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GERENCIA ESTRATÉGICA
La gerencia estratégica es la conducción del funcionamiento y desarrollo del sistema empresarial u organizacional.
La gerencia estratégica se relaciona con el gobierno de los sistemas, de allí que la planificación como parte
inseparable de la misma, tenga como finalidad facilitar el gobierno de las organizaciones, estableciendo la
direccionalidad que las mismas deban asumir en el futuro y encauzando el esfuerzo colectivo en
la dirección trazada. La Gerencia Estratégica es un modelo esencial de pensamiento y acción empresarial/gerencial
que vincula continuamente la capacidad de la organización a su entorno, permitiendo una creación del futuro en
escenarios continuamente cambiantes e inestables. El proceso estratégico involucra verificar el ambiente, investigar
alternativas de acción, identificar prioridades, definir la naturaleza del negocio, elegir estrategias y
elaborar programas de acción.
La gerencia estratégica contempla dos grandes fases que incorporan la comunicación y la toma de decisiones
respectivas. Estas fases son las de análisis y la de diseño. En la primera fase, el equipo que planifica define
los problemas que deben ser resueltos, los describe, establece las relaciones entre estos, los diagramas para
comunicarlos en forma de síntesis, los jerarquiza y selecciona nudos críticos. La segunda fase procede a diseñar
objetivos y estrategias de resolución.
La gerencia estratégica es un proceso apasionante que permite a una organización ser proactiva en vez de reactiva
en la formulación de su futuro. La gerencia estratégica pude definirse como la formulación, ejecución
y evaluación de acciones que permitirán que una organización logre sus objetivos. La formulación de estrategias
incluye la identificación de las debilidades y fortalezas internas de una organización, la determinación de las
amenazas y oportunidades externa de una empresa, el establecimiento de la misión de la misma, la fijación de
objetivos, el desarrollo de estrategias alternas, el análisis de dichas alternativas y la decisión de cuáles escoger.
La ejecución de estrategias requiere que la organización establezca metas, diseñe políticas, motive a sus
empleados y asigne recursos de tal manera que las estrategias formuladas puedan ser llevadas a cabo en forma
exitosa y la evaluación de estrategias comprueba los resultados de la ejecución y formulación.
El proceso de la gerencia estratégica se puede describir como un enfoque objetivo y sistemático para la toma de
decisiones en una organización. La gerencia estratégica no es una ciencia pura que lleve a un enfoque concreto tipo
"uno, dos, tres, cuatro". Se trata más bien de un intento por organizar información cualitativa y cuantitativa, de tal
manera que permita la toma de decisiones efectivas en circunstancias de incertidumbre.
Las decisiones estratégicas se basan más en criterios y análisis objetivos que en las experiencias o juicios pasados.
La utilización de los conceptos y técnicas de la gerencia estratégica dan lugar a muchos beneficios, en principio que
le permite a la organización estar en capacidad de influir en su medio, en vez de reaccionar ante él, ejerciendo de
este modo algún control sobre su destino.
La necesidad de una Gerencia Estratégica es creciente. El reto de gerenciar empresas contemporáneas requiere de
un cuidadoso examen estratégico porque:
Los gerentes y las empresas se ven afectados por una gama muy amplia de presiones internas que deben ser
sopesados cuidadosamente, en sus grandes decisiones y quehacer diario. La profesionalización de la gerencia
originada por la separación, cada vez mayor, entre propietarios y gerentes impacta los estilos gerenciales. Una
importante función de la estrategia es contraatacar la tendencia hacia lo conservador de los gerentes profesionales.
Los valores sobre el papel de la empresa han cambiado y el ámbito de su acción en relación a
su responsabilidad con la sociedad. La gerencia estratégica apropiada contribuye a un comportamiento socialmente
aceptable por parte de la empresa; no se trata de hacer concesiones o realizar donaciones, sino de asegurar
el mantenimiento de los flujos de recursos en condiciones mutuamente aceptables.
Una vez conocida y aceptada la misión de la empresa, se debe proceder a realizar dos análisis que permitirán emitir
un diagnóstico sobre su situación actual: el análisis del medio ambiente o Análisis Externo, y el Análisis de las
capacidades de la empresa o Análisis Interno, El análisis Externo implica la recolección y evaluación de información
económica, social, cultural, demográfica, geográfica, política, gubernamental, tecnológica y competitiva, con el
objeto de identificar las oportunidades y amenazas claves que afronta una organización.
El análisis externo debe incluir todos los factores que afectan la demanda actual y especialmente la futura que
podría satisfacer la empresa en el marco de su misión. El reto es grande pues se trata no sólo de prever la demanda
cuantitativamente a partir de hipótesis verosímiles sobre demografía, reparto de riqueza, evolución de consumo,
etc., sino también de predecir cualitativamente la existencia de ciertos productos y servicios futuros, ligados algunas
veces a tecnologías nuevas a nuevos modos de vida.
Gestión estratégica integra la administración, mercadotecnia, finanzas, contabilidad, entre otras siendo el arte y la
ciencia de formular, implementar y evaluar decisiones que permiten a la organizaciones para alcanzar sus objetivos.
La organización es un sistema de actividades conscientemente coordinadas formado por dos o más personas. Una
organización sólo existe cuando hay personas capaces de comunicarse y que están dispuestas a actuar
conjuntamente para obtener un objetivo común.
Las organizaciones como partes de una sociedad mayor y constituida de partes menores: son vistas como sistemas
dentro de sistemas. Dichos sistemas son complejos de elementos colocados en interacción, produciendo un todo
que no puede ser comprendido tomando las partes independientemente. Se enfatiza sobre la visión global, la
integración, destacando que desde el punto de vista de organización, esta era un parte de un sistema mayor,
tomando como punto de partida el tratamiento de la organización como un sistema social, siguiendo el siguiente
enfoque:
La organización se debe enfocar como un sistema que se caracteriza por todas las propiedades esenciales
a cualquier sistema social.
La organización debe ser abordada como un sistema funcionalmente diferenciado de un sistema social
mayor.
La organización debe ser analizada como un tipo especial de sistema social, organizada en torno de la
primacía de interés por la consecución de determinado tipo de meta sistemática.
La organización debe ser considerada como un sistema abierto, en constante interacción con el medio,
recibiendo materia prima, personas, energía e informaciones y transformándolas o convirtiéndolas en
productos o servicios que son exportados al medio ambiente.
La organización debe ser concebida como un sistema con objetivos o funciones múltiples.
La organización debe ser visualizada como constituida de muchos subsistemas que están en interacción
dinámica unos con otros.
Las características de la organización deben ser definidas por la especie de situación en que necesita operar,
consistente en la relación entre ella y los otros subsistemas, componentes del sistema mayor del cual parte. Tal
como si fuera un sociedad. Podemos percibir los sistemas de dos formas: cerrados y abiertos. Los sistemas
cerrados son aquellos sistemas cuyo comportamiento es determinístico y programado, que opera con un muy
pequeño intercambio de energía y materia con el ambiente. Los sistemas abiertos son aquellos que presentan
intercambio con el ambiente, a través de entradas y salidas. Intercambian energía y materia con el ambiente,
adaptándose a este como medio para sobrevivir.
La estructura organizacional se refiere a la forma en que se dividen, agrupan y coordinan las actividades de la
organización en cuanto a las relaciones entre los gerentes y los empleados, entre gerentes y gerentes y entre
empleados y empleados. La organización puede ser de tres tipos: funcional, por productos o mercadotecnia y
matricial.
Organización Funcional: Creada por Frederick Taylor, consiste en dividir el trabajo y establecer la especialización
de manera que cada hombre, desde el gerente hasta el obrero, ejecute el menor número posible de funciones.
Organización por productos: Llamada con frecuencia organización por división, reúne en una unidad de trabajo a
todos los que participan en la producción y comercialización de un producto o un grupo relacionado de productos a
todos los que están en cierta zona geográfica o todos los que tratan con cierto tipo de cliente.
Organización matricial: también llamada matriz, combina los tipos de organización mencionados anteriormente,
tomando los beneficios de ambos. Así, existe un gerente funcional a cargo de las labores inherentes al
departamento, con una sobre posición de un gerente de proyecto que es el responsable de los resultados de los
objetivos de dicho proyecto. En general, es un sistema de mando múltiple o dos jefes.
La estructura organizacional suele representarse en forma de organigramas que son representaciones graficas de la
estructura formal de una organización, que muestran las interrelaciones, las funciones, los niveles jerárquicos, las
obligaciones y la autoridad, existentes dentro de ella.
A mediados de los años sesenta, Andrews y Ansoff fueron los primeros en proponer disciplinas de pensamiento
estratégico y son considerados como los fundadores del pensamiento en dirección estratégica.
Pensamiento estratégico se origina en relación con las operaciones militares. A la fecha la evolución del
pensamiento estratégico ha sufrido cambios sin precedentes. La estrategia se define como un conjunto de planes,
decisiones y objetivos que han adoptado para alcanzar las metas de la organización, y ha demostrado, al transcurrir
del tiempo, ser revolucionaria, y que también evoluciona.
En las últimas tres décadas del siglo XX hemos visto, en el campo de la Administración, el advenimiento y la
desaparición de muchas teorías y modas que han creado estilos de dirección estratégica en las empresas.
Estas teorías se sostenían en la creencia generalizada de que las economías, los mercados y los clientes se
comportaban de manera lógica y predecible, pero la realidad fue diferente, las empresas se atascaron en medio de
la rigidez que le dieron al plan de negocios, lo que se convirtió en la mejor receta para producir desastres
empresariales. Ante estos, se crearon nuevas formas de análisis de los sectores industriales, el más conocido fue el
de Michael Porter con su técnica para análisis de los sectores industriales.
Empresas que habían adoptado la noción en boga en los años ochenta que la gente era un activo, se pasaron de
pronto al otro extremo y en los años noventa empezaron a manejar a la gente como un pasivo. Justo a tiempo,
restructuración, reingeniería, fueron las cortinas de humo para adelgazar las organizaciones, reduciendo personal y
costos. Recordemos a C.K.Prahalad (Universidad de Michigan 1999): "...la reducción de tamaño fue como una
anorexia corporativa, nos hizo más frugales y más delgados pero no necesariamente más sanos.
Eliminar o reducir al mínimo, todos los niveles intermedios de decisión y de transmisión de la información, lo que
implica acercar la toma de decisiones a los ejecutores directos de las políticas que de esta forma de acción emanan.
Una buena comunicación entre todos los involucrados en el proceso, incluidos los destinatarios de las políticas y los
ejecutores de las mismas; y un buen análisis de la realidad basado en la idoneidad de quienes participan en el
proceso; en un diálogo constante con los estímulos del medio y en una capacidad ilimitada para reconocer los
cambios y poder replantear el siguiente paso.
Las etapas de la planificación estratégica están dadas por el desarrollo de la planificación como disciplina y por las
definiciones ideológicas de quien realiza o encarga la planificación. De hecho el grado y la profundidad de la
participación de los distintos componentes de una organización están íntimamente ligados al carácter progresista o
conservador de la misma. Así, una organización participativa y horizontal, es mucho más democrática y progresista
que una organización que planifica desde adentro hacia afuera. En este sentido, las etapas de una planificación para
una gestión de carácter estratégico, en organizaciones que se precian de progresistas, son las siguientes:
Imagen Objetivo.
Asociación Estratégica.
Objetivos Estratégicos.
Diagnóstico Participativo.
Modelo prescriptivo
Este grupo incluye las escuelas preocupadas por cómo se deberían formular las estrategias. En conjunto forman lo
que se denomina el pensamiento estratégico racional, que engloba la concepción convencional de la formulación
estratégica y es de carácter normativo.
Modelo de diseño
El enfoque dado a la estrategia se basa en un proceso de concepción más que en un proceso de aprendizaje. La
escuela del diseño determina las fortalezas y debilidades de la empresa por medio del pensamiento consciente
expresado oralmente o por escrito. Sin embargo, cualquier cambio estratégico implica alguna nueva experiencia. El
descubrimiento de cuál es el negocio donde estamos no debe emprenderse solo por escrito; tiene que beneficiarse
también con los resultados de las pruebas y experiencias. En numerosos casos, las cualidades resultan ser muchos
menores de lo esperado y los defectos, muchos mayores.
Demasiado la estrategia; ha negado que la formación de la estrategia sea un proceso de aprendizaje largo, sutil y
difícil; y ha alentado a los directivos a separar el pensamiento de la acción, refugiándose en sus oficinas en lugar de
bajar a la realidad para observar la verdadera información.
Modelo de la planificación
La escuela de la planificación de Ansoff (1965) emplea un sistema muy formalizado de planificación y ejecución de
la estrategia. Aunque Ansoff no define formalmente el concepto de estrategia, parece concebirla como el vínculo
común existente entre las actividades, los productos y los mercados que definen los negocios donde ya compite la
empresa o pretende hacerlo en el futuro.
No obstante, sí identifica cuatro componentes que, a su juicio, caracterizan este vínculo común o estrategia: a) el
ámbito de actuación conjunto de productos/mercados de la empresa; b) el vector de crecimiento, dirección en la que
la empresa se mueve en relación con su actual situación de productos/mercados; c) la ventaja competitiva, que
busca identificar las propiedades particulares de los productos/mercados que darán a la empresa una fuerte posición
competitiva; y d) el efecto sinergia, el resultado combinado de los recursos de la empresa es mayor que la suma de
sus partes.
Esta corriente surgió a principios de los años ochenta, fundamentándose en la economía y, más concretamente, en
los principios y teorías de la organización industrial. La escuela del posicionamiento comparte las premisas de las
escuelas prescriptivas anteriores aunque su énfasis se centra más en el contenido real de las estrategias que en el
proceso a través del cual estas se formulan (Porter, 1980).
Refiere Porter (1980), su máximo exponente, que la idea básica de la estrategia competitiva es que la estrategia de
la empresa debería basarse en la estructura del mercado en el que opera, dado que esta última determina el tipo de
competencia existente en el sector y el potencial de rendimiento a largo plazo. Dicha estructura estaría moldeada
por cinco fuerzas competitivas: el poder de negociación de los proveedores, la rivalidad entre los actuales
competidores, el poder de negociación de los clientes, los competidores potenciales y la amenaza de productos
sustitutivos.
El conocimiento de estas cinco fuerzas subyacentes de la presión competitiva marca los puntos fuertes y débiles de
la empresa o fuerzas y vulnerabilidad. La acción conjunta de estas fuerzas determina la rentabilidad potencial en un
sector industrial medida en términos de largo plazo. En este contexto, el objetivo es formular la estrategia
competitiva, lo que significa encontrar el posicionamiento desde el cual la empresa puede defenderse mejor contra
las citadas fuerzas en
Modelo descriptivas
La segunda categoría de escuelas sobre pensamiento estratégico, siguiendo a Mintzberg (1990), incluye aquellas
que adoptan un enfoque descriptivo de los aspectos específicos del proceso de decisión estratégica y que, por tanto,
se centran en mostrar descriptivamente cómo y por qué surgen y se desarrollan las estrategias en la empresa.
Modelo emprendedor
En marcado contraste con las escuelas anteriores, de la planificación y del posicionamiento, en las que la estrategia
es el resultado de un proceso o la elección entre un conjunto de alternativas genéricas previamente definidas, en la
escuela emprendedora la estrategia existe implícitamente en la mente del líder. Es considerada como una
perspectiva integrada, como un sentido de dirección a largo plazo, como una visión del futuro de la organización
(Mintzberg et ál., 1999).
En dos situaciones parece más apropiada la aplicación de los planteamientos de la escuela emprendedora. En
primer lugar, en las etapas iniciales de un negocio, cuando son necesarios un liderazgo fuerte y una visión
estratégica para establecer una dirección adecuada. En segundo lugar, en momentos difíciles o situaciones de
reconversión, cuando incluso las grandes organizaciones requieren la presencia de líderes visionarios. En ambos
casos nos encontramos en contextos dinámicos; sin embargo, deben ser lo suficientemente simples como para ser
gestionados y controlados por un único cerebro: el líder visionario (Mintzberg, et ál., 1999).
Los emprendedores son capaces de introducir ideas, productos y servicios innovadores al mercado y desarrollar
conceptos que rompan los tradicionales del mercado. Estas empresas no han adoptado estrategias genéricas, pero
logran combinar eficientemente conceptos de bajo coste y factores diferenciales.
Modelo del aprendizaje
Sus raíces están en la disciplina de la Psicología; parte del supuesto de que el ambiente es difícil de comprender y
de que es muy cambiante. En la escuela del aprendizaje o conocimiento es el individuo la unidad de análisis, y la
formación de la estrategia se basa en los mapas mentales; la estrategia se desarrolla progresivamente. Estos
planteamientos son coherentes con el proceso de aprendizaje, la empresa aprende en forma continua e incremental.
El verdadero aprendizaje ocurre en la interacción entre pensamiento y acción, cuando los actores reflexionan sobre
cómo lo han hecho. Las organizaciones pueden aprender a reconocer los patrones en su propia conducta,
transformando las estrategias emergentes del pasado en estrategias deliberadas para el futuro.
Esta escuela pretende ir más allá del aprendizaje. Quienes se inclinan por la teoría del caos y similares afirman que
el aprendizaje se limita a enfatizar lo constante y persistente en lugar de promover lo innovador y revolucionario.
Uno de los principios de la teoría del caos sostiene que conjuntos simples de relaciones deterministas pueden
producir resultados que responden a un patrón, y al mismo tiempo son impredecibles.
Modelo político
Esta escuela rechaza los planteamientos de racionalidad planteados por las escuelas anteriores acerca de las
organizaciones y sus correspondientes procesos de formación de estrategias, por considerarlas ingenuas, no
realistas y, por tanto, de utilidad mínima en la práctica.
En su lugar, las organizaciones son consideradas como sistemas complejos de individuos y condiciones, en los que
cada individuo tiene sus propios intereses, creencias, valores, preferencias, perspectivas y percepciones. En estos
contextos, las decisiones estratégicas no son planes para alcanzar racionalmente los objetivos de la organización,
sino que son el resultado de la negociación entre individuos que intentan alcanzar sus propios intereses personales.
Modelo cultural
Esta escuela desarrolla una perspectiva que orienta el proceso de formación de la estrategia en la fuerza social de la
cultura, reflejo de la escuela política. Mientras una se ocupa de analizar la influencia de la política interna en la
promoción del cambio, la otra prefiere observar la función de la cultura en la preservación de la estabilidad, incluso
en la resistencia frente a lo diferente.
Se caracteriza por considerar como actor principal del proceso de formación de estrategias las fuerzas externas a la
organización. Esta escuela de pensamiento estratégico se fundamenta en las siguientes premisas:
La organización debe responder a esas fuerzas o será eliminada. Las organizaciones terminan agrupándose en
nichos ecológicos, posición en la que tienden a permanecer mientras los recursos sean escasas o las condiciones,
hostiles.
Se plantea que esta escuela no explica cómo dos organizaciones pueden operar en un mismo entorno con éxito,
aplicando dos estrategias absolutamente diferentes. Aquí lo importante no es aclarar si existe o no una opción
estratégica, sino cuáles son las condiciones que amplían o restringen su alcance.
IMPORTANCIA Y BENEFICIO DE LAS DECISIONES ESTRATÉGICAS
Las tareas de crear, implantar y ejecutar las estrategias de la compañía constituyen el corazón y el alma de la
administración de una empresa de negocios.
PENSAMIENTO ESTRATÉGICO
El pensamiento estratégico y, en consecuencia, su grado de presencia en una organización se puede lograr a través
de varias ópticas: actitud y cultura, procesos, herramientas y cualidad.
IMPORTANCIA
Permite a una organización aprovechar oportunidades claves en el medio ambiente, minimizar el impacto de las
amenazas externas, utilizar las fortalezas internas y vencer las amenazas internas.
GESTIÓN ESTRATÉGICA
Es el “plan de acción” que tiene la administración para posicionar a la empresa en el mercado, conducir sus
operaciones competir con éxito; atraer y satisfacer a los clientes y lograr objetivos de la organización:
Consiste en toda una variedad de medidas competitivas y enfoques de negocios que emplean los administradores
en el manejo de una compañía. Las decisiones estratégicas determinan el rumbo futuro y la posición competitiva de
una empresa durante mucho tiempo. Este enfoque a la toma de decisiones puede ser un método efectivo para
sincronizar un funcionamiento de equipo entre todos los gerentes y empleados.
Se crea una mayor conciencia de las amenazas ambientales, mayor comprensión de las estrategias de los
competidores, mayor productividad del personal, menor resistencia al cambio y una visión más clara de las
relaciones desempeño/recompensa.
ACTITUD Y CULTURA
Se manifiesta a través del carácter proactivo y del empeño constante en estar siempre preparados y conscientes, a
la vanguardia, adelantándose a los acontecimientos. La actitud gerencial estratégica, implica la disposición asumida
por los directivos de estar preparados ante los cambios del entorno, concentrarse en lo vital.
En ese sentido, para tener éxito, los directores de una organización deben esforzarse por conseguir objetivos
comunes, especificando el orden de los resultados que se deseen obtener, haciendo mucho más sencillo el avance
hacia la consecución de los objetivos.
PROCESO Y HERRAMIENTA
Implica la aplicación consciente de cuatro subprocesos de la gerencia estratégica, como son la planificación, la
organización, la dirección y el control.
CUALIDAD
Es una condición innata del individuo, de su manera de ver y enfrentarse a la vida y lo impulsa a actuar
continuamente en forma proactiva. Este se manifiesta mediante los espíritus creador, gerencial y empresarial. Se
manifiesta a través de los siguientes componentes:
Visión global
Carácter proactivo
Las ventajas de un pensamiento estratégico de primera clase y de una administración consiste de la estrategia
incluyen:
Proporcionar a toda la organización una mejor guía sobre el punto decisivo de que es lo que estamos
tratando de hacer y de lograr.
Hacer que los administradores estén más alerta a los vientos del cambio.
Promover el desarrollo de un modelo de negocio en constante valuación que produzca un éxito final
sostenido para la empresa.
PENSAMIENTO Y FILOSOFÍA DE LA EMPRESA
Es un conjunto de herramientas para conseguir lo que queremos de la mejor forma y venciendo las dificultades.
El pensamiento estratégico individual incluye la aplicación del juicio basado en la experiencia para determinar las
direcciones futuras. El pensamiento estratégico de empresa es la coordinación de mentes creativas dentro de una
perspectiva común que le permita a un negocio avanzar hacia el futuro de una manera satisfactoria para todos. El
propósito del pensamiento estratégico es ayudarle a explotar los muchos desafíos futuros, tanto previsibles como
imprevisibles, más que prepararlo para un probable mañana único. El pensamiento estratégico es importante debido
a que:
El juicio razonado, aunque suele basarse en información inadecuada, es lo más importante que cualquier empresa
espera de sus directores. Para ser efectivo, el juicio colectivo depende de que quienes toman las decisiones
importantes tengan una visión clara y consistente de lo que debe ser la administración futura de la empresa. La
visión de la empresa se basa más en la forma en la que quienes que deciden vean y sientan que en los resultado de
cualquier análisis sistemático.
El pensamiento estratégico incorpora valores, misión, visión y estrategia que tienden a ser elementos intuitivos
(basados en los sentimientos) más que analíticos (basados en la información).Llegar a un acuerdo sobre estos
elementos entre los miembros de su equipo administrativo es un prerrequisito esencial para la planeación efectiva.
Su aplicación en el mundo de la empresa puede llegar a marcar una palpable diferencia. Otorga una dimensión a
nuestra empresa de la que muchos desgraciadamente carecen, lo cual es una ventaja.
El pensamiento estratégico es el cimiento para la toma de decisiones estratégicas. Sin este fundamento, las
decisiones y acciones subsecuentes quizás sean fragmentadas e inconsistentes con la salud a largo plazo de la
empresa.
FILOSOFÍA DE LA EMPRESA
En el mundo de los negocios diariamente nos topamos con una serie de mensajes que nos introducen la idea de
pertenecer, adquirir o preferir algo. Esta labor es constante y se mueve a pasos agigantados. Lo que no sabemos
cómo consumidor, es que detrás de todo este movimiento y la lucha por lograr el posicionamiento, se encuentra la
filosofía empresarial. Detrás de toda marca que conocemos, exitosa o no, hay una gran compañía, pero más allá de
eso, nos encontramos a los fundadores; aquellos que han impreso su conocimiento, valores, visión y sueños en la
compañía; todo esto, es la esencia de la compañía. Es por eso, que la filosofía de la empresa resulta tan importante
y es un elemento de gran valor en el mundo de los negocios.
¿QUÉ ES LA FILOSOFÍA DE LA EMPRESA?
La filosofía empresarial identifica la “forma de ser” de una empresa y se habla que la cultura de la
compañía tiene que ver con sus principios y valores, todo ellos, es tanto como concluir que es “la visión
compartida de una organización. Es necesario que la empresa determine claramente lo que es y lo que
quiere llegar a ser, ya que conforme pasa el tiempo se enfrentan al reto se sobrevivir en este entorno ya
tan digitalizado.
LA MISIÓN
LA VISIÓN
Desarrollar una visión estratégica es pensar creativamente sobre cómo preparar la empresa para el
futuro. La visión es la expresión de la empresa a futuro, hacia donde quiere llegar la empresa y cómo
deberá lograrlo.
LOS PRINCIPIOS
Son proposiciones que establece una empresa en torno a las acciones y comportamientos de los
individuos.
EL CONTEXTO
Está compuesto por todos los fenómenos y acontecimientos actuales que tienen influencia en el
desempeño de la empresa.
Este pretende identificar las variables internas y externas que influyen la actividad del negocio. Algunas
de estas variables se pueden convertir en frenos y otras en aceleradores.
LA PIRÁMIDE ESTRATÉGICA
Esta pirámide, permite ilustrar el conjunto de estrategias que una empresa propone aplicar durante un
periodo de tiempo determinado. El esquema de la estrategia piramidal se desarrolla a través de la
proposición de tácticas y programas que permitirán alcanzar y alinear cada estrategia propuesta.
CAPÍTULO II
ETAPAS DE LA ADMINISTRACIÓN ESTRATÉGICA
El proceso de gestión estratégica es más que un conjunto de reglas a seguir. Es un enfoque filosófico
para los negocios. La alta gerencia debe pensar primero estratégicamente, luego aplicar ese pensamiento
a un proceso. El proceso se implementa mejor cuando todos dentro del negocio entienden la estrategia.
Establecimiento de metas
Cómo establecer objetivos y estrategias de negocio. El propósito de establecer metas es aclarar la visión
del negocio. Esta etapa consiste en identificar tres facetas: En primer lugar, definir los objetivos a corto y
largo plazo. En segundo lugar, identificar el proceso de cómo lograr los objetivos.
Por último, personalizar el proceso de acuerdo a nuestro personal, dar a cada integrante una tarea con la
que pueda tener éxito. Checa durante este proceso que los objetivos sean detallados, realistas y
coincidan con los valores de tu visión de negocio. Típicamente, el paso final en esta etapa es dar a
conocer estas metas y objetivos a todo el personal.
Análisis
El análisis es una etapa clave porque la información obtenida en esta etapa configurará las dos etapas
siguientes. En esta etapa, recopila información y datos relevantes para lograr tu visión. El enfoque
del análisis estratégico debe ser entender las necesidades del negocio como una entidad sostenible, con
estratégica e identificar iniciativas que ayudarán al negocio a crecer.
Examina cualquier problema externo o interno que pueda afectar tus metas y objetivos. Asegúrate de
identificar las fortalezas y debilidades de tu organización, así como las amenazas y oportunidades que
puedan surgir a lo largo del camino.
Formulación de la estrategia
El primer paso para formar una estrategia es revisar la información obtenida del análisis. Determinar qué
recursos tiene el negocio actualmente que puedan ayudar a alcanzar las metas y objetivos definidos.
Identificar cualquier área de la que se deban buscar recursos externos.
Los problemas que enfrenta la empresa deben ser priorizados por su importancia para tener éxito. Una
vez priorizado, comienza a formular la estrategia. Debido a que las situaciones empresariales y
económicas son fluidas, es crítico en esta etapa desarrollar enfoques alternativos que apunten a cada
paso del plan.
Implementación de la estrategia
La implementación exitosa de la estrategia es fundamental para el éxito de la empresa. Esta es la etapa
de acción del proceso de gestión estratégica. Si la estrategia general no funciona con la estructura actual
del negocio, se debe instalar una nueva estructura al comienzo de esta etapa.
Todos dentro de la organización deben estar claros de sus responsabilidades y deberes, y cómo esto
encaja con la meta general. Además, todos los recursos o fondos para la empresa deben estar
garantizados en este momento. Una vez que el financiamiento está en su lugar y los empleados están
listos, ejecuta el plan.
Evaluación y control
Las acciones de evaluación y control de estrategias incluyen mediciones del desempeño, revisión
consistente de asuntos internos y externos y acciones correctivas cuando sea necesario.
Cualquier evaluación exitosa de la estrategia comienza con la definición de los parámetros a medir. Estos
parámetros deben reflejar las metas establecidas en la Etapa 1. Determina su progreso midiendo los
resultados reales versus el plan.
El monitoreo de problemas internos y externos también te permitirán reaccionar ante cualquier cambio
sustancial en tu entorno empresarial. Si determinas que la estrategia no está moviendo a la compañía
hacia su meta, toma acciones correctivas. Si esas acciones no tienen éxito, repite el proceso de gestión
estratégica.
Debido a que las cuestiones internas y externas están en constante evolución, todos los datos obtenidos
en esta etapa deben mantenerse para ayudar con cualquier estrategia futura.
CAPÍTULO II
ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO DE LA ORGANIZACIÓN
ANÁLISIS ESTRATÉGICO EXTERNA E INTERNA
Diagnóstico Organizacional
Se puede definir al diagnóstico como un proceso analítico que permite conocer la situación real de la
organización en un momento dado para descubrir problemas y áreas de oportunidad, con el fin de
corregir los primeros y aprovechar las segundas.
En el diagnóstico se examinan y mejoran los sistemas y prácticas de la comunicación interna y externa de
una organización en todos sus niveles y también las producciones comunicacionales de una organización
tales como historietas, metáforas, símbolos, artefactos y los comentarios que la gente de la organización
hace en sus conversaciones diarias. Para tal efecto se utiliza una gran diversidad de herramientas,
dependiendo de la profundidad deseada, de las variables que se quieran investigar, de los recursos
disponibles y de los grupos o niveles específicos entre los que se van a aplicar.
El diagnóstico no es un fin en sí mismo, sino que es el primer paso esencial para perfeccionar el
funcionamiento comunicacional de la organización.
Condiciones para llevar a cabo el diagnóstico organizacional
Para poder llevar a cabo con éxito un diagnóstico organizacional se deben cumplir algunos requisitos
básicos:
1. Antes de iniciar el proceso de diagnóstico es indispensable contar con la intención de cambio y
el compromiso de respaldo por parte del cliente (término usado en Desarrollo Organizacional
para designar a la persona o grupo directamente interesado en que se lleve a cabo una
transformación en el sistema y con la suficiente autoridad para promoverla). Es decir, que esté
dispuesto a realizar los cambios resultantes del diagnóstico.
2. El "cliente" debe dar amplias facilidades al consultor (interno o externo) para la obtención de
información y no entorpecer el proceso de diagnóstico.
3. El consultor manejará la información que se obtenga del proceso en forma absolutamente
confidencial, entregando los resultados generales sin mencionar a las personas que
proporcionaron la información.
4. También debe proporcionar retroalimentación acerca de los resultados del diagnóstico a las
fuentes de las que se obtuvo la información.
5. El éxito o fracaso del diagnóstico depende en gran medida del cliente y del cumplimiento de los
acuerdos que haga con el consultor
Diagnóstico funcional
El diagnóstico funcional (su nombre debido a una perspectiva funcionalista) examina principalmente las
estructuras formales e informales de la comunicación, las prácticas de la comunicación que tienen que
ver con la producción, la satisfacción del personal, el mantenimiento de la organización, y la innovación.
Usa un proceso de diagnóstico en el cual el auditor asume la responsabilidad casi total del diseño y la
conducción del mismo (objetivos, métodos y la interpretación de los resultados).
Objetivos del diagnóstico funcional
Evaluar la estructura interna formal e informal del sistema de comunicación y los diferentes
canales de comunicación.
Evaluar los sistemas y procesos de comunicación a nivel interpersonal, grupal, departamental, e
interdepartamental.
Evaluar los sistemas y procesos de la comunicación externa de la organización, entidades
públicas y privadas con las cuales existe interdependencia.
Evaluar el papel, la eficiencia y la necesidad de la tecnología de la comunicación organizacional.
Evaluar el impacto que tienen los procesos de comunicación en la satisfacción en el trabajo, en
la productividad, en el compromiso y el trabajo en equipo.
Métodos y técnicas
Dentro de la perspectiva funcionalista los métodos más usados son la entrevista, el cuestionario, el
análisis de las redes de comunicación, la entrevista grupal, el análisis de experiencias críticas de
comunicación, y el análisis de la difusión de mensajes.
Las técnicas aplicables son:
Entrevista. Esta técnica se complementa con el cuestionario y permite recoger información que
puede ser investigada hasta en sus mínimos detalles en una conversación personal con los
miembros de una organización.
Cuestionario. Permite recoger mayor cantidad de información de mayor cantidad de gente y de
una manera más rápida y más económica que otros métodos; y facilita el análisis estadístico.
Análisis de transmisión de mensajes. Consiste en un cuestionario especializado que descubre el
proceso de difusión de un mensaje en la organización, desde su punto de origen hasta que logra
alcanzar a los diferentes miembros de la misma. Este método revela el tiempo que toma la
difusión de un mensaje, su proceso comunicativo, quienes bloquean la comunicación, las redes
de comunicación informal y la manera como se procesa la información.
El análisis de experiencias críticas de comunicación. Sirve para conocer las experiencias
positivas y negativas que existen dentro de la organización y la efectividad o inefectividad de las
mismas.
Análisis de redes de comunicación. Analiza la estructura de comunicación de una organización y
su efectividad. Se evalúa quien se comunica con quién, que grupos existen en la organización,
qué miembros actúan como puente entre los grupos, los bloqueos que sufre la información, el
contenido de la comunicación y la cantidad de información difundida.
La entrevista grupal. Esta técnica selecciona un cierto número de miembros representativos de
la organización para ser entrevistados como grupo. La entrevista se suele centrar en aspectos
críticos de la comunicación organizacional.
Diagnóstico cultural
El diagnóstico cultural es una sucesión de acciones cuya finalidad es descubrir los valores y principios
básicos de una organización, el grado en que éstos son conocidos y compartidos por sus miembros y la
congruencia que guardan con el comportamiento organizacional.
Objetivos desde la perspectiva interpretivista
Evaluar el papel de la comunicación en la creación, mantenimiento y desarrollo de la cultura de
una organización.
Evaluar el contenido de las producciones comunicacionales y el significado que tiene para sus
miembros, tales como conversaciones, ritos, mitos, filosofía y valores.
Entender la vida organizacional y el papel de la comunicación desde la perspectiva de los
miembros de la organización.
Métodos y técnicas:
El proceso del diagnóstico cultural se apoya en ciertas herramientas. En cuanto a su aplicación,
básicamente podemos hablar de dos enfoques: el cualitativo y el cuantitativo.
Con el primero se busca la medición precisa de ciertas variables establecidas de antemano y su posterior
comparación, el segundo depende más de la agudeza de la percepción del investigador al analizar los
datos.
La misión. Es una de las cosas más importantes y por eso va en primer segundo lugar, se debe saber
cuál es la misión por medio de la razón de ser de la empresa. Está debe ser a su vez independiente.
Los valores. Por medio de los valores, les dices a los demás cuáles son tus prioridades y cuáles son los
puntos más importantes de tu empresa. En este punto, debes destacar lo que hace a tu empresa única y
la hace destacar por encima de las demás. Responde a la pregunta ¿qué es importante para mi
empresa?
Solamente tras haber definido estos tres conceptos es que puedes comenzar a formular una estrategia,
según Porter. Tener estos puntos ya te da una ventaja competitiva en el mundo de los negocios, pues te
permite dirigir esfuerzos y comenzar siempre con un fin en la mente.
Según su propio creador, Michael Porter, él nos explica en su libro cuál es la forma más adecuada de
lograr ventajas competitivas en el mercado.
Para comenzar, se debe tener en cuenta el liderazgo de costos. En este punto se debe conocer el costo
que ofrecen todas las empresas que dan el mismo servicio que tú y ofrecer el precio más bajo que te sea
posible.
Esto hace que cualquier empresa pueda cobrar menos por sus servicios y de esta forma atraer a un
mayor número de personas. El experto Porter nos dice que es mucho más fácil cuando se trabaja con
una economía de grandes volúmenes a bajos costos.
La diferenciación. Se debe conseguir que los clientes o las personas que sepan de tu empresa tengan
un concepto diferente de la misma. Gracias a la diferenciación, se puede lograr un concepto
personalizado en la creación de la imagen de la empresa. Debes contar con una diferenciación que
atraiga a los clientes casi por completo y que te distinga de cualquier otra empresa del mercado.
El enfoque del negocio. Aquí se debe tener en cuenta cuales son las bases de la empresa, ya que se
debe enfocar toda la energía en la venta de un solo producto en vez de intentar vender varios. Puedes
distinguir empresas usando este punto por que aprovechan nichos en el mercado, es decir ofrecen
productos o servicios en un mercado no saturados, ya que es menos probable que tengas éxito si
vendes algo que todos venden.
¿Cómo se planean todo?
Cuando se acaba la parte de la estrategia, pasas a los objetivos, los cuales tienen la misma fuerza que el
punto anterior.
Los objetivos de la empresa deben ser aceptados por todas las partes desde el director hasta el último
empleado.
¿La implementación?
Ahora, lo que se debe hacer es implementar todo lo que se ha hecho en los pasos anteriores.
En este punto, también hay tres apartados que son:
La responsabilidad. Esto quiere decir que todos los puntos de cada área de trabajo saben perfectamente
qué deben hacer y cómo manejar cualquier tipo de problema. Se deben expresar claramente las
estrategias y los logros que se quieren conseguir en cada una de las áreas.
Los recursos. En este punto se deben conocer los materiales y los recursos que se van a usar para cada
cosa. Una vez que se acabe este proceso, es muy común que algunas áreas se quedan con recursos
insuficientes.
La colaboración entre las áreas. Este es otro de los puntos importantes para la estrategia Porter.
Requiere mantener una comunicación abierta y constante entre todas las partes de la empresa, para que
todos puedan saber lo que están haciendo otras áreas. Esto puede hacer que todos entreguen lo que se
espera de ellos de una manera más eficaz.
Este tipo de amenazas puedes depender de las barreras de entrada. Hay 6 tipos de barreras diferentes:
la economía de escalas, la diferenciación, el requerimiento de capital, el acceso a canales de distribución
o las ventajas de los costos independientes. Poder de negociación de los proveedores. Proporciona a los
proveedores de la empresa, las herramientas necesarias para poder alcanzar un objetivo.
Poder de negociación de los compradores. En este punto se tienen problemas cuando los clientes
cuentan con un producto que tiene varios sustitutos en el mercado o que puede llegar a tener un costo
más alto que otros productos si tu producto llega a tener un costo más alto que otros similares en el
mercado. Si los compradores están bien organizados, esto hace que sus exigencias sean cada vez más
altas y que exijan incluso una reducción de precios notable.
Amenaza en tus ingresos por productos sustitutos. En este punto, una empresa comienza a tener serios
problemas cuando los sustitutos de los productos comienzan a ser reales, eficaces y más baratos que el
que vende la empresa inicial. Esto hace que dicha empresa tenga que bajar su precio, lo que lleva una
reducción de ingresos en la empresa.
Porter dijo en su libro que las seis barreras de entrada antes nombradas serían muy útiles si se aprenden
a usar la barrera de uno puede ser una oportunidad para otro. La economía de escalas. Los volúmenes
altos en las empresas permiten que los costos se reduzcan, lo que ofrece la posibilidad de volver a ser
competitivos en el mercado. La diferenciación de productos. Si se es capaz de posicionar el producto
claramente en el mercado ofreciendo algo diferente se puede revalorizar ante los ojos de los
compradores, buscando tu producto al vero de mejor calidad y buscar una mejor calidad en sus
productos. Las inversiones de capital. En caso de problemas, la empresa puede mejorar su posición con
una inyección de capital en sus productos lo que puede hacer que sobreviva ante empresas más
pequeñas simulares.
Desventaja de costos. Esta barrera juega a nuestro favor cuando las otras empresas no pueden
emular el precio de nuestros productos por que cuentan con costos más elevados.
Acceso a los Canales de Distribución. Cuando una empresa cuenta con varios canales de distribución es
complicado que puedan aparecer competidores y sobre todo que los proveedores acepten el
producto. Esto implicaría para las empresas tener que compartir costos de promoción de distribución y
reducción de precios en general. Política gubernamental. Este punto puede jugar a tu favor, ya que en
muchos puntos, las políticas gubernamentales son las que impiden la llegada de nuevos competidores en
todos los sentidos. Esto está regulado por leyes muy estrictas. Rivalidad entre competidores. En este
punto se puede competir directamente con otras empresas de la industria que te dan el mismo producto.
Esta rivalidad da como resultado:
Que existan una cantidad de competidores más grande y que todos estén equilibrados.
Que el crecimiento de la industria sea mucho más lento.
Que los costos y el almacenamiento sean más elevados.
Que el producto no llegue a los clientes o no pueda diferenciar realmente su utilidad.
Que se tengan que buscar nuevas estrategias con costes mucho más elevados.
Que el mercado se sature
Que existan competidores muy diversos.
La rivalidad se caracteriza por que los competidores están enfrentados y que ambos usen grandes
estrategias de negocios. Además, por la intensidad de la empresa para llevar a cabo sus proyectos y la
forma en la que emplea su imaginación por poder superar lo que hagan las demás empresas a su
alrededor, destacando con sus productos por encima de las demás. Una empresa que destaca, a su vez,
presiona a las empresas que están a su alrededor, por lo que siempre existirá una rivalidad latente entre
las empresas de un mismo sector.
Las 5 fuerzas de Porter son una de las herramientas de marketing más usadas en todo el mundo y están
pensadas para dar un apoyo a los negocios y las empresas que quieran conseguir sacar el máximo
rendimiento a su empresa en un buen tiempo.
El análisis de la industria: la matriz de evaluación de los factores externos (EFE) la matriz de evaluación
de los factores externos (EFE) permite a los estrategas resumir y evaluar información económica, social,
cultural, demográfica, ambiental, política, gubernamental, jurídica, tecnológica y competitiva. La
elaboración de una Matriz EFE consta de cinco pasos:
Haga una lista de los factores críticos o determinantes para el éxito identificados en el proceso de la
auditoria externa. Abarque un total de entre diez y veinte factores, incluyendo tanto oportunidades como
amenazas que afectan a la empresa y su industria. En esta lista, primero anote las oportunidades y
después las amenazas. Sea lo más específico posible, usando porcentajes, razones y cifras comparativas
en la medida de lo posible.
Asigne un peso relativo a cada factor, de 0.0 (no es importante) a 1.0 (muy importante). El peso indica la
importancia relativa que tiene ese factor para alcanzar el éxito en la industria de la empresa. Las
oportunidades suelen tener pesos más altos que las amenazas, pero éstas, a su vez, pueden tener pesos
altos si son especialmente graves o amenazadoras. Los pesos adecuados se pueden determinar
comparando a los competidores que tienen éxito con los que no lo tienen o analizando el factor en grupo
y llegando a un consenso. La suma de todos los pesos asignados a los factores debe sumar 1.0.
Asigne una calificación de 1 a 4 a cada uno de los factores determinantes para el éxito con el objeto de
indicar si las estrategias presentes de la empresa están respondiendo con eficacia al factor, donde 4 =
una respuesta superior, 3 = una respuesta superior a la media, 2 = una respuesta media y 1 = una
respuesta mala. Las calificaciones se basan en la eficacia de las estrategias de la empresa. Así pues, las
calificaciones se basan en la empresa, mientras que los pesos del paso 2 se basan en la industria.
Multiplique el paso de cada factor por su calificación para obtener una calificación ponderada.
Sume las calificaciones ponderadas de cada una de las variables para determinar el total ponderado de la
organización.
La tabla anterior contiene una muestra de una matriz del perfil competitivo. En este ejemplo, la “posición
financiera” es el factor crítico de mayor importancia para el éxito, como señala el peso de o.40. La
“calidad del producto” de la compañía de la muestra es superior, como lo destaca la calificación de 4; la
“posición financiera” del competidor 1 es mala, como lo señala la calificación de 1; el competidor 2 es la
empresa más fuerte en general, como lo indica el total ponderado de 2.8.
Una aclaración en cuanto a la interpretación: sólo porque una empresa obtenga una calificación de 3.2 y
otra de 2.8 en una matriz del perfil competitivo, no quiere decir que la primera empresa sea 20% mejor
que la segunda. Las cifras revelan la fuerza relativa de la empresa, pero la precisión implícita es sólo una
ilusión. Las cifras no son mágicas. El propósito no es obtener una única cifra mágica, sino más bien
asimilar y evaluar la información de manera sensata que sirva para tomar decisiones.
Debido a una mayor turbulencia en los mercados y las industrias de todo el mundo, la auditoria externa se
ha convertido en una parte vital y explícita del proceso de la administración estratégica. Este capítulo
ofrece un marco para reunir y evaluar información económica, social, cultural, demográfica, ambiental,
política, gubernamental, jurídica, tecnológica y competitiva. Las empresas que no movilicen y faculten a
gerentes y empleados para que éstos puedan identificar, vigilar, pronosticar y evaluar las fuerzas
externas clave podrían no anticipar las oportunidades y amenazas recientes y, en consecuencia, podrían
seguir estrategias ineficaces, dejar pasar oportunidades y propiciar el caso de la organización.
Una responsabilidad fundamental de los estrategas consiste en encargarse de que se desarrolle un
sistema eficaz de auditoria externa. Esto incluye utilizar la tecnología de la información para elaborar un
sistema de inteligencia sobre la competencia que funcione bien. Este sistema de la auditoria externa que
se escribe en este capítulo puede ser usado por una organización de cualquier tamaño o tipo.
Normalmente, el proceso de la auditoria externa es más formal en las pequeñas empresas, pero la
necesidad de entender las tendencias y los conocimientos clave también es de suma importancia para
estas empresas. La matriz EFE y el modelo de las cinco fuerzas pueden servirles a los estrategas para
evaluar el mercado y la industria, pero estos instrumentos deben ir de la mano de buenos juicios
intuitivos. Las empresas multinacionales, en especial, necesitan un sistema de auditoria externa
sistemático y efectivo, porque las fuerzas externas varían inmensamente de un país a otro.
EVALUACIÓN DE LAS CAPACIDADES DE LA ORGANIZACIÓN: FINANCIERA, PROCESOS,
PERSONAS Y COMERCIAL
La situación financiera internacional nos obliga a administrar adecuadamente y de forma racional los
recursos materiales, financieros y humanos con vistas a lograr la eficiencia en la productividad
empresarial. La evaluación de los resultados de la gestión de la empresa es el punto de partida para
tomar numerosas decisiones en el proceso de administrar de manera que sean consecuentes con las
tendencias de comportamiento en el futuro y que puedan predecir su situación económica y financiera, en
aras del desarrollo de la economía del país.
Para lograr una correcta Administración Financiera, es necesario realizar un adecuado Análisis
Económico Financiero, el representa un medio infalible para el control de los recursos y para evaluar la
situación económica financiera de las entidades como eslabón fundamental de la economía, le propiciará
a los directivos lograr controles económicos ágiles con vistas a facilitar la toma de decisiones y a tener
una administración más eficiente.
La administración financiera
La Administración Financiera en la empresa, considerada como una forma de la economía aplicada, es la
planeación de los recursos económicos, para definir y determinar cuáles son las fuentes de dinero más
convenientes, para que dichos recursos sean aplicados en forma óptima, y así enfrentar los compromisos
económicos presentes y futuros, que tenga la empresa, reduciendo riesgos e incrementando su
rentabilidad. La teoría financiera de la empresa proporciona las herramientas que tienden a interpretar los
hechos que ocurren en el mundo financiero y su incidencia en la empresa, y también reconocer
situaciones que antes eran irrelevantes y pueden traer aparejado consecuencias graves, en una época de
cambios constantes en el mundo. El fin perseguido por la teoría financiera se encuadra en las
denominadas decisiones básicas:
Decisiones de inversión: implican planificar el destino de los ingresos netos de la empresa –flujos netos
de fondos- a fin de generar utilidades futuras;
Decisiones de financiación: persiguen encontrar la forma menos costosa de obtener el dinero necesario,
tanto para iniciar un proyecto de inversión, como para afrontar una dificultad coyuntural.
Decisiones de distribución de utilidades: tienden a repartir los beneficios en una proporción tal que origine
un crédito importante para los propietarios de la empresa, y a la vez, la valoración de la misma.
Por lo que entonces podemos plantear que la Administración Financiera es el sistema de teorías, técnicas
y procedimientos de análisis, valoración, planeación, evaluación y control financiero de los recursos para
la toma de decisiones financieras de inversión y obtención de recursos monetarios, mediante los cuales
se influyen directamente sobre la eficiencia en la utilización de los recursos escasos y la eficacia de la
gestión de la organización en su conjunto.
Según Gitman:
“…. el análisis de estados financieros normalmente se refiere al cálculo de razones para evaluar el
funcionamiento pasado, presente y proyectado de la empresa, el análisis de razones es la forma más
usual de análisis financiero. Ofrece las medidas relativas al funcionamiento de la empresa”.
Según Kother:
”… el análisis económico financiero es el estudio analítico de los balances generales, Estado de Pérdidas
y Ganancias y de otra índole, de una empresa comercial, entre ellos mismos o en comparación con los de
otras empresas, considerado útil para ayudar a la gerencia o como base para medir los riesgos de crédito
e inversión, se prepara frecuentemente empleando razones (o relaciones) aceptadas, financieras y de las
operaciones, que muestran ostensiblemente la situación y las tendencias”.
Según Rosenberg:
“… es la utilización de técnicas específicas para examinar los documentos financieros de una empresa y
para controlar los flujos de fondos, productos y servicios, tanto internos como externos a la empresa”.
Según Barandiarán:
“… consiste en la presentación de informes que ayudarán a los directores de su negocio al igual que al
resto de los inversionistas y acreedores a tomar decisiones, así como a otros grupos interesados en la
situación financiera y en los resultados de la operación de su negocio”.
Los argumentos que comprenden el análisis económico son: la productividad de la empresa, que viene
determinada por el grado de eficiencia, tanto cualitativa como cuantitativa, del equipo productivo en la
obtención de un determinado volumen y calidad del producto, la rentabilidad externa, la cual trata de
medir el mayor o menor rendimiento de los capitales invertidos en la empresa, el examen de la cuenta de
resultados, analizando sus distintos componentes tanto en la vertiente de ingresos y gastos.
El apoyo fundamental del análisis financiero está contemplado en la información que proporcionan los
Estados Financieros, estos muestran la situación económica de una empresa, su capacidad de pago o el
resultado de operaciones obtenidas en un período pasado, presente o futuro.
El análisis e interpretación de Estados Financieros: consiste en la compilación y estudio de los datos
contables, así como la preparación e interpretación de razones financieras, tendencias y porcentajes. Es
el proceso mediante el cual los diferentes interesados en la marcha de una empresa podrán evaluar a la
misma en situaciones que la afectan para determinar lo aspectos que la hacen una opción sólida y las
posibilidades de enfrentar situaciones futuras adversas.
ANÁLISIS DE LA CADENA DE VALOR (ACV)
El punto de partida del concepto del análisis de la cadena de valor de Porter lo encontramos
en su primer libro Competitive Strategy (Estrategia Competitiva) publicado en 1980, donde
identificaba dos fuentes separadas y fundamentales de ventaja competitiva: el liderazgo en
costo bajo y la diferenciación. Porter enfocó su nuevo concepto, argumentando que el
liderazgo en costo bajo o la diferenciación dependía de todas aquellas actividades discretas
que desarrolla una empresa y que separándolas en grupos estratégicamente relevantes la
gerencia podría estar en capacidad de comprender el comportamiento de los costos, así como
también identificar fuentes existentes o potenciales de diferenciación.
Porter define el valor como la suma de los beneficios percibidos que el cliente recibe menos
los costos percibidos por él al adquirir y usar un producto o servicio. La cadena de valor es
esencialmente una forma de análisis de la actividad empresarial mediante la cual
descomponemos una empresa en sus partes constitutivas, buscando identificar fuentes de
ventaja competitiva en aquellas actividades generadoras de valor. Esa ventaja competitiva se
logra cuando la empresa desarrolla e integra las actividades de su cadena de valor de forma
menos costosa y mejor diferenciada que sus rivales. Por consiguiente la cadena de valor de
una empresa está conformada por todas sus actividades generadoras de valor agregado y por
los márgenes que éstas aportan.
Una cadena de valor genérica está constituida por tres elementos básicos:
Las Actividades Primarias, que son aquellas que tienen que ver con el desarrollo del producto,
su producción, las de logística y comercialización y los servicios de post-venta.
Las Actividades de Soporte a las actividades primarias, como son la administración de los
recursos humanos, las de compras de bienes y servicios, las de desarrollo tecnológico
(telecomunicaciones, automatización, desarrollo de procesos e ingeniería, investigación), las
de infraestructura empresarial (finanzas, contabilidad, gerencia de la calidad, relaciones
públicas, asesoría legal, gerencia general).
El Márgen, que es la diferencia entre el valor total y los costos totales incurridos por la
empresa para desempeñar las actividades generadoras de valor.
El Análisis de la Cadena de Valor como herramienta gerencial
Actividades específicas.
Adoptar el sistema de Costeo Basado en Actividades (ABC).
(Lo que pretendemos al adoptar el costeo ABC es poder "rastrear" y no asignar como en el
sistema contable tradicional, los costos de tareas específicas y de las actividades de la cadena
de valor.)
ANÁLISIS FODA
3. Ejecutarlo
Al identificar y evaluar los resultados FODA, se comenzara a desarrollar las estrategias necesarias sea en
corto o largo plazo.
Para elaborar una matriz FODA, se debe poseer un estudio interno y externo de la organización; de esta
manera se podrá seguir en el mercado sin contratiempos y responder al entorno tan cambiante de
manera eficaz y proactiva.
Asimismo, con un buen estudio y análisis FODA, la empresa podrá cumplir con las metas que se haya
trazado, ubicara sus puntos débiles y podrá transformarlos de manera rápida y eficaz, en oportunidades.
Ejemplos de matriz FODA
Ejemplos de Fortalezas
Agradable lugar de trabajo
calidad del producto final
créditos para los empleados
las oficinas deben estar bien equipadas y con artículos de oficina en excelente condiciones y
calidad.
Recursos humanos motivados y contentos
Procesos técnicos y administrativos de calidad
Servicios de alto nivel
Ejemplos de Debilidades
Salarios deficientes y pagos no puntuales
Equipo de oficinas dañadas, deficientes y desactualizados.
No capacitar al personal
Problemas financieros
Bajo nivel de venta
Falta de planeación
Gerente deficiente
No dar incentivos o créditos al personal
Ejemplos de Oportunidades
Constante crecimiento de la industria
Alta demanda de servicios o productos
Bajas tarifas
Necesidad del producto
Ejemplos de Amenazas
Fuerte competencia
Aumento de precios
Poca o baja contratación de empleados
Competencia consolidada en el mercado
Bajo crecimiento de la organización o empresa.
Técnica FODA
A este respecto, la técnica FODA se orienta principalmente al análisis y resolución de problemas para que
se lleve a cabo el identificar y analizar las Fortalezas y Debilidades de la organización, así como las
Oportunidades (aprovechadas y no aprovechadas) y Amenazas reveladas por la información obtenida del
contexto externo.
Internas
Acá, podrás encontrar en esta herramienta las debilidades y fortalezas a demás podrás reconocerlas, de
estas maneras conseguirás ayudar a la empresa a minimizar u optimizarla respectivamente.
Se estudian los factores como:
Producción: en este departamento se observa su capacidad productiva, los niveles de calidad,
los costos de inventario, turnos de trabajo, calidad etc.
Marketing: se distingue la imagen la organización, el costo de la publicidad, las promociones, el
posicionamiento de la empresa.etc.
Organización: los procesos de dirección control y organización.
Personal: recursos humanos, rotación, formación, selección etc.
Finanzas: los recursos con que cuenta la empresa, la rentabilidad, liquidez, etc.
Positivas: fortaleza
Negativa: debilidades
Externa
Detallar e indagar las oportunidades y amenazas reconocidas del entorno.
Se estudian los factores como:
Mercado: La segmentación, la evolución de la demanda, y el comportamiento del consumidor.
Sector: buscar las posibilidades del éxito, sustitución de productos.
Competencia: analizar los productos de otras organizaciones o empresas, sus precios, y la
publicidad que tienen las mismas.
Entorno: lo político, social, legal etc.
Positivo: oportunidades
Negativas: amenazas
El análisis no se coarta en los puntos fuertes, débiles, oportunidades o amenazas, de la empresa, sino,
en la obtención de respuesta y poder emprender una acción particular para poder responder eficazmente
a interrogantes como:
¿Es capaz la empresa de poder emprender estrategias atractivas?
¿Si la compañía cuenta con habilidades y recursos, que oportunidades puede buscar?
¿Cuáles son las defensas antes de emprender alguna estrategia, que amenazas le debe
preocupar a los directivos?
Si se ha tomado una estrategia para solucionar alguna amenaza ¿actualmente está
funcionando?
¿Competitivamente la empresa es sólida?
No obstante, este análisis FODA es más difícil aplicarlo en un ser humano ya que el nivel de aceptación
en cuanto a aspectos negativo que se puedan tener de sí mismo, no serán bien determinados , por ello es
necesario que otra persona cercana determine el estudio para poder obtener buenos y reales resultados .
Este análisis FODA personal va a permitir al individuo tomar las medidas correspondientes, tomar nuevos
retos a futuro, crecer como persona, social, económico, y otro aspecto a mejorar o a perseverar.
En síntesis
Según las ideas expuestas debemos tener claro y comprender bien las siglas FODA, veamos.
Fortalezas
¿En qué te desempeñas mejor?
¿Te diferencias en algún aspecto?
Oportunidades
¿Cuáles son las oportunidades que se te presentan, están a tu alcance?
¿Tienes tendencias en las que te puedes beneficiar?
¿Cuento con suficiente recursos para cumplir o suplir los objetivos planteados?
Debilidades
¿Puedes mejorar en algo?
¿Estás en desventajas ante otros?
¿Existe alguna característica que alejan a la organización de sus objetivos?
Amenazas
¿Qué te distrae?
¿Observa a tu competencia?
¿Existe demasiada competencia?
CAPÍTULO III
IMPLANTACIÓN, CONTROL Y EVALUACIÓN ESTRATÉGICA
El control estratégico tratará de facilitar el seguimiento de las acciones internas y externas de la empresa,
las cuales le van a permitir alcanzar los objetivos deseados en base a las estrategias desarrolladas.
En las pequeñas empresas la utilización de los instrumentos de control de gestión, de una manera
sencilla, nos va a facilitar las tareas referidas a la implantación de un control estratégico.
Dicha implementación perseguirá los siguientes fines:
Analizar los resultados que se vayan obteniendo en cada una de las unidades estratégicas
existentes, para compararlos con las correspondientes previsiones, al objeto de poder detectar la
existencia de posibles desviaciones (sistemas de alerta).
Establecer un sistema de comunicaciones ágil, para poder introducir a tiempo las medidas
correctoras necesarias.
Evaluar el nivel de calidad de la gestión empresarial en la ejecución del plan estratégico.
Medir la eficacia del plan estratégico en relación con los objetivos propuestos.
Determinar la existencia de posibles “cuellos de botella” en el sistema, que pudieran dificultar el
desarrollo armónico del proceso, con vistas a su posible eliminación.
Asignar responsabilidades a nivel de departamentos o secciones de la empresa.
Proponer las adecuaciones en la estructura organizativa que se entiendan necesarias para
asegurar el éxito de las estrategias formuladas.
La consecución de estos fines, exigirá a la empresa el desarrollo de una serie de etapas necesarias para
la correcta implantación de un sistema de control estratégico.
Estas etapas son:
Determinar cuáles van a ser las fuentes de información externas (entorno) e internas (de la
propia actividad de la empresa) que nos van a facilitar los datos necesarios para el control.
Establecer qué procedimientos se van a utilizar para obtener los datos de dichas fuentes
(métodos, instrumentos, etc.).
Concretar cómo se analizarán las informaciones obtenidas y cómo se presentarán los resultados
para el control.
Determinar los recursos que se van a destinar a las labores del control estratégico, y asignar
responsabilidades.
Fijar un calendario que facilite el seguimiento de la planificación-ejecución-control.
A través del control estratégico, recibiremos una serie de datos que deberemos analizar
convenientemente. De acuerdo con la evaluación que efectuemos de la importancia de la señal percibida,
o del efecto y frecuencia del impacto de la desviación detectada, podremos diseñar las líneas de
respuesta a adoptar. En este sentido, si los cambios de las tendencias o efectos de los impactos son
débiles o poco significativos, la Dirección se limitará a observarlos y adoptará a medio plazo, una serie de
medidas preventivas o reservas estratégicas. Ahora bien, cuando los efectos sean importantes y se
repitan frecuentemente, la empresa se verá obligada a responder de manera urgente, o bien deberá,
según el caso, establecer acciones de respuesta programadas. En el caso extremo, nos encontraremos
ante efectos y frecuencias de impacto tan importantes que pueden obligarnos a replantearnos la totalidad
de la planificación estratégica.
I. Ansoff (1980) estudió las relaciones existentes entre los efectos de los impactos de las desviaciones y
la urgencia que la empresa debería darse en la adopción de las respuestas. Cada una de las alternativas
del control estratégico que se recogen en la figura 1, reflejan un nivel del sistema de dirección estratégica
y una acción más o menos inmediata sobre el plan y las estrategias propuestas.
Efecto impacto Urgencia
Débil Significativo Importante
respuesta
Si el barco de nuestra empresa navegara en un océano rojo, deberíamos saber que tiene este color
debido a los continuos combates que se desarrollan en él para conseguir la mejor pesca.
Es un océano peligroso pero conocido, donde tratamos de arañar la cuota de mercado de los demás y
generalmente tendremos que competir en base a precios.
¿Crear valor añadido o luchar en el terreno de los costes? Las reglas del juego son conocidas por
aquellos que se encuentran en un océano rojo, e incluso se conocen los niveles estimados de demanda
que se manejan.
Las oportunidades de lograr una estrategia ganadora disminuyen según aumenta el número de
competidores y los esfuerzos comerciales se encaminan a remarcar las diferencias respecto al resto de
alternativas.
Aun así, los negocios suelen proliferar en torno a mercados y productos ya conocidos, pues aunque a la
larga se condenan a una guerra caníbal, se asumen menos riesgos.
Más allá del océano rojo se abre un nuevo horizonte, donde las aguas aún son azules y las oportunidades
son totalmente nuevas. Los peces saltan sobre las olas y nuestro barco abre las velas de la innovación,
pues es la única forma de llegar.
Aquí la competencia carecerá de importancia, pues habremos creado un mercado único y particular,
rompiendo las reglas y creando una nueva demanda.
Buscar océanos azules allí donde la competencia no está presente: en industrias que proporcionen
alternativas a sus productos; entre los usuarios, en vez de entre los compradores; en los servicios
complementarios (como los servicios de mantenimiento postventa); en el atractivo emocional o funcional;
o más allá del tiempo, anticipando las tendencias.
Netjets, el creador de la empresa de aviones, buscó en los mercados alternativos y llenó el
hueco que había entre tener un jet privado y viajar en primera clase.
Home Depot hizo lo mismo al ofrecer los consejos de un decorador profesional a precios más
bajos que los de una ferretería.
En japón, donde las peluquerías masculinas eran caras, lentas y cortaban el pelo de cualquier
manera, QB House ofreció cortes de pelo funcional, rápido y barato.
Swatch cambió el reloj económico y puramente funcional por una declaración de modernidad
guiada por las emociones.
Precio
¿Es el precio de su producto asequible para los compradores? Los lanzamientos en innovación casi
siempre empiezan con un precio elevado que va bajando (la llamada «estrategia de desnatado»). Pero en
la estrategia del océano azul es importante saber desde el principio qué precio atraería rápidamente a la
masa de compradores potenciales. El volumen genera mayores rendimientos de lo que solía y, para los
compradores, el valor de un producto a menudo está estrechamente ligado al número de gente que lo
usa.
Coste
¿Puede batir su coste objetivo y lograr beneficio a un precio estratégico?
Adopción.
¿Cuáles son los obstáculos para la adopción? ¿Se enfrenta a ellos? Las ideas de la estrategia del océano
azul amenazan el statu quo y pueden generar miedo y resistencia entre los empleados, los socios de la
empresa y el público. Instruir a los miedosos. (Benítez, 2013)
Cirque Du Soleil ha logrado llegar a un mercado donde no tiene competencia gracias a su innovación y
generación en valor. Esta empresa trabaja incansablemente y exige a sus empleados ensayar cada acto
todas las veces que sea necesario para que sencillamente no haya errores. Se proponen presentar actos
con la máxima calidad.