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El documento presenta un ejercicio contable sobre el cálculo del Impuesto al Valor Agregado (IVA) para una empresa comercializadora de productos enlatados. La empresa realizó varias compras y ventas gravadas con IVA del 19% y 5% durante un cuatrimestre y se pide liquidar el valor a pagar o saldo a favor por concepto de IVA, elaborar el formulario de declaración de IVA correspondiente, y presentar el procedimiento de cálculo del IVA generado y descontable.
El documento presenta un ejercicio contable sobre el cálculo del Impuesto al Valor Agregado (IVA) para una empresa comercializadora de productos enlatados. La empresa realizó varias compras y ventas gravadas con IVA del 19% y 5% durante un cuatrimestre y se pide liquidar el valor a pagar o saldo a favor por concepto de IVA, elaborar el formulario de declaración de IVA correspondiente, y presentar el procedimiento de cálculo del IVA generado y descontable.
El documento presenta un ejercicio contable sobre el cálculo del Impuesto al Valor Agregado (IVA) para una empresa comercializadora de productos enlatados. La empresa realizó varias compras y ventas gravadas con IVA del 19% y 5% durante un cuatrimestre y se pide liquidar el valor a pagar o saldo a favor por concepto de IVA, elaborar el formulario de declaración de IVA correspondiente, y presentar el procedimiento de cálculo del IVA generado y descontable.
TRIBUTARIA I - IV SEMESTRE TECNOLOGIA CONTABILIDAD FINANCIERA BARRANCABERMEJA – SANTANDER 2019 EJERCICIO
La empresa ENLATADOS SAS, comercializadora de productos enlatados, dulces,
pastas y harina de maíz, realiza las siguientes operaciones durante el cuatrimestre 01 de 2019 así:
1. Compra insumos y productos para la venta por valor de $42.870.000 más
IVA del19 %. Factura para pagar en 30 días. 2. Compra insumos comestibles a Coopasan por valor de $ 13.500.000 más IVA del 5 % .Pago a 30 días. 3. Devuelve insumos y productos punto 1 por valor de $2.500.000 más IVA 19%. 4. Paga arriendo bodega por valor de $ 2.000.000 + IVA 19 %. 5. Paga servicio de telefonía por valor de $200.000 más IVA. 6. Compra insumos pastas por valor de $ 8.400.000 + IVA 5 % 7. Devuelve pastas por mal estado por valor de $ 1.000.000 + 5 % 8. Factura ventas gravadas al 19 % durante el cuatrimestre por valor de $ 65.000.000 + IVA 9. Le devuelven productos gravados al 19 % por valor de $ 4.300.000 más IVA. 10. Factura ventas gravadas al 5 % por valor de $ 18.700.000 + IVA.
SE PIDE:
1. Liquidar el valor a pagar o saldo a favor por concepto de impuesto a las
ventas. 2. Elaborar el formulario declaración de IVA. Formulario 300 DIAN. 3. Se debe entregar el procedimiento del cálculo del IVA generado y el IVA descontable.