDO
FINAL
 CARTAVIO SAC B-2/1
EXAMEN CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIAL 2004
PRESTAMOS
SALDO CARGO ABONO SALDO PROGRAMA ADELANTO PERSONAL
01.01.04 31.12.04 1a 1b 1c 2a 2b 2c 3 4 5
SALDO INICIAL 150,000 150,000
ENERO 50,000 100,000
FEBRERO 50,000 50,000
MARZO 50,000 0
ABRIL 500,000 500,000
MAYO 500,000 1,000,000
JUNIO 100,000 1,100,000
JULIO 50,000 1,050,000
AGOSTO 50,000 1,000,000
SETIEMBRE 50,000 950,000
OCTUBRE 50,000 900,000
NOVIEMBRE 50,000 850,000
DICIEMBRE 165,000 685,000
150,000 1,100,000 565,000 685,000
TRABAJO REALIZADO
Vo VISTO AUTORIZACION DE PRESTAMOS
Pd VISTO DESCUENTO POR PLANILLA
CHEQUEADOS PRESTAMOS MAYO JUNIO
DESCO9NTADOS A PARTIR DE DICIEMBRE
S SE SOLICITO AL CONTADOR INFORME POR QUE
NO SE DESCONTARON DICHOS PRESTAMOS
 CARTAVIO SAC B-2/2
CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIAL 2004
RECLAMOS

SALDO CARGO ABONO SALDO

01.01.04 31.12.04
SALDO INICIAL 60,000 60,000

TRABAJO A REALIZAR
Vo visto informe asesor legal ( garantia otorgada )
 CARTAVIO SAC
EXAMEN EXISTENCIAS 2004
SALDO CARGO ABONO SALDO
01.01.04 31.12.04
MATERIA PRIMA 3,200,000 12,350,000 12,750,000 C - 1 2,800,000
PRODUCTO TERMINADO 3,794,496 20,930,504 21,250,000 C - 2 3,475,000
6,994,496 33,280,504 34,000,000 6,275,000

TRABAJO A REALIZAR
VISTO INVENRARIO FINAL
VERIFICADOM LIBRO MAYOR , BALANCE COMPROBACION
SUMAS Y CALCULOS CORRECTOS
Vo CONFORMIDAD DE SALDOS COM ESTADO0S FINANCIEROS
 C

AJUSTE SALDO
FINAL
 CARTAVIO SAC
EXAMEN DE EXISTENCIAS 2004
MATERIA PRIMA
SALDO CARGO ABONO SALDO AJUSTE
01.01.04 31.12.04
INSUMO A 1,280,000 4,940,000 5,100,000 1,120,000
INSUMO B 1,920,000 7,410,000 7,650,000 1,680,000
3,200,000 12,350,000 12,750,000 2,800,000

TRABAJO A REALIZAR
VISTO INVENTARIO FINAL ( FISICO )
VERIFICADOM LIBRO MAYOR , BALANCE COMPROBACION
SUMAS Y CALCULOS CORRECTOS
Pd VISTO RECONTADO MUESTRA SELECTIVA
Vo VISTO APROPIACION AL COSTO DE PRODUCCION
Vo VISTO Y VERIFICADO SALIDAS DE ALMACEN
Vo VISTO Y VERIFICADO ORDENES DE PRODUCCION
C-1

SALDO
FINAL
 CARTAVIO SAC
EXAMEN DE EXISTENCIAS 2004
PRODUCTO TERMINADO
SALDO CARGO ABONO SALDO AJUSTE
01.01.04 31.12.04
PRODUCTO A 1,517,798 8,372,202 8,500,000 1,390,000
PRODUCTO B 2,276,698 12,558,302 12,750,000 2,085,000
3,794,496 20,930,504 21,250,000 3,475,000

TRABAJO A REALIZAR
VISTO INVENRARIO FINAL ( FISICO )
VERIFICADOM LIBRO MAYOR , BALANCE COMPROBACION
SUMAS Y CALCULOS CORRECTOS
Pd VISTO RECONTADO MUESTRA SELECTIVA
Vo VISTO APROPIACION AL COSTO DE VENTAS
Vo VISTO FACTURAS CON GUIAS Y CONTROL DE SALIDA DE ALMACEN
Vo VISTO Y REVISADO REPORTE DE PRODUCCION
 C-2

SALDO
FINAL

DA DE ALMACEN
 CARTAVIO SAC C-2/1
PRODUCTO TERMINADO
COSTO DE PRODUCCION COSTO DE VENTAS

COSTO DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA 12,750,000
MANO DE OBRA DIRECTA 2,800,000
DEPRECIACION 2,179,554
C.T.S 200,000
CARGAS SOCIALES SALUD 252,000
SERVICIOS DE TERCEROS 2,748,950
20,930,504

CO0STO DE VENTAS
SALDO INICIAL 3,794,496
MAS COSTO DE PRODUCCION 20,930,504
24,725,000
MENOS EXISTENCIA FINAL (3,475,000)
21,250,000

TRABAJO A REALIZAR
VISTO APROPIACION AL COSTO DE PRODUCCION
VISTO LIBRO PLANILLA MANO DE OBRA
Pd VISTO Y REVISADO CALCULO DEPRECIACION Y C.T.S.
Vo VISTO Y VERIFICADO ORDENES DE PRODUCCION
Vo VISTO Y REVISADO REPORTE DE PRODUCCION
CARTAVIO SAC C-2/2
TEST DE INVENTARIO FISICO DE EXISTENCIAS AL 31.12.2004

DIFERENCIAS AJUSTE
ITEM DESCRIPCION UNIDAD SALDO INVENTARIO KARDEX SOBRANTE FALTANTE UNIDADES IMPORTE
CODIGO SEGÚN FISICO CONTABILIDAD
AUDITORIA
2020 M.P. A PZA 1,120,000 1,120,000 1,120,000
2021 M.P. B PZA 1,680,000 1,680,000 1,680,000
4020 P.T. AA PZA 1,390,000 1,390,000 1,390,000
4021 P.T. BB PZA 2,085,000 2,085,000 2,085,000
6,275,000 6,275,000 6,275,000
TRABAJO A REALIZAR
DIFERENCIAS ORIGINADAS POR MAL REGISTRO EN CONTROL ( KARDEX )
DIFERENCIAS ORIGINADAS POR QUE PERSONAL DE ALMACEN ENTREGO MENOS CANTIDAD
SUMAS Y CALCULOS CORRECTOS
Vo VISTO Y VERIFICADO DIFERENCIA CON PRODUCCION
Vo VISTO CON DETALLE DE REGISTROS CONTABLES
 COSTO
SALDO UNITARIO TOTAL
FINAL

1,120,000 1.12 1,120,000

1,680,000 1.68 1,680,000
1,390,000 1.39 1,390,000
2,085,000 2.08 2,085,000
6,275,000 6,275,000