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ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

BURKINA FASO
Unité-Progrès-Justice
---------
AUTORITE DE REGULATION DE LA COMMANDE
PUBLIQUE (ARCOP)
---------

RAPPORT
CARTOGRAPHIE DES RISQUES
ET PLAN D’AUDIT BASE SUR LES
DE
RISQUES DU SYSTEME DE LA
MISSION COMMANDE PUBLIQUE (SCP)

Annexe 3 – Cartographie ou Registre des Risques du Système de la


Commande Publique par Macroprocessus et processus

Mai 2018

Revue qualité assurée par Monsieur Souleymane


SERE, Expert-Comptable inscrit au tableau de l’ONECCA
BF, Consultant International,
Tel. 0022670203239, courriel : soul_sere@yahoo.fr

Autorité de Régulation de la Commande Publique______________________________________________Burkina Faso


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ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

SOMMAIRE

Annexe 3 – Cartographie ou Registre des Risques ................................................................ 4


Macroprocessus I : Élaboration du budget, du Plan annuel de passation des marchés (PPM) et
de l’Avis Général de Passation des Marchés (AGPM) .....................................................................................5
Processus I.1 : Élaboration du budget ..................................................................................................................................6
Processus I.2 : Élaboration du plan annuel de passation de marchés et de l’avis général de passation
des marchés ................................................................................................................................................................................... 16
Macroprocessus II : Élaboration des dossiers de marchés ....................................................................... 24
Processus II.1 : Procédures de droit commun et appel d’offre restreint ........................................................... 25
Processus II.2 : Procédures d’entente directe ................................................................................................................ 37
Processus II.3 : Demande de cotation et consultation de consultants ................................................................ 41
Macroprocessus III : Passation des marchés .................................................................................................. 45
Processus III.1 : Réception, traitement des offres et attribution du marché .................................................... 46
Processus III.2 : Approbation et signature du contrat ................................................................................................ 62
Macroprocessus IV : Exécution des marches .................................................................................................. 71
Processus IV.1 : Exécution de la prestation ..................................................................................................................... 72
Processus IV.2 : Réception de la prestation .................................................................................................................... 76
Processus IV.3 : Paiement du titulaire du marché ........................................................................................................ 88
Processus IV.4 : Suivi et contrôle de la phase d'exécution ....................................................................................... 94
Macroprocessus V : Régulation de la Commande publique...................................................................... 97
Processus V.1 : Gestion des différends .............................................................................................................................. 98
Processus V.2 : Audit interne .............................................................................................................................................. 104
Processus V.3 : Enquêtes ...................................................................................................................................................... 110
Processus V.4 : Suivi et évaluation ................................................................................................................................... 114
Processus V.5 : Proposition de mesures règlementaires ou législatives ......................................................... 119
Processus V.6 : Contrôle des procédures d'octroi et de retrait d'agréments ................................................ 122
Processus V.7 : Formation et information des acteurs de la chaine des marchés publics ...................... 125

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Liste des Acronymes

AGPM : Avis Général de Passation des Marchés


AMAI : Autorités Ministérielles d'Audit Interne
ARCOP : Autorité de Régulation de la Commande Publique
ASCE-LC : Autorité Supérieure de Contrôle d’Etat et de Lutte contre la Corruption
CAM : Commission d’Attribution des Marchés
DAC : Dossier d’Appel à Concurrence
DAF : Direction de l’Administration et des Finances
DAO : Dossier d’Appel d’Offres
DG-CMEF : Direction Générale du Contrôle des Marchés Publics et des Engagements
Financiers
DMP : Direction des Marchés Publics
GAMP : Guide d’Audit des Marchés Publics
: Organisation Internationale des Institutions Supérieures de Contrôle en
INTOSAI
matière de Finances Publiques
ISO : International Standards Organization
LOLF : Loi Organique relative aux Lois de Finances
MAC I : Macroprocessus I
MAC II : Macroprocessus II
MAC III : Macroprocessus III
MAC IV : Macroprocessus IV
MAC V : Macroprocessus V
MEF : Ministère de l’Économie et des Finances
MINEFID : Ministère de l’Économie, des Finances et du Développement
NBE : Nomenclature Budgétaire de l’État
OMD : Objectifs du Millénaire pour le Développement
ORD : Organe de Règlement des Différends
PCE : Plan Comptable de l’État
PPM : Plan de passation des marchés
PRM : Personne Responsable des Marchés
PTF : Partenaire Technique et Financier
SCP : Système de la Commande Publique
SCT : Sous-commission Technique
SYSCOA : Système Comptable Ouest Africain
UEMOA : Union Économique et Monétaire Ouest Africaine

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ANNEXE 3 – CARTOGRAPHIE OU REGISTRE DES


RISQUES
La cartographie des risques est un document qui permet de recenser et d’évaluer les risques
majeurs d’une organisation et de les présenter de façon synthétique sous une forme
hiérarchisée pour assurer une démarche globale de maîtrise de ces risques.

Cette hiérarchisation s’appuie sur les critères suivants :


- L’impact potentiel
- La probabilité de survenance
- Le niveau actuel de maitrise de risques.

Dans notre approche, nous avons privilégié l’analyse des risques majeurs pour les Dix-huit
(18) processus clefs reparti en cinq (5) Macroprocessus retenus.
NB : un processus clé est un processus dont la défaillance peut compromettre l’atteinte
ou la réalisation des objcetifs d’une structure.

Ci après la cartographie des risques majeurs pour les processus clés suivants :

1. Macroprocessus I : Élaboration du budget, du Plan annuel de passation des


marchés (PPM) et de l’Avis Général de Passation des Marchés (AGPM)
 Processus I.1 : Élaboration du budget
 Processus II.2 : Élaboration du plan annuel de passation de marchés et de l’avis
général de passation des marchés
2. Macroprocessus II : Élaboration des dossiers de marchés publics
 Processus II.1 : Procédures de droit commun et appel d’offre restreint
 Processus II.2 : Procédures d’entente directe
 Processus II.3 : Demande de cotation et consultation de consultants
3. Macroprocessus III : Passation des marchés
 Processus III.1 : Réception, traitement des offres et attribution du marché
 Processus III.2 : Approbation et signature du contrat
4. Macroprocessus IV : Exécution des marchés publics
 Processus IV.1 : Exécution de la prestation
 Processus IV.2 : Réception de la prestation
 Processus IV.3 : Paiement du titulaire du marché
 Processus IV.4 : Suivi et contrôles de la phase d’exécution
5. Macroprocessus V : Régulation de la Commande publique
 Processus V.1 : Gestion des différends
 Processus V.2 : Audit interne
 Processus V.3 : Enquêtes
 Processus V.4 : Suivi et évaluation
 Processus V.5 : Proposition de mesures règlementaires ou législatives
 Processus V.6 : Contrôle des procédures d’agréments
 Processus V.7 : Formation et information des acteurs du Système de la
commande publique.

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Macroprocessus I : Élaboration du budget, du


Plan annuel de passation des marchés (PPM) et
de l’Avis Général de Passation des Marchés
(AGPM)

MACROPROCESSUS I :
ÉLABORATION DU BUDGET, DU PLAN
ANNUEL DE PASSATION DES MARCHES
(PPM) ET DE L’AVIS GENERAL DE
PASSATION DES MARCHES (AGPM)

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Processus I.1 : Élaboration du budget

PROCESSUS I.1 :
ÉLABORATION DU BUDGET

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétence
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Non
compréhension/
mauvaise
1-Implication des
interprétation de
cadres dans 1-Inexistence
l'esprit de la
l'examen de la d'un canevas
lettre de
lettre de cadrage ; type de lettre de
cadrage du 1-Implication
2-Conception et cadrage ;
MINEFID; 1-Besoins mal des cadres dans
vulgarisation d'un 2-Inexistence
2-Non maîtrise exprimés; l'examen de la 1-Concevoir et
canevas type de d'un contrôle
des procédures 2-Evaluation lettre de 1- Zone vulgariser un canevas 1- 1-
Mauvaise lettre de cadrage ; efficace de la
d'élaboration financière 1-MINEFID ; cadrage; d’audit et de type de lettre de Janvier Décembr
formulation de 3-Existence d'un hiérarchie ;
Élaboration de d'une lettre de erronée/non 2-DGB ; 2-Existence d'un traitement cadrage ; 2019 e 2019
la lettre de Risque contrôle efficace 3-Non
1 la lettre de cadrage; objective; 3-DAF ; 5 5 25 mécanisme de 1 2 2 4 3 12 Traiter Oui des risques 2-Mettre en place un 2- 2-
cadrage de Opérationnel de la hiérarchique application des
cadrage 3-Manque de 3-Rejet du projet de 4-DG/Présidents sanction prévu prioritaires contrôle systématique Janvier Permane
l'autorité ; sanctions pour
rigueur dans budget; de collectivités ; par la loi 081 (Action de conformité de la 2019 nt
contractante 4-Existence d'un les cas de
l'élaboration 4-Non atteinte des pour les immédiate) hiérarchie ;
mécanisme de manquement
d'une lettre de objectifs ; mauvaises
sanction pour les dans
cadrage; exécutions de
cas de l'élaboration de
4-Absence de façon générale ;
manquement dans la lettre de
canevas de
l'élaboration de la cadrage ;
lettre de
lettre de cadrage ;
cadrage;
5-Absence de
contrôle
hiérarchique;
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques de

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Causes Conséquences Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, CI de maîtrise des e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, risques Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Inexistence
1-Existence d'une
d'une bonne
1-Surchage de bonne répartition des
répartition des
travail des tâches entre les agents
tâches entre les 1-Repartir adéquatement
agents de liaison de liaison;
agents de liaison des tâches entre les
; 2-Existence d'un
; agents de liaison (fiches
2-Négligence mécanisme de suivi de 1-Existence d'un
2-Inexistence de description de poste) ; 1-
des agents de 1-Non exhaustivité la transmission effective système
d'un mécanisme 2-Mettre en place des Permane
liaison dans la des besoins due à des courriers ; d'encouragemen
de suivi de la procédures de suivi de la 1-Janvier nt
transmission des l'insuffisance de 1-DAF ; 3-Sensibilisation des t des agents de 1- Zone
transmission transmission effective des 2019 2-
Retard dans courriers; temps ; 2- agents de liaison aux liaison; d’audit et de
effective des courriers dans les 2-Janvier Permane
Transmission la 3-Manque de 2-Non atteinte des Directions/servic enjeux liés à la 2-Politique de traitement
Risque courriers ; meilleurs délais (cahier de 2019 nt
2 de la lettre de transmission suivi de la objectifs; es techniques ; 4 5 20 transmission de la lettre recrutement 1 1 2 3 4 12 Traiter Oui des risques
Opérationnel 3-Non transmission) ; 3-Janvier 3-
cadrage de la lettre de transmission 3-Retard dans la 3-Service de cadrage ; d'agents de prioritaires
sensibilisation 3-Sensibiliser les agents 2019 Permane
cadrage effective des transmission dans courrier ; 4-Existence d'un liaison ; (Action
des agents de de liaison aux enjeux liés 4-Janvier nt
courriers; l'expression des système 3-Existence de immédiate)
liaison aux enjeux à la transmission de la 2019 4-
4-Non maîtrise besoins ; d'encouragement des dispositif
liés à la lettre de cadrage ; Permane
des enjeux liés à agents de liaison ; juridique de
transmission de la 4-Mettre en œuvre des nt
la non 5-Bonne politique de sanction ;
lettre de cadrage sanctions en cas de
transmission de recrutement d'agents de
; retard ;
la lettre de liaison ;
4-Non mise en
cadrage ; 6-Existence de
œuvre des
mécanisme de sanction
sanctions ;
;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétence
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Absence
d'étude
1-Existence
préalable ;
d'étude préalable ; 1-Absence
2-Non
2-Implication de d'étude préalable
implication des 1-Existence
tous les acteurs ; 1-Rendre obligatoire les
acteurs ; d'étude préalable
dans la définition 2-Non implication études préalables pour
3-Insuffisances pour certaines
des besoins ; de tous les tout projet d'envergue ; 1-
des crédits autorités
3-Existente de acteurs dans la 2-Formaliser l'obligation 1-Janvier Permane
alloués 1-DAF ; contractantes ; 1- Zone
mécanisme définition des d'impliquer tous les 2019 nt
(évolution du 2- 2-Formation des d’audit et de
Inadéquation d'actualisation du besoins ; acteurs dans la définition 2-Janvier 2-
contexte socio 1-Non atteinte des Directions/servic acteurs traitement
Expression des besoins Risque plan stratégique 3-Absence de des besoins (notes de 2019 Décembr
3 économique objectifs ; es techniques ; 5 5 25 concernés 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques
des besoins aux objectifs Stratégique 4-Sensibilisation mécanisme service) ; 3-Janvier e 2019
impliquant une 2-Perte financière ; 3-Structures (ministères et prioritaires
stratégiques des acteurs aux d'actualisation du 3-Rendre obligatoire 2019 3-Annuel
révision à la bénéficiaires ; institutions) à la (Action
objectifs ; plan stratégique ; l'actualisation du plan 4-Janvier 4-
baisse du planification immédiate)
5-Formation des 4-Non stratégique ; 2019 Permane
budget) ; stratégique, aux
acteurs à la sensibilisation 4-Sensibiliser les acteurs nt
4- outils et
planification des acteurs aux aux objectifs stratégiques
Méconnaissanc techniques de la
stratégique, aux objectifs ;
e des objectifs GAR ;
outils et stratégiques ;
stratégiques ;
techniques de la
5-Mauvaise
GAR ;
définition des
objectifs ;
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées Appétence

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence d'un
système de
communication
efficace ;
2-Existence d'un
1-Déficit de 1-DAF ; 1-Existence d'un 1-Absence d'un
mécanisme de
communication ; 2- mécanisme de système de 1- Zone 1-Mettre en place un
relance en cas de 1-
Non réception 2-Erreur de Directions/Servic relance en cas communication d’audit et de système de
1-Non non réception des 1-Janvier Décembr
de la liste des transmission de es techniques ; de non efficace ; traitement communication efficace
Centralisation Risque budgétisation ; besoins ; 2019 e 2020
4 besoins au la liste des 3- 5 4 20 réception des 2-Inexistence 2 1 2 3 3 9 Traiter Oui des risques (intranet) ;
des besoins Opérationnel 2-Non atteinte des 3-Existence d'un 2-Janvier 2-
terme du délai besoins ; Directions/Servic besoins ; d'un logiciel de prioritaires 2-Acquérir et mettre en
objectifs ; système de 2019 Décembr
fixé 3-Non es bénéficiaires ; 2-Transmission gestion des (Action œuvre un logiciel de
transmission e 2020
disponibilité des 4-Service électronique des courriers immédiate) gestion des courriers ;
électronique des
acteurs ; courriers ; besoins ; fonctionnel ;
besoins ;
4-Existence d'un
logiciel de gestion
des courriers
fonctionnel ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne existants Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent et inexistants résiduel
contrôle interne Appéten
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences Bonnes pratiques de CI de ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire,

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables maîtrise des risques le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Existants (forces Inexistants (faiblesses Actions

5
Client, Appui) apparentes) apparentes)
Risque nu priorité
(Recommandations) œuvre
Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence d'un
1-Fraude et 1-Existence d'un code d'éthique code d'éthique et 1-Etendre la mercuriale
1-Existence d'une
corruption ; et de déontologie des acteurs de de déontologie des des prix à tous les
mercuriale des prix ne
2- la commande publique ; acteurs de la domaines de la
couvrant pas tous les
Méconnaissance 2-Existence d'un dispositif commande commande publique et à
domaines de la commande
de la mercuriale juridique de lutte contre la fraude publique ; toutes les régions ;
publique et toutes les
des prix et autres 1-Perte financière ; et la corruption ; 2-Existence d'un 2-Vulgariser et mettre à 1- 1-
régions ;
référentiels des 2-Non atteinte des 3-Existence d'une mercuriale dispositif juridique jour régulièrement la Janvier Décembr
2-Absence de vulgarisation
prix ; objectifs ; des prix couvrant tous les de lutte contre la mercuriale des prix et 2019 e 2022
et mise à jour non régulière 1- Zone
3-Non mise à jour 3-Procédures domaines de la commande fraude et la autres référentiels des 2- 2-
de la mercuriale des prix et d’audit et de
Sous - régulière de la infructueuses publique et toutes les régions ; corruption ; prix ; Janvier Décembr
Évaluation autres référentiels des prix ; traitement
estimation/Sur - Risque mercuriale des (absence d'offres 4-Vulgarisation et mise à jour 3-Existence d'une 3-Sensibiliser/former les 2019 e 2022
5 financière des 1-DAF ; 5 5 25 3-Absence de 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques
estimation des Opérationnel prix ; ou offres hors régulière de la mercuriale des mercuriale des prix acteurs à l'utilisation 3- 3-
besoins sensibilisation/formation à prioritaires
coûts 4-Reconduction enveloppe) ; prix et autres référentiels des ; systématique des Janvier Permane
l'utilisation systématique des (Action
systématique des 4-Mauvaise prix ; 4-Usage d'outil référentiels des prix lors 2019 nt
référentiels des prix lors de immédiate)
coûts antérieurs ; exécution des 5-Sensibilisation/formation à informatique pour de l'évaluation financière ; 4- 4-
l'évaluation financière ;
5-Non exhaustivité marchés (qualité l'utilisation systématique des l'évaluation 4-Former les acteurs à Janvier Décembr
4-Non maîtrise des outils
de la mercuriale des biens acquis) ; référentiels des prix lors de financière des l'utilisation des outils 2019 e 2022
informatique pour
des prix (biens et l'évaluation financière ; besoins logiciel informatiques pour
l'évaluation financière des
services, les 6-Usage d'outil informatique Excel, logiciel de l'évaluation financière des
besoins (fichier Excel,
régions) ; pour l'évaluation financière des budgétisation, etc.) besoins (fichier Excel,
logiciel de budgétisation,
6-Erreurs de besoins (fichier Excel, logiciel par certaines logiciel de budgétisation,
etc.) ;
calcul ; de budgétisation, etc.) ; autorités etc.) ;
contractantes ;
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées Appétence

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Favoritisme dû
à l'importance
accordée à
certains
1-Objectivité dans
départements 1-Inadéquation des 1-Ordonnateurs
l'arbitrage des 1-Absence 1-Faire l'arbitrage des
par rapport à besoins aux du Budget ; 1-Existence et 2- Zone
projets ; d'objectivité dans projets sur la base d'un 1-
d'autres ; objectifs ; 2-DAAF/DAF ; mise en œuvre d’amélioratio
Absence 2-Existence et l'arbitrage des plan stratégique et son Janvier
2- 2-Non atteinte des 3- de plan n (Attention
d'objectivités Risque mise en œuvre de projets ; plan opérationnel mis à 2019 1-Annuel
6 Arbitrage Absence/insuffis objectifs ; Directions/servic 5 3 15 stratégique dans 1 2 2 4 1 4 Traiter Oui immédiate)-
dans Stratégique plan stratégique 2-Absence de jour ; 2- 2-Annuel
ance du plan 3-Rejets de besoin es bénéficiaires ; certaines Plan
l'arbitrage de la structure ; sensibilisation à 2-Sensibiliser les acteurs Janvier
stratégique de la pertinents lors de 4- autorités d'actions
3-Sensibilisation à l'utilisation du plan à l'utilisation du plan 2019
structure ; l'arbitrage ; Directions/servic contractantes ; correctives
l'utilisation du plan stratégique ; stratégique ;
3- 4-Perte financière ; es techniques ;
stratégique ;
Méconnaissanc
e/non utilisation
du plan
stratégique ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appéten
Risque Type de Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire, ce pour

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, le Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Erreur dans la
consolidation des
prévisions ;
2-Retard dans la
1-Existence d'un
transmission de la liste
mécanisme de
des besoins ;
suivi de la 1-Inexistence
3-Absence ou défaut
transmission de la d'un mécanisme 1-Mettre en place des
de diffusion de
liste des besoins ; de suivi de la procédures de suivi de la
canevas d'expression
1-Avant projet de 2-Existence d'un transmission de la 1- Zone transmission de la liste
des besoins ;
budget non réaliste canevas liste des besoins ; d’audit et de des besoins ;
Omission ou 4-Absence d'un 1-DAF ; 1-Existence d'un 1-Janvier 1-
Élaboration de ; d'expression des 2-Inexistance traitement 2-Mettre en place un
erreur dans Risque dispositif de contrôle et 2- canevas 2019 Décembr
7 l'avant projet 2-Rejet de l'avant 5 4 20 besoins ; d'un dispositif de 1 1 2 4 3 12 Traiter Oui des risques cadre de contrôle et de
l'avant projet de Opérationnel de validation des Directions/servic d'expression des 2-Janvier e 2019
de budget projet de budget ; 3-Existance d'un contrôle et de prioritaires validation des prévisions
budget prévisions budgétaires es bénéficiaires ; besoins ; 2019 2-Annuel
3-Non atteinte des dispositif de validation des (Action budgétaires au sein des
au sein des autorités
objectifs ; contrôle et de prévisions immédiate) autorités contractantes
contractantes ;
validation des budgétaires au (services bénéficiaires et
5-Données non fiables
prévisions sein des autorités techniques) ;
(reconduction
budgétaires au contractantes ;
systématique des
sein des autorités
besoins de l'année n à
contractantes ;
l'année n+1 en cas de
non transmission des
besoins par les
structures) ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétence
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Justification
insuffisante des
besoins ;
2-Contraintes
financières (le
1-Existence de
manque de
cadres de
ressources peut
concertation des 1-Non existence
conduire à
acteurs sur les de cadres de
l'abandon de
Rejet de objectifs ; concertation des 1- Zone 1-Instaurer des cadres de
certains besoins 1-
besoins 1-Non atteinte des 2-Existente de acteurs sur les d’audit et de concertation des acteurs
pertinents) ; 1-DAF ; 1-Existence de 1-Janvier Permane
Adoption de pertinents objectifs fixés ; mécanisme objectifs ; traitement sur les objectifs ;
Risque 3-Mauvais 2-MINISTRES ; mécanisme 2019 nt
8 l'avant projet jugés moins 2-Perte financière ; 5 4 20 d'actualisation du 2-Non implication 2 1 3 3 3 9 Traiter Oui des risques 2-Formaliser l'obligation
Opérationnel arbitrage (des 3-Organes d'actualisation du 2-Janvier 2-
de budget pertinents à 3-Réduction de la plan stratégique ; suffisante des prioritaires d'impliquer les directions
choix opérés sans délibérant ; plan stratégique ; 2019 Décembr
l'issue de performance ; 3-Implication directions et (Action et départements à
tenir comptes des e 2020
l'adoption suffisante des départements au immédiate) l'arbitrage ;
arguments et des
directions et niveau de
enjeux
départements au l'arbitrage ;
stratégiques) ;
niveau de
4-Implication
l'arbitrage ;
insuffisante des
directions et
départements au
niveau de
l'arbitrage ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées Appétence

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Existants (forces Risque Actions

5
Client, Appui)
risques
apparentes)
(faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence de
1-Existence de
cadres de
cadres de
1-Mise en place concertation au
concertation au
tardive du budget ; niveau politiques
niveau politiques
2-Retard dans et social pour
1-Troubles et social pour
l'exécution du prévenir les
politiques et prévenir les
budget ; troubles (CFOP,
sociaux ; troubles ;
3-Convocation 1-Assemblée HCRUN, HCDS,
2-Négociations 2-Bonne 1-Non respect du 4- Zone
d'une session nationale ; etc.) ;
Retard de difficiles entre représentativité de calendrier d’observatio
Adoption du extraordinaire de 2-MINEFID ; 2-Bonne
l'adoption Risque les groupes tous les groupes d'élaboration de n
9 projet de l'AN pour l'adoption 3-Conseil 4 2 8 représentativité de 2 1 3 2 1 2 Tolérer Non
du projet de Opérationnel parlementaires ; parlementaires au l'avant projet de (Réévaluatio
budget du projet de budget d'administration ; tous les groupes
budget 3-Retard dans la niveau de la budget au sein du n
; 4-Conseil de parlementaires au
transmission du COMFIB de l'AN ; Gouvernement ; périodique)
4-Recurrence de collectivités ; niveau de la
projet de budget 3-Existence d'un
recours abusifs aux COMFIB de l'AN ;
par le calendrier
procédures 3-Existence d'un
Gouvernement ; contraignant
exceptionnelles ; calendrier
d'élaboration de
5-Non atteinte des contraignant
l'avant projet de
objectifs ; d'élaboration de
budget au sein du
l'avant projet de
Gouvernement ;
budget ;

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Processus I.2 : Élaboration du plan annuel de passation de


marchés et de l’avis général de passation des marchés

PROCESSUS I.2 :
ÉLABORATION DU PLAN ANNUEL
DE PASSATION DE MARCHES ET
DE L’AVIS GENERAL DE
PASSATION DES MARCHES

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques

maturité CI 1 à
Appétence
Risque Type de Causes Conséquences Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, de CI de maîtrise pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants Déjà Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, des risques Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses Survenu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/Non Échelle 1 à 3
Début Fin

1-Existence d'un
1-Existence d'un 1-Inexistence
tableau de bord de
mécanisme d'un tableau de
suivi de la 1-Elaborer un tableau de
permettant aux bord de suivi de
transmission bord de suivi de la
bénéficiaires de la transmission
effective des transmission effective des
vérifier la prise effective des
1-Défaillance du marchés à passer ; marchés à passer
1-Révisions en compte de marchés à passer
système de 2-Existence d'un (PRM/DMP) ;
intempestives du leurs ;
transmission ; mécanisme 1- Zone 2-Mettre en place un
Compilation et PPM ; 1-DMP ; propositions 2-Insuffisance
2- permettant aux d’audit et de cadre de vérification de la
programmatio Non 2-Existence de 2-Gestionnaires dans la (non 1-Janvier 1-
Omissions/négli bénéficiaires de traitement prise en compte de tous
n des marchés exhaustivité Risque plusieurs versions de crédits; programmation généralisation de 2019 Permane
1 gence ; 5 5 25 vérifier la prise en 2 1 2 3 4 12 Traiter Oui des risques les marchés à
pour des marchés Opérationnel du PPM pour une 3- des marchés à la pratique) d'un 2-Janvier nt
3-Manque de compte de leurs prioritaires programmer au sein de
l’obtention du à planifier même structure ; Direction/Service passer ; mécanisme 2019 2-Annuel
vision ; propositions dans la (Action toutes les autorités
PPM 3-Nullité des s bénéficiaires ; 2-Existence de permettant aux
prospective des programmation des immédiate) contractantes (PRM,
marchés non plan stratégique bénéficiaires de
activités de la marchés à passer ; Chefs de projets,
programmés ; sur la base vérifier la prise en
structure ; 3-Existence de plan responsables des
duquel les compte de leurs
stratégique sur la départements et leurs
services propositions dans
base duquel les CSAF, le contrôle a
s'appuient pour la programmation
services s'appuient priori) ;
exprimer leurs des marchés à
pour exprimer leurs
besoins ; passer ;
besoins ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques de

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Causes Conséquences Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, CI de maîtrise des e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants Déjà Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, risques Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses Survenu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/Non Échelle 1 à 3
Début Fin

1-Existence d'un
dispositif de
1-Dispositif de
transmission fiable du
transmission
PPM ;
inadapté 1-Existence d'un
2-Sensibilisation des 1-Inexistence
(transmission système de
agents de liaison aux d'un dispositif de
physique et relance des DMP
enjeux liés à la transmission
électronique) ; pour la 1-Mettre en place un
1-Retard de transmission du PPM; fiable du PPM ;
2-Omission ou transmission des dispositif de transmission
validation du projet 3-Existence d'un 2-Non 1-
négligence ; projets de PPM ; fiable du PPM (intranet) ;
de PPM par le système de relance des sensibilisation 1- Zone Janvier 1-
3-Incident dans 1-DMP ; 2-Existence 2-Sensibiliser les agents
comité et DMP pour la des agents de d’audit et de 2019 Décembr
Retard de la chaine de 2-Gestionnaires d'une bonne de liaison aux enjeux liés
Transmission d'adoption du PPM transmission des projets liaison aux enjeux traitement 2- e 2022
transmission Risque transmission de crédits répartition des à la transmission du PPM
2 du PPM à la ; 4 5 20 de PPM ; liés à la 1 1 2 3 4 12 Traiter Oui des risques Janvier 2-Annuel
du projet de Opérationnel (empêchement/p 3-DGCMEF ; tâches entre les ;
DGCMEF 2-Lancement tardif 4-Existence d'une bonne transmission du prioritaires 2019 3-
PPM anne, non 4-Agent de agents de liaison 3-Mettre en place des
des procédures de répartition des tâches PPM ; (Action 3- Permane
transmission liaison ; ; procédures de suivi de la
passation ; entre les agents de 3-Inexistence immédiate) Janvier nt
électronique) ; 3-Existence de transmission effective des
3-Non atteinte des liaison ; d'un mécanisme 2019
4-surcharge des lettre circulaire courriers (cahier de
objectifs ; 5-Existence d'un de suivi de la
agents de liaison du MINEFID transmission) ;
mécanisme de suivi de transmission
; fixant les délais
la transmission effective effective des
5-Non suivi de la de transmission
des courriers ; courriers ;
transmission des PPM ;
6-Existence de lettre
effective du
circulaire du MINEFID
projet de PPM ;
fixant les délais de
transmission des PPM ;
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables de maîtrise des Existants Inexistants Surv Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses enu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Regroupement
des acquisitions 1-Regroupement
1-Fractionnement des de même nature des acquisitions
marchés ; pour éviter le de même nature
2-Choix de procédures fractionnement ; pour éviter le
1-Faible mise en
non appropriées ; 2-Existence d'un fractionnement ;
œuvre du plan
3-Incohérence entre les plan de 2-Existence d'un 1-Mettre en œuvre un
1-Retard dans de renforcement
coûts prévisionnels et renforcement des plan de plan de renforcement des
l'approbation du des compétence 1-
les prévisions compétences des renforcement compétence des acteurs
PPM ; des acteurs ; Permane
budgétaires ; 1-PRM/DMP ; acteurs ; des compétence 3- Zone aux procédures de la 1-Janvier
Validation du 2-Retard dans 2-Mauvaise nt
4-Mauvaise planification 2-Gestionnaire 3-Bonne des acteurs ; d’amélioratio commande publique ; 2019
PPM par le l'exécution du planification des 2-
Rejet du projet Risque des dépenses (délais, de crédits; planification des 3-Formation des n(Attention 2-Suivre les motifs de 2-Janvier
3 comité budget ; 4 5 20 dépenses 2 1 2 2 4 8 Traiter Oui Permane
de PPM Opérationnel planification de marchés 3-Comité de dépenses acteurs sur les immédiate)- rejet des PPM ; 2019
d’examen 3-Non atteinte des 3-Non prise en nt
liés, etc.) ; validation des 4-Formation des procédures de Procédures 3-Prendre en compte les 3-Janvier
des PPM objectifs ; compte des 3-
5-Non prise en compte PPM ; acteurs sur les passation des de contrôle engagements non 2019
4-Faible taux engagements Permane
des engagements non procédures de marchés ; mandatés (autorités
d'absorption du non mandatés nt
mandatés (autorités passation des 4-Prise en contractantes non
budget ; (autorités
contractantes non marchés compte des centrales) ;
contractantes
centrales) ; 5-Prise en compte engagements
non centrales) ;
6-Mauvais allotissement des engagements non mandatés
(autorités contractantes non mandatés (autorités
non centrales) ; (autorités contractantes
contractantes non non centrales) ;
centrales) ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques de

maturité CI 1 à
Appéten
Risque Type de Conséquences

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire, CI de maîtrise des ce pour

= P - Pré
Période retenue

(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables Existants Inexistants Déjà Rang de Actions

Proba.

Score

Score
= PxI

= PxI
priorité (Recommandati pour mise en œuvre
Activités Fournisseur, risques le Risque

5
(forces (faiblesses Survenu
Client, Appui)
apparentes) apparentes) Oui/Non Échelle 1 à 3 ons)
Début Fin

1-Eventuels rejets
1-Existence d'un
du PPM par le
référentiel des délais
Comité ;
pour l'élaboration et 1-Allègement
2-Retard dans la
l'adoption des PPM ; des procédures
validation du PPM
2-Existence d'un d'adoption des
par le Comité ;
dispositif de suivi des PPM ;
3-Retard dans la
délais d'élaboration et 2-Existence de
transmission du
1-Retard dans d'adoption des PPM ; lettre de
PPM pour 1- PRM/DMP
l'approbation du 3-Allègement des circulaire du 1-Inexistence 1- Zone 1-Mettre en place
approbation ; 2-Comité de
PPM par l'autorité procédures d'adoption contrôle pour le d'un dispositif de d’audit et de des procédures
Adoption du 4-Retard dans la validation du
Retard dans compétente ; des PPM ; lancement du suivi des délais traitement de suivi des
PPM par Risque convocation des PPM ;
4 l'adoption du 2-Retard dans 4 4 16 4-Existence de lettre processus d'élaboration et 1 1 2 3 3 9 Traiter Oui des risques délais 01-janv-19 1-Annuel
l’autorité Opérationnel membres de 3-Ordonateurs
projet de PPM l'exécution du de circulaire du d'élaboration et d'adoption des prioritaires d'élaboration et
compétente l'organe délibérant de budget,
budget ; contrôle pour le d'adoption des PPM; (Action d'adoption des
(Conseil municipal, Organe
3-Non atteinte des lancement du PPM ; immédiate) PPM ;
conseil délibérant ;
objectifs; processus 3-Existence de
d'administration,
d'élaboration et lettre circulaire
conseil régional,
d'adoption des PPM ; du MINEFID
etc.) ;
5-Existence de lettre fixant les délais
5-Non atteinte du
circulaire du MINEFID de transmission
quorum requis
fixant les délais de des PPM ;
pour l'adoption du
transmission des PPM
PPM par l'organe
;
délibérant;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appéten
Risque Type de Causes Conséquences Bonnes pratiques de CI de Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, ce pour

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables maîtrise des risques Existants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Inexistants (faiblesses le Risque

5
Client, Appui)
(forces
apparentes)
nu priorité Actions (Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence d'un référentiel de 1-Mettre en place un dispositif


1-Non respect des 1-Inexistence d'un
délai pour l'élaboration et la permanent de suivi des délais
délais règlementaires dispositif de suivi des
publication du PPM ; d'élaboration, de validation,
de publication des délais d'élaboration, de
2-Existence d'un dispositif de d'adoption, de transmission et
PPM (31 mars de validation, d'adoption et
suivi des délais d'élaboration, de de publication des PPM au
1-Retard dans l'année) ; de transmission des PPM 1-
validation, d'adoption et de niveau des autorités
l'élaboration et la 2-Procédures pour publication au Permane
transmission des PPM pour contractantes ;
transmission du infructueuses pour 1-Existence d'un niveau des autorités nt
publication au niveau des 2-Doter la DG-CMEF et les 1-Janvier
PPM à la DG- offres hors enveloppe référentiel de contractantes ; 2-
autorités contractantes ; autorités contractantes en 2019
CMEF ; ; délai pour 2-Surchage de travail au Décembr
1-Autorités 3-Meilleure répartition des tâches 3- Zone moyens matériels, humains et 2-Janvier
Publication du 2-Surcharge de 3-Réduction des l'élaboration et la niveau de la DGCMEF ; e 2022
contractantes ; au niveau de la DGCMEF ; d’amélioratio financiers suffisants pour la 2019
PPM par la Retard de travail au niveau opportunités de publication du 3-Faible usage des TIC 3-
Risque 2-DG-CMEF ; 4-Sensibilisation des acteurs à n(Attention publication des PPM ; 3-Janvier
5 DGCMEF et publication de la DGCMEF meilleures offres 4 5 20 PPM ; pour la publication des 2 1 3 2 4 8 Traiter Oui Permane
Opérationnel 2-Prestataires de l'usage des TIC pour la immédiate)- 3-Sensibiliser les acteurs à 2019
l’autorité du PPM pour la pendant la réception 2-Disponibilité de PPM (Site portail) ; nt
service de publication des PPM (Site portail) Procédures l'usage des TIC pour la 4-Janvier
contractante centralisation et des soumissions due SIMP et de site 4-Indisponibilité d'un 4-
publication ; ; de contrôle publication des PPM ; 2019
la publication à l'insuffisance de web de certaines système informatique Décembr
5-Disponibilité d'un système 4-Etendre et stabiliser le 5-Janvier
des PPM ; publicité en amont ; autorités fiable et opérationnel e 2022
informatique fiable et système informatique (RESINA, 2019
3-Défaillance du 4-Non respect du contractantes ; (logiciels, réseau, etc.) ; 5-
opérationnel (logiciels, réseau, SIMP, Site web) à l'ensemble
système principe de la 5-Non indication des Permane
etc.) ; des autorités contractantes ;
informatique ; transparence ; enveloppes financières nt
6-Indication des enveloppes 5-Indiquer les enveloppes
5-Corruption prévisionnelles dans l'avis
financières prévisionnelles dans financières prévisionnelles dans
(communication de d'appel à concurrence en
les avis d'appel à concurrence en les avis d'appel à concurrence
l'enveloppe financière cas de retard de
cas de retard de publication du en cas de retard de publication
à certains candidats) ; publication du PPM ;
PPM ; du PPM ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne Appéten
Mission/ impliquées Bonnes pratiques de

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, CI de maîtrise des

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, risques Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses Risque nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1- 1-Absence de
Méconnaissance publication de l'avis 1-Existence et mise en
des textes en général de passation ; œuvre d'un plan de
vigueur ; 2-Non respect du formation contenant des
2-Non maîtrise du principe de modules sur la
1-Existence et 1-Inexistence
processus transparence et règlementation de la
mise en œuvre d'un mécanisme
d'élaboration de d'efficacité de la commande publiques 1-Mettre en place un
d'un plan de de
l'avis général de commande publique et (élaboration de l'avis mécanisme de
formation rappel/sensibilisat
passation ; de façon général le général de passation) ; rappel/sensibilisation des
1-Autorité contenant des ion des acteurs 1- Zone
3-Negligence des dispositif juridique 2-Existence d'un acteurs concernés par 1- 1-
contractante ; modules sur la concernés par d’audit et de
Élaboration de Non acteurs concernés national et mécanisme de rapport à élaboration de Janvier Permane
2-Autorité du règlementation rapport à traitement
l’avis général élaboration de Risque ; communautaire ; rappel/sensibilisation l'avis général de passation 2019 nt
6 contrôle a priori ; 4 5 20 de la commande élaboration de 1 1 2 3 4 12 Traiter Oui des risques
de passation l'avis général Opérationnel 4-Absence de 3-Recours éventuels ; des acteurs concernés ; 2- 2-
3-Autorité de publiques axée l'avis général de prioritaires
des marchés de passation mécanismes 4-Perte de crédibilité ; par rapport à 2-Elaborer une circulaire Janvier Décembr
régulation ; sur l'élaboration passation ; (Action
contraignants 5-Retard dans le l'élaboration de l'avis invitant les PRM/DMP à 2019 e 2019
4-Candidats ; de l'avis général 3-Manque de immédiate)
obligeant les processus d'acquisition général de passation ; joindre au projet de PPM
de passation ; mécanismes
autorités ; 3-Mise en place des le projet d'AGPM lors de
2-Existence de contraignant
contractante à 6-Réduction des mécanismes validation par le comité ;
canevas type l'élaboration de
élaborer l'avis opportunités de contraignant
pour l'AGPM ; l'AGPM ;
général de meilleures offres l'élaboration de l'AGPM
passation ; pendant la réception ;
5-Absence d'outils des soumissions due à 4-Existence de canevas
de gestion (guide, l'insuffisance de type pour l'AGPM ;
modèle etc.,) ; publicité en amont ;

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ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Non rédaction de
l'avis général de 1-Formation des
passation ; 1-Non respect du acteurs à la
2-Non transmission de principe de rédaction de l'avis
l'avis général de transparence et général de 1-Formation des
1-Absence de
passation ; d'efficacité de la passation ; acteurs à la
sensibilisation à
3-Non commande 2-Sensibilisation à rédaction de
la transmission de
opérationnalisation de la publique ; la transmission de l'avis général de 1-Sensibiliser les autorités
l'avis général de
publication de l'avis 2-Non participation l'avis général de passation ; 1- Zone contractantes à la
passation pour 1-
général de passation au des entreprises 1-Autorité passation pour 2-Existence d'un d’audit et de transmission de l'avis
Publication de Non publication publication ; 1-Janvier Permane
niveau communautaire ; potentielles de la contractante publication ; site web de traitement général de passation pour
l’avis général de l'avis Risque 2-Non 2019 nt
7 4-Méconnaissance des zone 2-DGCMEF 4 5 20 3- l'UEMOA ; 1 1 2 3 4 12 Traiter Oui des risques publication ;
de passation général de Opérationnel opérationnalisatio 2-Janvier 2-
textes régissant la communautaire ; 3- la Commission Opérationalisation 3-Existence de prioritaires 2-Opérationaliser la
des marchés passation n de la 2019 Décembr
commande publique 3-Réduction des de l’UEMOA de la publication mécanisme de (Action publication de l'avis
publication de e 2022
relatif à la publication opportunités de de l'avis général relance de immédiate) général de passation au
l'avis général de
de l'AGPM ; meilleures offres de passation au l’UEMOA pour la niveau communautaire ;
passation au
5-Négligence des pendant la niveau publication de
niveau
acteurs ; réception des communautaire ; l'AGPM transmis
communautaire ;
6-Défaut de publication soumissions due à 4-Relance de ;
par la Commission de l'insuffisance de l’UEMOA pour la
l’UEMOA dans les publicité en amont ; publication de
délais impartis par la l'AGPM transmis ;
Directive ;

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23
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Macroprocessus II : Élaboration des dossiers


de marchés

MACROPROCESSUS II :
ELABORATION DES DOSSIERS
DE MARCHES

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24
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Processus II.1 : Procédures de droit commun et appel


d’offre restreint

PROCESSUS II.1 :
PROCEDURES DE DROIT
COMMUN ET APPEL D’OFFRE
RESTREINT

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25
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de
Risque Éléments clés du Contrôle interne existants et Risque
la maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent inexistants résiduel
contrôle Appéten
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Risque Type de Conséquences Bonnes pratiques de CI de maîtrise des ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire,

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables risques Inexistants le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Actions

5
Client, Appui)
Existants (forces apparentes) (faiblesses Risque nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence de la liste des entreprises


1-Mise à jour régulière de la liste des
1-Inexistence de la liste des défaillantes mise à jour régulièrement ; 1-Inexistence de la 1-Etablir et mettre à jour
entreprises suspendues ;
entreprises défaillantes ; 2-Mise à jour régulière de la liste des entreprises liste des entreprises régulièrement la liste des
2-Diffusion des listes des entreprises
2-Non mise à jour de la liste suspendues ; défaillantes mise à entreprises défaillantes ;
1-Choix suspendues sur les sites web de la
des entreprises suspendues ; 3-Diffusion des mises à jour des listes des jour régulièrement ; 2-Mettre à jour
d'entreprises DGCMEF et de l'ARCOP, la revue des
3-Absence de vérification de fournisseurs défaillants et suspendus sur les 2-Insuffisance dans régulièrement la liste des 1- 1-
défaillantes ou marchés publics, le journal ARCOP
la liste des entreprises sites web de la DGCMEF et de l'ARCOP ; l'application des entreprises suspendues ; Janvier Permane
suspendues; Infos ;
défaillantes ou suspendues 4-Existence de mécanisme de sanction de la sanctions de la 3-Appliquer sans 2019 nt
2-Eventuel recours 3-Existence de manuel de procédures
au niveau de la PRM ou de la corruption, de la fraude, du conflit d'intérêt, etc. corruption, de la complaisance des 2- 2-
Avis de la Constitution ; de la DGCMEF ;
DGCMEF; ; fraude, du conflit 1- Zone sanctions de la Janvier Permane
DGCMEF de liste 3-Annulation de 4-Sensibilisation des acteurs sur la
4-Indisponibilité ou 5-Existence de manuel de procédures ou de d'intérêt, etc. ; d’audit et de corruption, de la fraude, 2019 nt
pour le contenant l'avis de la 1-DG-CMEF ; prévention et la répression de la
inaccessibilité de la liste des guide pour le contrôle ; 3-Insuffisance du traitement du conflit d'intérêt, etc. ; 3- 3-
recours à la des Risque DGCMEF ; 2-DMP/PRM ; corruption, de la fraude, du conflit
1 fournisseurs défaillants ou 5 5 25 6-Disponibilité de personnel suffisant à la DG- personnel à la DG- 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques 4-Institiuer l'obligation Janvier Permane
procédure entreprises Opérationnel 4-Mauvaise 3-Candidats ; d'intérêt, etc. ;
suspendus ; CMEF pour un contrôle exhaustif des dossiers ; CMEF pour un prioritaires pour les soumissionnaires 2019 nt
d’appel défaillantes exécution des 4-ARCOP ; 5-Plan de formation et de recyclage
5-Méconnaissance de 7-Sensibilisation des acteurs sur la prévention et contrôle exhaustif (Action de produire une 4- 4-
d’offre ou travaux ou continu du personnel de la DG-CMEF
l'existence de la liste des la répression de la corruption, de la fraude, du des dossiers ; immédiate) attestation de non Janvier Décembr
restreint suspendues prestation ; ;
entreprises défaillantes et conflit d'intérêt, etc. ; 4-Faible suspension et non 2019 e 2019
5-Pertes 6-Disponibilté dans les DAC des
suspendues ; 8-Plan de formation et de recyclage continu du sensibilisation des défaillance délivrées par 5- 5-
financières ; adresses électroniques pour la
6-Surcharge de travail à la personnel de la DG-CMEF ; acteurs sur la l'ARCOP ; Janvier Permane
6-Perte de temps ; consultation des listes des entreprises
DG-CMEF ne permettant pas 9-Disponibilté dans les DAC des adresses prévention et la 5-Sensibiliser les acteurs 2019 nt
7-Non atteinte des défaillantes ou suspendues ;
un contrôle exhaustif des électroniques pour la consultation des listes des répression de la sur la prévention et la
objectifs; 7-Communication systématique de la
dossiers ; entreprises défaillantes ou suspendues ; corruption, de la répression de la
liste des marchés résiliés à l'ARCOP
7-Corruption/Fraude/Conflit 10-Communication systématique de la liste des fraude, du conflit corruption, de la fraude,
afin d'établie des entreprises
d'intérêt ; marchés résiliés à l'ARCOP afin d'établie des d'intérêt, etc. ; du conflit d'intérêt, etc. ;
défaillantes ;
entreprises défaillantes ;

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ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques de

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Causes Conséquences Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, CI de maîtrise des e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, risques Existants (forces Risque Actions

5
Client, Appui) apparentes)
(faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence de
1-Existence de textes
textes encadrant le
encadrant le recours à
recours à la
la procédure d'appel
procédure d'appel
d'offres restreint ;
d'offres restreint ;
1-Déterioration du 2-Existence de cadre
1-Besoins de 2-Existence de
climat des affaires ; de sensibilisation des 1-Absence de
régularisation cadre de 1-Promouvoir la culture
2-Non ordonnateurs de promotion de
(prestations déjà sensibilisation des de l'anticipation des
épanouissement budget sur les l'anticipation des 1- 1-
exécutées sans 1-PRM/DMP ; ordonnateurs de procédures de mise en
des PME ; conditions de recours procédures de 1- Zone Janvier Permane
contrat) ; 2-Services budget sur les concurrence ouverte ;
Autorisation Autorisation 3-Prestations de à l'appel d'offres ; mise en d’audit et de 2019 nt
Risque de 2-Collusion des techniques ; conditions de 2-Mettre en œuvre des
du recours à abusive mauvaise qualité ; 3-Existence d'un code concurrence traitement 2- 2-
fraude, parties 3-Contrôle a recours à l'appel sanctions liées aux
2 la procédure (malgré l'avis 4-Non respect des 5 5 25 d'éthique et de ouverte ; 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques Janvier Permane
corruption, contractantes ; priori ; d'offres ; pratiques de collusion,
d’appel d’offre défavorable principes déontologie de la 2-Non application prioritaires 2019 nt
détournement 3-Favoritisme 5-Candidats ; 3-Existence d'un favoritisme, etc. ;
restreint du contrôle) fondamentaux de la commande publique; des sanctions (Action 3- 3-
envers certains 6-Autorité de code d'éthique et 3-Contrôler l'application
commande 4-Promotion de liées aux immédiate) Janvier Permane
prestataires ; régulation ; de déontologie de des sanctions pour tous
publique ; l'anticipation des pratiques de 2019 nt
4-Sensibilité du la commande les cas d'autorisation
5-Surfacturation ; procédures de mise en collusion,
projet concerné publique ; abusive ;
6-Eventuel recours concurrence ouverte ; favoritisme, etc. ;
par les besoins ; 4-Existence d'un
; 5-Existence d'un
système de
système de sanction
sanction liées aux
des pratiques de
pratiques de
collusion, favoritisme,
collusion,
etc. ;
favoritisme, etc. ;

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27
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Causes Conséquences Bonnes pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des risques Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Non implication 1-Non implication


1-Sensibiliser/rappeler les
des services 1-Implication des services des services
autorités contractantes à
techniques ; techniques ou personnes techniques ou
l'implication des services
2-Absence de ressource dans personnes
1-Procédure techniques ou personnes
spécification l'élaboration des TDR ou ressource dans
infructueuse pour ressources dans
technique des spécifications l'élaboration des
insuffisance l'élaboration des TDR ou
standard dans techniques: Prev et prot TDR ou des 1- 1-
technique; 1-PRM/DMP ; des spécifications
certains domaines 2-Existence de spécifications Janvier Décembr
2-Mauvaise qualité 2-Service techniques ;
; spécifications techniques techniques ; 2019 e 2019
Insuffisance du bien ou service bénéficiaire ; 1-Mise à jour 1- Zone 2-Elaborer des
3-Mauvaise standard dans tous les 2-Non élaboration 2- 2-
Élaboration dans ; 3-Services régulière des d’audit et de spécifications techniques
détermination des domaines: Prev des spécifications Janvier Décembr
des l'élaboration 3-Recours devant techniques ; spécifications traitement standard dans les domaines
Risque besoins ; 3-Existence de plan de techniques 2019 e 2022
3 spécifications des l'ORD ; 4-Gestionnaires ; 5 5 25 techniques 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques concernés ;
Opérationnel 4-Non mise à jour formation incluant des standard dans tous 3- 3-
techniques et spécifications 4-Retard dans le 5-Contrôle a standard dans prioritaires 3-Elaborer et mettre en
des spécifications modules sur la les domaines ; Janvier Permane
des TDRs techniques et processus priori ; certains (Action œuvre un plan de formation
techniques détermination des 3-Absence de plan 2019 nt
des TDR d'acquisition ; 6-Entreprises ; domaines ; immédiate) incluant des modules sur la
standard dans besoins et sur de formation 4- 4-
5-Non atteinte des 7-Autorité de détermination des besoins
certains domaines l'élaboration des TDR et incluant des Janvier Permane
objectifs; régulation ; et sur l'élaboration des TDR
; des spécifications modules sur la 2019 nt
6-Perte financière ; et des spécifications
5-Non maîtrise du techniques : Prev détermination des
7-Survenance techniques ;
processus 4-Mise à jour régulière besoins et sur
d'avenants ; 4-Mettre à jour
d'élaboration des des spécifications l'élaboration des
périodiquement les
TDR ou des techniques standard dans TDR et des
spécifications techniques
spécifications certains domaines : Prev spécifications
standard ;
techniques ; techniques ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne existants et Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent inexistants résiduel
contrôle interne Appéten
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences Bonnes pratiques de CI de ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire,

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables maîtrise des risques Inexistants le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Actions

5
Client, Appui)
Existants (forces apparentes) (faiblesses Risque nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence et application des 1-Existence et application des


1-Utiliser les
clauses de variantes du clauses de variantes du produit
1-Inexistence de spécifications
produit spécifique ; spécifique ;
1-Non spécifications techniques standard ;
2-Existence de spécifications 2-Existence de spécifications
disponibilité du techniques 2-Elaborer et mettre à
techniques standard dans techniques standard dans 1-
produit standard dans jour des spécifications
tous les domaines concernés certaines domaines et leur mise à Permane
spécifique sur le certains techniques standard
1-Non respect des et leur mise à jour; jour ; nt
marché ; 1-PRM/DMP ; domaines ; dans tous les domaines 1-Janvier
principes 3-Existence d'un code 3-Existence d'un code d'éthique et 2-
2-Collusion des 2-Services 2-Non application concernés ; 2019
fondamentaux de la d'éthique et de déontologie de de déontologie de la commande Permane
parties techniques ; des sanctions des 3- Zone 3-Appliquer les 2-Janvier
Elaboration commande la commande publique publique nt
contractantes ; 3-Gestionnaire pratiques de d’amélioratio sanctions sur les 2019
des Spécifications Risque publique ; 4-Possibilité d'utilisation des 4-Possibilité d'utilisation des 3-
3-Non prise en de crédit ; collusion, n(Attention pratiques de collusion, 3-Janvier
spécifications techniques ou Opératio 2-Multiples recours 4 5 20 prototype, des catalogue, etc. prototypes, des catalogues, etc. ; 2 1 3 2 4 8 Traiter Oui Permane
compte d'autres 4-Contrôle a favoritisme ; immédiate)- favoritisme, etc. ; 2019
techniques et TDR orientées nnel ; ; 5-Existence d'un dispositif nt
variantes de priori ; 3-Non implication Procédures 4-Impliquer les services 4-Janvier
des TDRs 3-Entrave à la 5-Existence d'un système de juridique de sanction des 4-
produits sur le 5-Candidats ; des services de contrôle techniques compétents 2019
promotion des PME sanction des pratiques de pratiques de collusion, favoritisme Permane
marché ; 6-Autorité de techniques ou des personnes 5-Janvier
; collusion, favoritisme; ; nt
4-Absence de régulation ; compétents ou de ressources dans la 2019
4-Perte financière ; 6-Implication des services 6-Implication des services 5-
spécifications personnes définition des
techniques compétents ou de techniques compétents ou de Permane
techniques ressource dans la spécifications
personnes ressource; personnes ressource par nt
standard pour le définition des techniques ;
7-Existence d'un mécanisme certaines autorités contractante ;
bien à acquérir ; spécifications 5-Contrôler l'application
de rappel permanent des 7-Existence d'un mécanisme de
techniques ; des sanctions des
acteurs au respect de la rappel permanent des acteurs au
acteurs ;
règlementation ; respect de la règlementation ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Existants (forces Risque Actions

5
Client, Appui)
risques
apparentes)
(faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence d'un
1-Existence d'un
1-Suppression de système de
système de
clauses communication
communication 1-Inexistence 1-Formaliser la procédure
substantielles des efficace entre les
efficace entre les d'un système de de communication des
TDR ou des services
services techniques communication modifications des
spécifications techniques et la
et la PRM/DMP dans efficace entre les spécifications techniques
techniques ; PRM/DMP ;
certaines structures ; services ou des TDR par PRM à
1-Déficit de 2-Inadéquation 2-Existence d'un
2-Existence d'un techniques et la 2- Zone l'endroit des services
Modifications communication entre besoins réels code d'éthique et
Réception et code d'éthique et de PRM/DMP dans d’amélioratio techniques/services
unilatérales entre les et besoins de déontologie 1-Janvier 1-
contrôle des déontologie des certaines n (Attention bénéficiaires dans toutes
des TDR ou Risque services exprimés ; des acteurs de la 2019 Décembr
4 spécifications 1-PRM ; 5 3 15 acteurs de la structures ; 1 1 2 4 2 8 Traiter Oui immédiate)- les structures ;
des Opérationnel techniques et la 3-Perte financière ; commande 2-Janvier e 2019
techniques et commande publique ; 2-Non élaboration Plan 2-Mettre en place un
spécifications PRM/DMP ; 4-Procédures publique ; 2019 2-Annuel
des TDRs 3-Existence d'un participative des d'actions cadre de concertation
techniques 2-Fraude et infructueuses pour 3-Existence d'un
dispositif juridique de dossiers d'appel à correctives pour l'élaboration des
corruption ; insuffisances dispositif juridique
lutte contre la fraude concurrence dossiers d'appel à
techniques du DAC de lutte contre la
et la corruption ; dans certaines concurrence dans toutes
; fraude et la
4-Elaboration structures structures (implication des
5-Recours ; corruption ;
participative des (implication des techniciens/services
6-Acquisition de 4-Elaboration
dossiers d'appel à techniciens) ; bénéficiaires) ;
biens de mauvaise participative des
concurrence dans
qualité ; dossiers d'appel à
certaines structures ;
concurrence ;

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30
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétence
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence d'un
1-Existence d'un code d'éthique et
1-Fraude et code d'éthique et de déontologie
corruption de déontologie des acteurs de la
1-Rejets du
(restriction de la des acteurs de la commande
contrôle ;
concurrence en commande publique ;
2-Recours ;
écartant certains publique ; 2-Existence d'un 1-Existence d'un 1-Mettre à jour et
3- 1- 1-
candidats); 2-Existence d'un dispositif guide de l'autorité vulgariser le guide de
Difficulté/Mauvaise 1- Zone Janvier Décembr
2- dispositif juridique juridique de lutte contractante non l'autorité contractante ;
exécution des d’audit et de 2020 e 2020
Sélection du Mauvais Méconnaissanc 1-PRM ; de lutte contre la contre la fraude mise à jour ; 2-Rappeler par circulaire
prestations (cas traitement 2- 2-
dossier- type choix de Risque e de la 2-DGCMEF ; fraude et la et la corruption ; 2-Absence de les acteurs à utilisation du
5 des travaux de 4 4 16 1 1 2 3 3 9 Traiter Oui des risques Janvier Décembr
correspondan dossier - Opérationnel règlementation 3-ARCOP ; corruption ; 3-Existence d'un sensibilisation guide de l'autorité
grande d'envergue prioritaires 2019 e 2019
t type de la commande 4-Candidats ; 3-Existence d'un plan de formation des acteurs à contractante ;
passés par (Action 3- 3-
publique ; plan de formation des acteurs à utilisation du 3-Former les acteurs à
l'utilisation d'un immédiate) Janvier Permane
3-Rehaussement des acteurs à l'élaboration des guide de l'autorité utilisation des dossiers -
dossier type 2019 nt
des seuils de l'élaboration des DAC ; contractante; type ;
demande de prix) ;
passation des DAC ; 4-Existence d'un
4-Non atteinte des
marchés 4-Existence d'un guide de
objectifs;
publics; guide pour l'autorité
l'élaboration des contractante
DAC ; pour l'élaboration
des DAC ;

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31
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence
d'organe de
contrôle a priori ;
2-Existence de
1-Existence d'un sanctions
plan de formation prévues ; 1-Manque
avec un module 3-Existence d'un d'expérience de
1-Recours
d'élaboration du plan de formation certains agents ;
incessants ;
1-Manque DAC ; avec un module 2-Mise en œuvre 1-Etablir et mettre en
2-Retard dans 1- Zone
d'expérience ; 1-DMP ; 2-Existence et d'élaboration du de la modulation œuvre un plan de 1- 1-
l'acquisition des d’audit et de
Remplissage du Insuffisance 2- 2-DCMEF ; exploitation de DAC ; du contrôle a formation sur le montage Janvier Permane
biens et services ; traitement
dossier d’appel dans Risque Méconnaissanc 3-Candidat ; dossiers types ; 4-Existence et priori ; des DAC ; 2019 nt
6 3-Mauvaise image 5 5 25 1 2 2 4 3 12 Traiter Oui des risques
à concurrence l'élaboration Opérationnel e des textes 4-Service 3-Existence d'un exploitation de 3-Non 2-Formaliser les 2- 2-
de la structure ; prioritaires
(DAC) du DAC règlementaires ; bénéficiaire ; guide de l'autorité dossiers types ; formalisation du procédures de contrôle Janvier Décembr
4-Non atteinte des (Action
3-Fraude et 5-ARCOP ; contractante ; 5-Existence d'un dispositif contrôle des DAC élaborés au 2019 e 2019
objectifs ; immédiate)
corruption ; 4-Existence d'un guide de des DAC niveau des PRM/DMP ;
5-Non publication
dispositif contrôle l'autorité élaborés au
de l'avis;
des DAC élaborés contractante ; niveau des
au niveau des 6-Existence d'un PRM/DMP ;
PRM/DMP ; dispositif
contrôle des
DAC élaborés au
niveau des
PRM/DMP ;

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32
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Causes Conséquences Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, de CI de maîtrise e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, des risques Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Absence d'un 1-Elaborer et mettre en


1-Existence d'outils de
plan de formation œuvre un plan de formation
gestion (guide,
incluant des incluant des modules sur les
manuel de
1-Existence modules sur les critères d'évaluation et de
1-Procédure procédures, etc.) ;
d'outils de critères post qualification au sein de 1- 1-
1-Fraude ; infructueuse ; 2-Existence de code
gestion (guide d'évaluation et de toutes les autorités Janvier Permane
2-Corruption ; 2-Multiples recours d'éthique dans le
de l'autorité post qualification contractantes ; 2019 nt
3- ; secteur de la
1-DMP/PRM ; contractante, au sein de 2-Contrôler l'implication des 2- 2-
Méconnaissanc 3-Annulation de la commande publique ;
Sur - 2-Services manuel de certaines autorités services techniques ou Janvier Permane
e du domaine procédure ; 3-Existence d'un plan 3- Zone
Remplissage estimation/sou techniques/Cons procédures des contractantes ; personnes ressources dans 2019 nt
concerné ; 4-Retard dans de formation incluant d’amélioratio
du dossier s estimation ultant ; DMP/DAF, 2-Non implication la définition des critères 3- 3-
Risque 4- l'acquisition des des modules sur les n(Attention
6 d’appel à des critères 3-Contrôle a 4 5 20 spécifications des services 2 1 2 2 4 8 Traiter Oui d'évaluation et de post Janvier Décembr
Opérationnel Méconnaissanc bien ; critères d'évaluation et immédiate)-
concurrence d'évaluation et priori ; techniques techniques ou qualification ; 2019 e 2019
e des règles de 5-Perte de crédit de post qualification ; Procédures
(DAC) de post 4-Autorité de standard) ; personnes 3-Formaliser des procédures 4- 4-
la concurrence ; disponible ; 4-Implication des de contrôle
qualification régulation ; 2-Existence de ressources par de contrôle des DAC au sein Janvier Permane
5-Non 6-Difficultés services techniques
5-Entreprise ; code d'éthique certaines autorités des DMP/PRM ; 2019 nt
implication des d'exécution ; ou personnes
dans le secteur contractantes ; 4-Mettre à jour et vulgariser 5- 5-
services 7-Résiliation/Non ressources ;
de la 3-Absence d'un les outils de gestion (manuel Janvier Permane
techniques ; atteinte des 5-Existence d'un
commande mécanisme de de procédures, dossier type, 2019 nt
objectifs ; mécanisme de
publique ; contrôle des DAC dossier standard, etc.) ;
contrôle des DAC au
au sein des 5-Renforcer le personnel des
sein des autorités
autorités DMP pour faire face au
contractantes ;
contractantes ; contrôle des DAC ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne Appéten
Mission/ impliquées Bonnes pratiques

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, de CI de maîtrise

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, des risques Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses Risque nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence d'un
dispositif de suivi des
transmission des
courriers ;
2-Existence d'un 1-Existence d'un
1-Inexistence
mécanisme de suivi mécanisme de 1-Mettre en place des
1- 1-Non publication d'un dispositif de
de l'exécution des suivi de procédures de suivi de la
Omission/néglig de l'avis ; suivi des
PPM au sein des l'exécution des transmission effective des 1-
ence ; 2-Non acquisition transmission des
autorités PPM au sein des 2- Zone courriers (cahier de Permane
2- du bien ; courriers ; 1-Janvier
contractantes; autorités d’amélioratio transmission) ; nt
Transmission Méconnaissanc 3-Perte de crédits ; 2-Faible usage 2019
Non 1-DMP ; 3- contractantes ; n (Attention 2-Recourir aux TIC pour 2-
du DAC à la Risque e des enjeux lié 4-Non atteinte des des TIC pour la 2-Janvier
7 transmission 2-Service 5 3 15 Sensibilisation/formati 2- 1 1 2 4 2 8 Traiter Oui immédiate)- la transmission des DAC Décembr
DGCMEF s’il y Opérationnel à la non objectifs; transmission des 2019
du DAC courrier ; on des agents de Sensibilisation/fo Plan (intranet) ; e 2022
a lieu transmission des 5-Perte de DAC ; 3-Janvier
liaison ; rmation des d'actions 3-Acquérir et mettre en 3-
DAC ; crédibilité de 3-Inexistence de 2019
4-Existence du code agents de liaison correctives œuvre un logiciel de Décembr
3-Perte du DAC l'agent de liaison logiciel de gestion
d'éthique et de ; gestion des courriers e 2020
au service vis-à-vis de la des courriers
déontologie ; 3-Existence du dans toutes autorités
courrier ; hiérarchie ; dans certains
5-Usage des TIC pour code d'éthique et contractantes ;
ministères ;
la transmission des de déontologie ;
DAC ;
5-Existence de
logiciel de gestion des
courriers ;

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne Appéten
Mission/ Type impliquées

maturité CI 1 à
Risque Bonnes pratiques de CI de maîtrise ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ de Causes probables Conséquences probables (Propriétaire,

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues des risques Existants le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités risque Fournisseur, Inexistants (faiblesses

5
Client, Appui)
(forces
apparentes)
Risque nu priorité Actions (Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Actualiser le manuel de procédure de


1-Volume important de DAC à examiner 1-Non actualisation du
1-Existence d'un manuel de procédure la DG-CMEF ;
pendant la période (surcharge du travail 1-Recurrence des recours des manuel de procédures 1-
au niveau de la structure en charge du 2-Former annuellement les agents de la
au niveau de la DCMEF) ; candidats par rapport aux DAC ; (Tenir compte des Janvier 1-
contrôle a priori (DG-CMEF) ; DG-CMEF sur le processus de contrôle
2-Non maîtrise du processus de contrôle 2-Non respect des principes de innovations apportées par 2019 Décembr
2-Existence d'un plan de formation du d'un DAC et les points de contrôle y
d'un DAC et méconnaissance des points transparence, d'efficacité et 1-Existence d'un la loi 039-2016 et ses 2- e 2019
personnel de la DG-CMEF incluant le relatifs;
de contrôle d'un DAC ; d'économies et d'égalités de manuel de textes d'applications) ; Janvier 2-Annuel
module " contrôle d'un DAC" ; 3-Prévoir et mettre en œuvre au sein de
3-Déphasage de certains contrôleurs de traitement des candidats face à la procédures ; 2-Inexistence d'un 2019 3-
3-Existence au niveau de la DG-CMEF la DG-CMEF un mécanisme de
la DGCMEF par rapport à l'évolution des commande publique ; 2-Existance d'un mécanisme efficace de 3- Permane
un mécanisme efficace de transmission régulière des textes
textes relatifs aux DAC (la 3-Non atteinte des objectifs de la plan de formation transmission régulière à 1- Zone Janvier nt
transmission régulière à tous les règlementaires adoptés en vue de
méconnaissance de certains textes structure ; 1-DG-CMEF ; des agents de la tous les collaborateurs, d’audit et de 2019 4-
Absence ou collaborateurs, des textes adoptés en corriger les insuffisances ou d'apporter
Contrôle du Risque adoptés en vue de corriger les 4-Rallongement des délais des 2-PRM/DMP ; DG-CMEF des textes règlementaires ; traitement 4- Décembr
insuffisance vue de corriger les insuffisances ou des éclaircissements par rapport à
8 DAC par la Opérati insuffisances constatées ou d'apporter procédures de passation des 3- 4 4 16 incluant le 3-Absence de 1 1 2 3 3 9 Traiter Oui des risques Janvier e 2022
de contrôle d'apporter des éclaircissement par l'élaboration des DAC ;
DGCMEF onnel des éclaircissements par rapport à marchés publics ; Directions/servic module "contrôle spécifications techniques prioritaires 2019 5-
du DAC rapport au DAC ; 4-Elaborer des spécifications techniques
l'élaboration des DAC) ; 5-Mauvais choix du dossier types; es techniques ; des DAC" ; standard dans certains (Action 5- Permane
4-Existence de spécifications standard dans tous les domaines
4-Absence de spécifications techniques 6-Insuffisance technique du DAC ; 3-Modulation du domaines ; immédiate) Janvier nt
techniques standards dans plusieurs concernés (standardisables) ;
standard dans tous les domaines 7-Surestimation ou sous- contrôle a priori 4-Absence de techniciens 2019 6-
domaines ; 5-Actualiser périodiquement les
(impossibilité d'effectuer un contrôle de estimation des critères d'évaluation de la procédure au sein de la DGCMEF 6- Permane
5-Existence de techniciens au sein de spécifications techniques standards ;
qualité sur des DAC relatifs à des ou de post qualification ; de passation des (ingénieur en géni civil, Janvier nt
la DGCMEF ; 6-Recruter ou mettre à la disposition de
acquisitions complexes ou spécifiques 8-Non respect des spécifications marché ; architecte, urbanismes, 2019 7-
6-Modulation du contrôle a priori de la la DGCMEF des techniciens (ingénieur
pour lesquelles, il n'existe pas de techniques standards ; biomédical, etc.) ; 7- Permane
procédure de passation des marchés ; en génie civil, architecte, urbanismes,
prescriptions standards) ; 9-Annulation du DAC en vue d'une 5-Insuffisance de Janvier nt
7-Disponibilité du personnel qualifié à biomédical, etc.) ;
5-Absence de techniciens des domaines reprise ; personnel qualifié à la 2019
la DGCMEF ; 7-Doter la DGCMEF en personnel
spécialisés à la DGCMEF ; DGCMEF ;
spécialisé en passation de marchés ;
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Conséquences Bonnes pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables de maîtrise des risques Existants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Inexistants (faiblesses Risque

5
Client, Appui)
(forces
apparentes)
nu priorité Actions (Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Retard mis par le service chargé de la


communication pour la publication de l'avis d'appel 1-Inexistance d'un 1-Elaborer une circulaire en
à concurrence (en transmettant l'avis pour mécanisme efficace vue d'inviter les DMP
1-Existance d'un
publication une date est portée en estimant que la 1-Recours permettant d'établir une d'attendre la publication de
mécanisme efficace
publication se fera dans les délais requis, la éventuels ; cohérence entre la date l'avis d'appel à concurrence
permettant d'établir une
même date est portée sur le DAC. Au moment de 2-Annulation de la d'ouverture publiée dans dans la revue des marchés
cohérence entre la date
publier l'avis le comité de lecture modifie la date procédure en vue la revue des marchés et publics avant d'insérer la date 1-
d'ouverture publiée dans
d'ouverture portée dans l'avis pour tenir des délais d'une reprise ; celle portée dans les d'ouverture dans le DAC Décembr
la revue des marchés et
réglementaires) ; 3-Rallongement des 1-Existence du DPAO du DAC ; 2-Sensibiliser le comité de 1-Janvier e 2019
celle portée dans les
2-Modification de la date d'ouverture prévue dans délais de la mécanisme 2-Inexistance d'un plan 3- Zone lecture de la maquette sur les 2019 2-
Incohérence DPAO du DAC ;
l'avis par le comité de lecture de la maquette de la procédure de permettant de de formation prenant en d’amélioratio délais règlementaires 2-Janvier Permane
Publication de de date Risque 2-Existance d'un plan de
revue des marchés sans informer le DMP ou le passation du 1-DG-CMEF ; publier les avis compte le comité de n(Attention accordés aux candidats en 2019 nt
9 l’avis d’appel d'ouverture Opératio 3 5 15 formation prenant en 1 1 2 2 4 8 Traiter Oui
DCMEF concerné ; marché public 2-DMP ; d'appel à lecture de la maquette immédiate)- fonction des procédures 3-Janvier 3-
à concurrence des plis (l'avis nnel compte le comité de
3-Non suivi par les DMP des avis d'appel à concerné ; concurrence de la revue des marchés Procédures utilisées ; 2019 Décembr
et les DPAO) lecture de la maquette de
concurrence publiés, en vue de vérifier la 4-Retard dans dans les délais publics sur les de contrôle 3-Mettre à la disposition du 4-Janvier e 2020
la revue des marchés
concordance entre la date d'ouverture publiée et l'acquisition des réglementaires ; procédures de passation service de la communication 2019 4-
publics ;
celle portée dans les DPAO du DAC; biens et services ; des ressources humaines Permane
3-Existence d'un
4-Méconnaissance du comité de lecture de la concernés ; 3-Insuffisance du nécessaire afin d'éviter les nt
mécanisme permettant de
maquette de la revue des marchés publics par 5-Non atteinte des mécanisme permettant retards dans la publication des
publier les avis d'appel à
rapport aux délais règlementaires accordés aux objectifs de la de publier les avis avis ;
concurrence dans les
candidats pour le dépôt de leur offre par type de structure ; d'appel à concurrence 4-Formaliser et dynamiser le
délais réglementaires ;
procédure ; dans les délais comité de lecture de la
5-Insufisance dans l'opérationnalisation du comité réglementaires ; maquette de la RMP ;
de relecture de la maquette de la RMP ;
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Processus II.2 : Procédures d’entente directe

PROCESSUS II.2 :
PROCEDURES D’ENTENTE DIRECTE

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Causes Conséquences Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, de CI de maîtrise e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, des risques Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-
Formation/sensibilis
ation des acteurs
1-Existence de
aux dispositions
1- textes encadrant
relatives à l'entente
Meconnaissanc les procédures
1-Rejet de la directe ;
e des exceptionnelles ;
requête par le 2-Existence de
dispositions 2-Existence de 1-Insuffisance de
contrôle ; textes encadrant les
relatives à textes réprimant formation/sensibili
Élaboration et 2-Non procédures
l'entente directe la fraude et sation des 3- Zone 1-Former/sensibiliser des 1- 1-
introduction Non-conformité aboutissement de exceptionnelles ;
; corruption ; acteurs aux d’amélioratio acteurs aux dispositions Janvier Permane
de la demande des arguments la procédure 1-PRM/DMP ; 3-Existence de
Risque 2-Fraude et 3-Existence d'un dispositions n(Attention relatives à l'entente 2019 nt
1 d’avis par la de la requête d'entente directe ; 2-Contrôle a 4 5 20 textes réprimant la 2 1 3 2 4 8 Traiter Oui
Opérationnel corruption ; code d'éthique et relatives à immédiate)- directe ; 2- 2-
personne par rapport à la 3-Retard/perte de priori ; fraude et corruption
3-Besoin de de déontologie ; l'entente directe ; Procédures 2-Contrôler l'application Janvier Permane
responsable règlementation temps dans ;
régularisation 4-Existence de 2-Insuffisance de contrôle des sanctions ; 2019 nt
des marchés l'acquisition du bien 4-Existence d'un
d'une dépense guide et manuels dans l'application
ou service ; code d'éthique et
effectuée ; de procédures ; des sanctions ;
4-Non atteinte des de déontologie ;
4-Mauvaise 5-Anticipation
objectifs ; 5-Existence de
argumentation dans le
guide et manuels de
de la requête ; lancement des
procédures ;
marchés ;
6-Anticipation dans
le lancement des
marchés ;
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Conséquences Bonnes pratiques de CI de Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables maîtrise des risques Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Existants (forces Risque Actions

5
Client, Appui) apparentes)
(faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Requête introduite pour une 1-Existance d'un canevas type 1-Existence d'un plan
1-Elaborer et mettre en
régularisation au regard du faite de lettre de demande d'avis de formation
œuvre un canevas type de
que les prestations ont été déjà pour le recours à la procédure concernant les DMP 1-Absence de
lettre de demande d'avis pour
réalisées ; d'entente directe ; et la DG-CMEF et canevas type de
1-Non le recours à la procédure
2-Requête non motivée ou 2-Existance de plan de incluant un module lettre de demande 1-
aboutissement de d'entente directe ;
insuffisamment motivée ; formation concernant les DMP relatif aux conditions d'avis pour le Janvier 1-
la procédure ; 2-Former les DMP et les
3-Requête non accompagnée de et la DG-CMEF et incluant un de recours à la recours à la 2019 Décembr
2-Autorisation agents de la DG-CMEF sur
pièces requises ; module relatif aux conditions procédure d'entente procédure 2- e 2019
exceptionnelle ou les conditions de recours à la
4-Requête non fondée sur aucune de recours à la procédure directe ; d'entente directe ; 1- Zone Janvier 2-
abusive de 1-DMP ; procédure d'entente directe
Avis de la disposition de l'article 75 du décret d'entente directe ; 2-Existence d'un 2-Non d’audit et de 2019 Permane
l'ordonnateur ; 2-DG-CMEF ; et les modalités de mise en
structure Risque portant RGMP et relatives aux 3-Existance d'un manuel de manuel de actualisation du traitement 3- nt
Avis 3-Retard dans 3-Ordonnateur œuvre ;
2 chargée du Opératio conditions de recours à la 4 5 20 procédure au niveau de la DG- procédures au niveau manuel de 1 1 2 3 4 12 Traiter Oui des risques Janvier 3-Annuel
défavorable l'acquisitions des du budget ou 3-Former les agents de la DG-
contrôle a nnel procédure d'entente directe ; CMEF; de la DG-CMEF ; procédures de la prioritaires 2019 4-
prestations organe CMEF sur les points de
priori 5-Mauvaise appréciation de la 4-Existance d'un plan de 3-Existence d'un plan DG-CMEF (Tenir (Action 4- Permane
concernées ; délibérant ; contrôle d'une requête d'avis
requête due à la non maîtrise du formation au niveau de la DG- de formation au compte des immédiate) Janvier nt
4-Non atteinte des pour le recours à la
processus de traitement y relative ; CMEF intégrant un module niveau de la DG- innovations) ; 2019 5-
objectifs de la procédure d'entente directe ;
6-Mauvaise interprétation des sur" les points de contrôle CMEF intégrant un 3-Non 5- Décembr
structure ; 4-Actualiser le manuel de
dispositions de la RGMP relatives d'une requête d'avis pour le module sur" les points vulgarisation des Janvier e 2020
5-Augmentation de procédures de la DG-CMEF ;
aux conditions de recours à la recours à la procédure de contrôle d'une référentiels des 2019
la dette intérieure ; 5-Vulgariser (version
procédure d'entente directe ; d'entente directe" ; requête d'avis pour le prix (mercuriale
électronique) les référentiels
7-Surfacturation (non respect de la 5-Vulgarisation des référentiels recours à la et autres) ;
des prix (mercuriale et
mercuriale des prix et d'autres des prix (mercuriale et autres) procédure d'entente
autres);
référentiels) ; ; directe" ;

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39
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques

maturité CI 1 à
Appétence
Risque Type de Causes Conséquences Déjà Période

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, de CI de maîtrise pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
retenue pour

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, des risques Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) mise en œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Anticipation dans
le lancement des
marchés ; 1-Anticipation
2- dans le
Formation/sensibilis lancement des
1-Surfacturation ; ation des acteurs marchés ;
1-Sensibilité du
2-Acquisition des aux dispositions 2-Existence de
projet pour
biens ou services relatives à l'entente textes encadrant
l'atteinte des
non conformes au directe ; les procédures 1-Insuffisance de 1- Zone 1-Former/sensibiliser des
objectifs ; 1-Ordonnateur 1- 1-
besoin ; 3-Existence de exceptionnelles ; formation/sensibili d’audit et de acteurs (ordonnateurs de
Autorisation 2-Fraude, du budget ; Janvier Perma
Autorisation 3-Perte financière ; textes encadrant les 3-Existence de sation des traitement budget) aux dispositions
abusive de Risque corruption, 2-PRM/DMP ; 2019 nent
3 de l'autorité 4-Non atteinte des 5 4 20 procédures textes réprimant acteurs aux 1 1 3 4 3 12 Traiter Oui des risques relatives à l'entente
l'entente Opérationnel collusion, etc. 3-Gestionnaires 2- 2-
compétente objectifs ; exceptionnelles ; la fraude, dispositions prioritaires directe ;
directe 3- de crédit ; Janvier Perma
5-Depassement 4-Existence de corruption, relatives à (Action 2-Contrôler l'application
Méconnaissanc 4-Entreprises ; 2019 nent
des seuils des textes réprimant la collusion, etc. ; l'entente directe ; immédiate) des sanctions ;
e des textes sur
indicateurs de fraude, corruption, 4-Existence d'un
l'entente directe
bonne collusion, etc. ; code d'éthique et
;
gouvernance ; 5-Existence d'un de déontologie ;
code d'éthique et 5-Existence de
de déontologie ; guide et manuels
6-Existence de de procédures ;
guide et manuels de
procédures ;

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40
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Processus II.3 : Demande de cotation et consultation de consultants

PROCESSUS II.3 :
DEMANDE DE COTATION ET
CONSULTATION DE CONSULTANTS

Autorité de Régulation de la Commande Publique______________________________________________Burkina Faso


41
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées Appétence

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Absence d'une
1-Existence d'une liste de prestataires
1-Absence liste de 1-Existence performants par
1-DMP/PRM
d'une liste de prestataires d'outils de domaine ; 1-Elaborer et publier une
2-Services 1- Zone
prestataires performants par gestion (guide, 2-Absence d'un liste des entreprises 1- 1-
1-Choix hasardeux bénéficiaires d’audit et de
performants par domaine manuel de plan de formation performantes par secteur Janvier Permane
Constitution Choix des 2-Difficultés 3-Forunisseur traitement
Risque domaine 2-Existence de procédures, etc.) incluant des d'activités 2019 nt
1 de la liste prestataires d'exécution 4-Contrôle a 5 4 16 1 1 2 3 3 9 Traiter Oui des risques
Opérationnel d'activité modules de ; modules sur les 2-Elaborer des modules 2- 2-
restreinte non qualifiés 3-Retard dans priori prioritaires
2- formations 2-Existence de la critères d'évaluation spécifiques sur la Janvier Décembr
l'exécution 5-Autorité de (Action
Méconnaissanc spécifiques sur la liste des et de post constitution des listes 2019 e 2020
régulation immédiate)
e du domaine constitution des entreprises qualification au sein restreintes
d'activités listes restreintes suspendues de certaines
autorités
contractantes

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42
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques Appétence

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, de CI de maîtrise pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, des risques Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence du
code d'éthique et
de déontologie ; 1-Absence de 1-Sensibiliser sur le code
1-Recherche d' 2-Existence d'un modules de d'éthique et de
1- 1-
intérêts système de 1-Existence d'un formation déontologie ;
Janvier Perman
personnels sanctions des code d'éthique et spécifiques aux 2-Elaborer des modules
2019 ent
(fraude, actes de de déontologie ; enjeux de la mise spécifiques sur les enjeux
1-Perte financière 2- 2-
Non respect corruption) 1-DMP/PRM ; corruption et de 2-Existence d'un en concurrence ; de la mise en
(surfacturation) ; 1- Zone Janvier Décemb
du principe 2-Culture anti- 2-Services fraude ; numéro vert ; 2-Absence de concurrence et former les
2-Mauvaise d’audit et de 2019 re 2020
d'économie Risque de concurrentielle; bénéficiaires ; 3-Sensibilisation 3-Existence d'un modules de acteurs ;
Constitution perception du traitement 3- 3-
(absence de fraude, 3-Acceptation 3-Entreprises ; sur l'objectif des système de formation 3-Elaborer des modules
1 de la liste secteur des 5 5 25 1 1 3 4 4 16 Traiter Oui des risques Janvier Décemb
concurrence corruption, du favoritisme 4-Contrôle a procédures sanctions des spécifiques sur spécifiques sur l'objectif
restreinte marchés publics ; prioritaires 2019 re 2020
réelle, détournement par les acteurs priori ; allégées ; actes de l'objectif des des procédures allégées
3-Mauvaise qualité (Action 4- 4-
corruption, dans la 5-Autorité de 4-Sensibilisation corruption et de procédures et former les acteurs ;
des services ou immédiate) Janvier Décemb
fraude) demande de régulation ; sur les enjeux de la fraude ; allégées ; 4-Prendre en compte tous
des biens livrés ; 2019 re 2022
cotations ou de mise en 4-Existence de la 3-Non couverture les articles et toutes les
5- 5-
consultation de concurrence ; mercuriale des de certains régions dans la
Janvier Perman
consultants ; 5-Existence de la prix ; articles et régions mercuriale des prix ;
2019 ent
mercuriale des par la mercuriale 5-Contrôler l'application
prix; ; des sanctions ;
6- Existence d'un
numéro vert ;

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43
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques

maturité CI 1 à
Appétence
Risque Type de Causes Conséquences Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, de CI de maîtrise pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, des risques Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Existence de
manuel de
1-Sensibiliser et mettre en
procédures
œuvre le code d'éthique
précisant les
1-Absence de et de déontologie de la
modalités de
spécifications 1-Existence d'un 1-Absence de commande publique ;
contrôle des TDR ou
techniques guide de l'AC ; spécifications 2-Elaborer et vulgariser 1- 1-
spécifications
standards dans 1-Difficultés 2-Existence d'un techniques les spécifications Janvier Permane
techniques;
le domaine d'exécution ; 1-DMP/PRM ; code d'éthique et standards dans techniques standards 2019 nt
Élaboration 2-Existence d'un 1- Zone
concerné ; 2-Perte de 2-Services de déontologie tous les domaines dans tous les domaines 2- 2-
des Non contrôle code d'éthique et de d’audit et de
2-Insuffisance financière ; bénéficiaires ; de la commande concernés ; concernés ; Janvier Décembr
spécifications des TDR ou déontologie de la traitement
Risque en matière 3-Non atteinte des 3-Entreprise ; publique ; 4-Inexistence 3-Mettre en œuvre un 2019 e 2022
2 techniques ou des 5 5 25 commande publique; 1 1 1 4 4 16 Traiter Oui des risques
Opérationnel d'élaboration et objectifs ; 4-Contrôle a 3-Existence de d'un plan de plan de formation des 3- 3-
TDR et spécifications 3-Existence de prioritaires
de contrôle des 4-Mauvaise priori ; spécifications formation des acteurs en matière Janvier Permane
invitation à techniques spécifications (Action
TDR ; perception du 5-Autorité de techniques acteurs en d'élaboration et de 2019 nt
soumissionner techniques immédiate)
3-Fraude, secteur des régulation ; standards dans matière contrôle des TDR ; 4- 4-
standards dans tous
corruption et marchés publics ; certains d'élaboration et 4-Contrôler (indépendant) Janvier Permane
les domaines
Collusion domaines de contrôle des l'exhaustivité du contrôle 2019 nt
concernés ;
(techniciens et concernés ; TDR ; de la DMP/PRM sur les
4-Existence d'un
PRM) ; TDR ou spécifications
plan de formation
techniques pour les
des PRM en matière
demande de cotations ;
d'élaboration et de
contrôle des TDR ;

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Macroprocessus III : Passation des marchés

MACROPROCESSUS III :
PASSATION DES
MARCHES

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Processus III.1 : Réception, traitement des offres et


attribution du marché

PROCESSUS III.1 :
RECEPTION, TRAITEMENT DES OFFRES
ET ATTRIBUTION DU MARCHE

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne Appéten
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences Bonnes pratiques de CI de ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire,

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables maîtrise des risques Existants le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Inexistants (faiblesses Actions

5
Client, Appui)
(forces
apparentes)
Risque nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-existence d'un registre


1- registre spécifique pour 1- Doter les réceptionnistes
spécifique pour
l'enregistrement des offres de registre spécifique pour
1- l'enregistrement des offres
1-concurrence pas toujours disponible l'enregistrement des offres
meconnaissanc 2-existence d'un module de 1-
biaisée 2-inexistence de formation 2- sensibiliser les acteurs
e des règles formation en technique de permane
2-sélection d'une en technique de réception en charge de la réception
d'enregistrement réception et d'enregistrement nt
offre de moindre et d'enregistrement des plis des offres à un sens élevé
des plis de des plis de la commande 2-
qualité/ de la commande publique de responsabilité 1- juillet
soumission publique permane
oubli de plis privation de 3-insuffisance de personnel 3-former les réceptionnistes 2019
2-manque de 3-existence de personnel 1- Zone nt
réceptionnés l'administration qualifié pour les en technique de réception et 2- juillet
formation du 1- autorité qualifié pour les réceptions d’audit et de 3-
plus tôt lors de d'avoir un avantage réceptions des plis d'enregistrement des plis de 2018
réceptionniste contractante des plis traitement permane
Réception des l'ouverture, Risque comparatif dans 4-absence de la commande publique 3 -juillet
1 3-insuffissance 2- 5 5 25 4-sensibilisation des 2 1 2 3 4 12 Traiter Oui des risques nt
offres mélange de Opérationnel l'attribution sensibilisation des 4-mettre en place un 2018
de soumissionnaires réceptionnistes à un prioritaires 4-
plis ayant des 3- recours devant réceptionnistes à un sens système informatisé 4 -juillet
réceptionnistes sens élevé de responsabilité (Action décembr
objets l'ORD élevé de responsabilité d'enregistrement des offres 2018
4-manque ou 5-existence de procédures immédiate) e 2018
différents 4-annulation de la 5- non formalisation du 5-intégrer dans le manuel 5-janvier
insuffisance de de réception 5-
procédure système de correction des PRM, les procédures de 2019
concentration 6- mise en place d'un décembr
5-atteinte à l'image consistant à interrompre la correction consistant à
(distraction) système de correction e 2021
de la structure séance d'ouverture, interrompre la séance
5-absence de consistant à interrompre la
remettre de l'ordre et d'ouverture, remettre de
registre séance d'ouverture, remettre
réintégrer l'offre en cause l'ordre, réintégrer l'offre en
de l'ordre et réintégrer l'offre
et communiquer avec les cause et communiquer avec
en cause et communiquer
soumissionnaires les soumissionnaires
avec les soumissionnaires

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne
maturité du Risque résiduel Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants
contrôle interne Appéten
Mission/ impliquées Bonnes pratiques de

maturité CI 1 à
Risque Type de Conséquences ce pour Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire, CI de maîtrise des

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables Existants Inexistants le Déjà Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, risques Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses Risque Survenu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/Non Échelle 1 à 3
Début Fin

1-mauvaise
1-Intention de évaluation des 1-contrôle de la liste
1- faible contrôle de
manipuler les offres des convoqués par le
la liste des convoqués 1-contrôler la liste des
soumissions 2-attribution à des responsable avant
par le responsable membres à convoquer par
(ouverture, analyse, prestataires non signature
avant signature le responsable avant la 1-
délibération) qualifiés 2-Vérification de la
2-insuffisance de signature permane
2-Oubli lié à la 3- privation de présence des membres
vérification de la 2-Vérifier la présence 1-juillet nt
surcharge d'activité l'autorité 1-autorités statutaires le jour de
présence des des membres statutaires 2018 2-
3-Négligeance contractante d'avoir contractantes l'ouverture par le 1- bonne 1- Zone
Convocation membres statutaires le jour de l'ouverture par 2-juillet permane
non 4-Refus de des prestations 2-PTF responsable collaboration des d’audit et de
des membres le jour de l'ouverture le responsable 2018 nt
convocation de convoquer/ avec un avantage 3-bureaux 3-sensibilisation des structures pour traitement
de la CAM ou Risque par le responsable 3-sensibiliser les acteurs 3-juillet 3-
2 certains inobservation des coût/qualité d'assistances à 5 5 25 acteurs aux respect remédier au 2 1 3 3 3 9 Traiter Oui des risques
de la Opérationnel 3-insuffisance de au respect des règles 2018 permane
membres de la règles d'éthique et de intéressant maitre-d 'ouvrage aux règles d'éthique et problème de non prioritaires
commission sensibilisation des d'éthique et de 4-juillet nt
commission déontologie de la 4-allongement de la 4- de déontologie de la convocation (Action
de sélection acteurs aux respect déontologie de la 2018 4-
commande publique procédure dû au soumissionnaires commande publique immédiate)
règles d'éthique et de commande publique permane
5-difficultés à recours 4-sensibilisation des
déontologie de la 4-sensibiliser les acteurs nt
identifier la structure 5- mauvaise acteurs au respect du
commande publique au respect du référentiel
technique devant exécution des référentiel des délais
4-insuffisance de des délais
envoyer le ou les prestations 5-bonne collaboration
sensibilisation des
membres de la sous- 6-annulation de la des structures pour
acteurs au respect du
commission procédure remédier au problème
référentiel des délais
technique 7-perte de de non convocation
financement

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées Bonnes pratiques

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Causes Conséquences Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, de CI de maîtrise e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Surve Rang de Actions

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, des risques Inexistants (faiblesses Risque

5
Client, Appui)
(forces
apparentes)
nu priorité (Recommandatio œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3 ns)
on Début Fin

1- établissement et 1- établir et
1- non établissement et
affichage de afficher le
affichage de calendrier
calendrier calendrier
hebdomadaire des
hebdomadaire des hebdomadaire des
ouvertures avec 1-
ouvertures avec ouvertures avec
1-Néglience indication du permane
1-absence de indication du indication du
2-manque responsable de chaque nt
membres responsable de responsable de 1- juillet
d'anticipation dossier 2-
statutaires à chaque dossier chaque dossier 2018
3-oubli 2- absence d'un respect permane
l'ouverture 2- application stricte 2- sensibiliser les 2- juillet
retard dans la 4-surcharge de strict des délai de 1- Zone nt
Convocation 2- mise en place 1-autorités des délai de acteurs au respect 2018
transmission travail convocation des d’audit et de 3-
des membres tardive des travaux contractantes convocation des des délais de 3- janvier
des lettres de 5-cloisonnement membres des traitement permane
de la CAM ou Risque de la sous- 2-structures membres des convocation des 2019
2 convocation des 5 5 25 commissions souvent 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques nt
de la Opérationnel commission techniques commissions membres des 4-juillet
des membres services/manqu 3- inexistence d'un prioritaires 4-
commission 3-impossibilité de 3- existence d'un commissions 2018
des e/insuffisance registre courrier (Action décembr
de sélection délibéré (quorum registre courrier 3- Doter les 5-janvier
commissions de suivi des départ/arrivé bien tenu immédiate) e 2018
non atteint) départ/arrivé structures de 2019
dossiers publiés 4- gestion non 5-
4-retard du 4- gestion registres courrier
6-manque participative de tous les décembr
processus de participative de tous départ/arrivé
d'agent de agents au procédures de e 2021
passation les agents au 4- responsabiliser
liaison passation
procédures de des agents pour le
6- inexistence d' agents
passation suivi de la revue
de liaison qualifiés,
6-existence d' agents 5- recruter un ou
consciencieux dans
de liaison qualifiés, des agent(s) de
certaines structures
consciencieux liaison

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49
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appéten
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, ce pour

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, le Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-volonté
délibérée de
favoriser un 1- attribution de 1-sensibilisation 1-insuffisance
soumissionnaire marché à un au respect du dans la
1-sensibiliser
2-recherche de prestataire non code d'éthique et sensibilisation au
périodiquement les
entente entre gain qualifié de déontologie de respect du code 1-
acteurs au respect des
les membres 3-inobservation 2- perte financière 1-autorités la commande d'éthique et de 1-juillet permane
1- Zone règles d'éthique et de
de la des règles de l'administration contractantes publique déontologie de la 2018 nt
d’audit et de déontologie
Ouverture et commission Risque de d'éthique et de 3- mauvaise 2- 2- application commande 2- 2-
traitement 2- contrôler l'application
examens des lors de fraude, déontologie de la réalisation des soumissionnaires stricte de publique décembr permane
3 5 5 25 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques des sanctions aux cas
candidatures l'ouverture en corruption, commande prestations 3-PTF sanctions en cas 2- sanctions pas e 2018 nt
prioritaires d'ententes avérées
par la CAM vue de détournement publique 4-atteinte à l'image 4-ARCOP d'entente toujours 3- mars 3-
(Action 3- fixer un délai de
fausser le jeu 4-non application de l'AC 5-CAM 4- mise en place appliquées 2019 décembr
immédiate) paiement de la prise en
de la des sanctions 5-recours à l'ORD d'un dispositif de 3-ilenteur dans la e 2019
charge pour les CAM et
concurrence 5-irrégularité et 6-annulation de la prise en charge prise en charge
revoir le montant à la
insignifiance des procédure immédiate et des CAM et
hausse
prises en charge significative pour faiblesse du
des CAM les CAM montant
6-immixtion des
autorités

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50
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées Appéten

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, ce pour

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, le Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-existence de
prescriptions
règlementaires
1-existence de 1-inobservations
2-observations
1-négligeance 1-substitution de prescriptions des règles
des règles
2-la soumissions règlementaires gouvernant
gouvernant 1-
méconnaissanc 2-insertion de 2- exigence des l'ouverture et 1-exiger des paraphes 1-juillet
offres non l'ouverture et 1- Zone permane
e de l'objectif pièces paraphes par le l'examen des des membres de la CAM 2018
paraphées à l'examen des d’audit et de nt
Ouverture et poursuivi par 3-attribution à des président de la offres par le président 2-juillet
l'ouverture 1-autorités offres traitement 2-
examens des Risque l'institution des prestataires non CAM pas 2-inexistence 2- vérifier les offres 2018
3 ouvrant lieu à contractantes 5 5 25 3- exigence des 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques permane
candidatures Opérationnel paraphes sur les qualifiés toujours évidente d'une vérification paraphées avant leur
des risques de paraphes par le prioritaires nt
par la CAM offres 4-retard dans la 3- vérification des offres transmission à la SCT
manipulation président de la (Action
3-la paresse procédure dû au des offres paraphées avant
des offres CAM immédiate)
(offres recours paraphées avant leur transmission
2-existence d'une
volumineuses) leur transmission à la SCT1-
vérification des
à la SCT très
offres paraphées
limitée
avant leur
transmission à la
SCT

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51
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appéten
Risque Type de Causes Conséquences Bonnes pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, ce pour

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des risques Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, le Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-sensibilisation au
1-sensibiliser les acteurs
1-sensibilisation au code code d'éthique et de
au respect du code
d'éthique et de déontologie déontologie limitée 1-
d'éthique et de
1-recours à l'ORD 2- application stricte de 2-non application permane
déontologie
2-mauvaise qualité sanctions en cas de stricte de sanctions en nt
2-contrôler l'application 1-juillet
des prestations fraudes cas de fraudes 2-
des sanctions en cas de 2018
1- recherche 3-privation de 1-services 3- Implication 3-Inexistence d'un permane
1-au niveau de fraude 2-
du gain facile l'autorité bénéficiaires d'organisations chargées de canevas de lettre nt
certaines CAM 3-Elaborer un canevas de décembr
2- Intention de contractante d'avoir 2-Responsable la lutte contre la corruption d'invitation 3-
les membres de 1- Zone lettre d'invitation e 2018
convocation de manipuler les des prestations des marchés 4- Mise en œuvre d'un 4- Mise en œuvre d'un décembr
Mise en place certaines d’audit et de 4- Mettre en œuvre un 3-avril
membres Risque de soumissions avec un avantage 3-Membres de la canevas de lettre d'invitation plan de formation du e 2019
de la Sous- organisations de traitement plan de formation du 2019
acquis en vue fraude, (ouverture, coût/qualité sous commission 5- Mise en œuvre d'actions personnel sur la lutte 4-
4 Commission 5 5 25 lutte contre la 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques personnel sur la lutte 4- mars
de favoriser un corruption, analyse, intéressant 4-PTF de formation du personnel contre la corruption décembr
Technique corruption prioritaires contre la corruption 2019
soumissionnair détournement délibération) 4-Atteinte à l'image 5- sur la lutte contre la insuffisante e 2021
(SCT) viennent comme (Action 5-Elaborer de fiches de 5- juillet
e 3- immixtion de l'organisation soumissionnaires corruption 5-Inexistence de fiches 5-
observateurs immédiate) description de poste des 2018
des autorités 5- allongement de 6-autorité 6-Existence de fiches de de description de décembr
acteurs impliqués et de 6-juillet
4- règlements la procédure contractantes description de poste des poste des acteurs e 2018
procédures des marchés 2018
de compte 6-annulation de la 7-ARCOP acteurs impliqués et de impliqués et de 6-
publics
procédure procédures des marchés procédures des permane
6-exercer le contrôle
7-perte de publiques marchés publiques nt
hiérarchique sur les
financement 7-Existence de surveillance 6-Inexistence de
antécédents des membres
du dispositif de sélection surveillance du
de la commission
des membres dispositif de sélection
d'attribution
des membres

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52
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne Appéten
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Risque Type de Conséquences Bonnes pratiques de CI de ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire,

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables maîtrise des risques Existants le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Inexistants (faiblesses Actions

5
Client, Appui)
(forces
apparentes)
Risque nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1- Implication de structure 1- Mise en œuvre d'un plan 1- Mettre en œuvre un


1- volonté délibérée de chargé de la lutte contre la de formation du personnel plan de formation du
favoriser/défavoriser corruption sur la lutte contre la personnel sur la lutte
1-risque de fraude 1-
un soumissionnaire 2- Mise en œuvre d'un plan de corruption insuffisante contre la corruption
2-Atteinte à l'image permane
2-offres mon formation du personnel sur la 1-existence 2-Inexistence de fiches de 2-Elaborer des fiches
de l'organisation nt
paraphées/non lutte contre la corruption d'une circulaire description de poste des de description de 1-juillet
3-annulation de la 2-
sécurisées 3-Existence de fiches de relative à la liste acteurs impliqués et de poste des acteurs 2018
procédure 1-autorités décembr
3-présence d'agent description de poste des des membres procédures des marchés impliqués 2 -mars
manipulation 4-recours à l'ORD contractantes 1- Zone e 2019
acquis à la cause d'un acteurs impliqués et de des SCT publics 3- exercer le contrôle 2019
des offres des 5-perte financière 2- d’audit et de 3-
Risque de soumissionnaire procédures des marchés 2-Paraphes des 3- Inexistence de hiérarchique sur les 3-juillet
Évaluation soumissionnair de l'administration soumissionnaires traitement décembr
fraude, 4-évaluation faite par publics offres surveillance du dispositif de antécédents des 2018
5 des offres es ( 6-mauvaise 3-PTF 5 4 20 1 1 2 4 3 12 Traiter Oui des risques e 2019
corruption, une seule personne 4- Existence de surveillance du 3- Implication sélection des membres membres de la 4-
par la SCT soustraction, réalisation des 4-ARCOP prioritaires 4-
détournement 5-prises en charge dispositif de sélection des de structure 4-Inexistence de dispositif commission décembr
ajout de prestations 5-CAM/SCT (Action permane
insignifiantes des CAM membres chargé de la de surveillance 4- contrôler e 2018
pièces,,,,) 7-attribution de immédiate) nt
6-immixtion des 5-Existence de dispositif de lutte contre la 5- non application stricte de l'application des 5-ars
marché à un 5-
autorités surveillance corruption sanctions en cas de sanctions en cas de 2019
prestataire non décembr
7-non application des 6-application stricte de manipulation manipulation
qualifié e 2019
sanctions sanctions en cas de 6-mise en place d'un 5-mettre en place un
8-recherche de gain manipulation dispositif de prise en dispositif de prise en
9-immixtion des 7-mise en place d'un dispositif charge immédiate et charge immédiate et
soumissionnaires de prise en charge immédiate significative pour les CAM significative pour les
et significative pour les CAM pas toujours effective CAM

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53
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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées Appéten

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, ce pour

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Déjà Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, le Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses Survenu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/Non Échelle 1 à 3
Début Fin

1-absence de
rigueur dans le 1-surfacturation
travail 2-sous évaluation 1-Mise en œuvre
1-contrôler l'application
2-volonté entrainant des limitée de
Évaluation des 1-Mise en œuvre des sanctions prononcées
manifeste de problèmes dispositions
offres par un de dispositions 2- Zone par le supérieur 1-
fraude, d'exécution 1- Autorités règlementaires/co
comité non vérification règlementaires/co d’amélioratio hiérarchique 1-janvier permane
3-évaluation 3-mauvaise image contractantes de d'éthique
restreint pour des calculs de d'éthique n (Attention 2-relire l'arrêté de prise 2019 nt
Risque faite par une 4-retard dans la 2- 2-Inexistence de
6 les cotations arithmétiques 5 3 15 2-Institution d'une 1 1 2 4 2 8 Traiter Oui immédiate)- en charge des CAM pour 2- mars 2-
Opérationnel seule personne procédures Soumissionnaire prise en charge
et des offres prise en charge Plan prendre en compte le 2019 décembr
4-absence de 6-perte de s du comité
consultation financières du comité restreint d'actions comité restreint e 2019
concurrence financement restreint
de d'évaluation correctives d'évaluation
réelle 7-Annulation de la d'évaluation
consultants
6-non prise en procédure
charge du
comité restreint
d'évaluation

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne Appéten
Mission/ impliquées Bonnes pratiques

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, de CI de maîtrise

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables Existants Inexistants le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, des risques Actions

5
Client, Appui)
(forces (faiblesses Risque nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-Inexistence d'un
1-allongement des 1-Existence d'un
dispositif de réduction
délais de la dispositif de réduction
des contacts
procédure, des contacts 1-rendre disponible une
physiques entre
1-interférence 2-blocage de la physiques entre salle spéciale de travail
soumissionnaires et
des procédure soumissionnaires et pour les membres de la 1-
membres de la CAM à
soumissionnaire 3-immixtion,fraude, membres de la CAM à CAM 1-avril décembr
travers les guichets de
s corruption, travers les guichets 2-Mettre en œuvre des 2019 e 2021
renseignements
2-interférence suspicion sur les 1-Autorité de renseignements 1-Existence 1- Zone actions de formation en 2-juillet 2-
2-Inexistence d'une
marchandage d'agents qui sont résultats, contractante 2-Existence d'une d'une autorité en d’audit et de code de déontologie et 2018 permane
Proposition Risque de salle de travail non
des résultats pas membres de 4-diffusion de 2-DG-CMEF salle de travail non charge de traitement d'étique dans les marchés 3-janvier nt
d’attribution fraude, accessible aux
7 avec les la CAM rumeurs dans les 3-PTF 5 5 25 accessible aux régulation des 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques publics au profit du 2020 3-
provisoire par corruption, personnes non
soumissionnair 3-recherche de journaux et réseaux 4-CAM, SCT personnes non Marchés Publics prioritaires personnel et des 4- permane
la CAM détournement membres de la CAM
es gain facile sociaux, membres de la CAM 2 (Action soumissionnaires aux décembr nt
3-Insuffisance
4-non 5-recours à l'ORD 3-Existence d'un plan immédiate) marchés publics e 2018 4-
d'actions de formation
application de 6-annulation de la de formation en code 3- motiver les membres permane
en code de
sanctions procédure de déontologie et de la commission pour nt
déontologie et d'étique
7-mauvaise d'éthique dans les travailler en continu
dans les marchés
exécution des marchés publics au 4-contrôler l'application
publics au profit du
prestations profit du personnel et des sanctions
personnel et des
8-Atteinte à l'image des soumissionnaires
soumissionnaires aux
de la structure aux marchés publics
marchés publics

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appéten
Risque Type de Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire, ce pour

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, le Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-allongement des
1-interférence des délais de la
soumissionnaires procédure,
2-interférence 2-blocage de la
d'agents qui sont procédure
1-Existence d'un
pas membres de la 3-immixtion,fraude,
dispositif de 1-Existence 1-former les ordonnateurs
CAM corruption, suspicion
délégation de d'un dispositif de budget aux procédures
3-indisponibilité de sur les résultats, 1-
signature pour de délégation 1- Zone d'approbation des travaux
certains signataires 4-diffusion de 1-Autorité 1- juillet permane
Approbation l'approbation des de signature 1-Non respect du d’audit et de 2-contrôler l'application
4-indisponibilité de rumeurs dans les contractante 2018 nt
des travaux retard dans résultats des pour référentiel des traitement des sanctions prononcées
Risque l'organe chargé de journaux et réseaux 2-DG-CMEF 2- 2-
8 de la CAM par l'approbation 5 5 25 travaux de la l'approbation délais 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques pour non respect des
Opérationnel l'approbation sociaux, 3-PTF décembr permane
l’autorité des travaux CAM des résultats prioritaires délais (contrôle
5-divergence entre 5-atteinte à l'image de e 2018 nt
compétente 3-Existence du des travaux de (Action hiérarchique, contrôle
les membres de la la structure
référentiel des la CAM immédiate) indépendant)
CAM portant sur les 6-annulation de la
délais
résultats procédure
6-refus de signer 7-expiration du délai
par un membre de de validité des offres
la CAM 8-non atteinte des
7-refus objectifs
d'approbation 9-perte de
financement

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées Appétenc

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-inexistence d'un
1-allongement des
personnel
1-inssuffisance délais de la
suffisant, qualifié
de ressources procédure, 1-existence d'un
et doté de 1-évaluer l'application du
humaines et 2-blocage de la personnel
matériel adéquat, référentiel des délais, 1-
matérielles procédure suffisant, qualifié
2- inexistence 2-contrôler l'application 1-avril permane
2-mouvements 3-immixtion,fraude, et doté de matériel 1- Zone
d'un cadre de des sanctions prononcées 2019 nt
Transmission sociaux corruption, suspicion 1-Autorité adéquat, d’audit et de
dialogue social par le supérieur 2- 2-
des résultats retard dans la 3-retard de sur les résultats, contractante 2-existence du traitement
Risque sincère hiérarchique en cas de décembr permane
9 provisoires à transmission l'approbation par 4-diffusion de 2-DG-CMEF 5 5 25 référentiel de 1 2 2 4 3 12 Traiter oui des risques
Opérationnel 3-inexistence non respect du référentiel e 2018 nt
la DGCMEF des résultats l'organe rumeurs dans les 3-PTF délais prioritaires
d'action de de délais 3-janvier 3-
s’il y a lieu compétent journaux et réseaux 3- existence de (Action
sensibilisation 3- instaurer un cadre de 2019 permane
4- retard dans la sociaux, cadre de dialogue immédiate)
des acteurs au dialogue social nt
signature des 5-annulation de la social sincère
respect du
PV procédure
référentiel des
6-non atteinte des
délais
objectifs de la
structure

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne Appéten
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences Bonnes pratiques de CI ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, Existants

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des risques le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, (forces Inexistants (faiblesses Actions

5
Client, Appui) apparentes apparentes)
Risque nu priorité
(Recommandations) œuvre
Oui/N Échelle 1 à 3
)
on Début Fin

1-inexistence d'un personnel


1-retard dans la 1-existence d'un personnel 1-évaluer l'application du
1-retard dans la d'appui suffisant, disponible et
validation des d'appui suffisant, disponible référentiel des délais,
publication des dynamique, 1-
résultats par les et dynamique, 2-instaurer un cadre de
résultats 2- inexistence d'un cadre de permane
membres de la 2- existence d'un cadre de dialogue social
2-allongement des dialogue social sincère nt
commission 1-Autorité dialogue social sincère 3-mettre en œuvre des 1-avril
délais de la 3- inexistence d'un dispositif 2-
retard dans 2-retard dans contractante 3-respect des délais de actions de sensibilisation 2019
procédure de sanction en cas de non de permane
la l'approbation 2-structure validation des résultats par des acteurs à la 2-janvier
3-expiration du respect des délais de 1- Zone nt
transmission des résultats bénéficiaire la CAM, transmission à temps des 2019
délai de validité des validation des résultats par la d’audit et de 3-
Transmission des fiches 3-manque de 3-membres de la 4-existence d'un plan de synthèses 3-juillet
offres CAM, traitement permane
des fiches de de synthèse Risque personnel commission( sensibilisation des acteurs à 4-contrôler l'application 2018
10 4-impact sur 5 5 25 4-inexistence d'actions de 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques nt
synthèse pour pour les opérationnel d'appui (agent DGB,,,) la transmission à temps des des sanctions par le 4-
l'atteinte des sensibilisation des acteurs à prioritaires 4-
publication marchés en de liaison,,,) 4-PTF, résultats supérieur hiérarchique en décembr
objectifs de la la transmission à temps des (Action permane
deçà du seuil 4-absence de assistances 5-existence d'un dispositif cas de non respect des e 2018
structure résultats immédiate) nt
du contrôle a sanctions techniques de sanction pour cas de délais de transmission 5- avril
5-immixtion,fraude, 5-inexistence d'un dispositif 5-
priori 5-négligeance non respect des délais de des synthèses à la DG- 2019
corruption, de sanction en cas de non de permane
6-absence de transmission des synthèses CMEF
suspicion sur les respect des délais de nt
moyens à la DG-CMEF 5-acquérir des moyens
résultats, transmission des synthèses à
logistiques 6-existence de moyen logistiques pour la
6-blocage de la la DG-CMEF
7-mouvements logistique pour la transmission des dossiers
procédure 6-insuffisance de moyen
sociaux transmission ( mobylette, clé USB,,)
logistique pour la transmission

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne Appéten
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences Bonnes pratiques de CI ce pour Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, Existants

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des risques le Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, (forces Inexistants (faiblesses

5
Client, Appui) apparente apparentes)
Risque nu priorité Actions (Recommandations) œuvre
Oui/N Échelle 1 à 3
s)
on Début Fin

1-inssuffisance 1-
de ressources 1-allongement des permane
1-existence d'un personnel 1- insuffisance de 1- évaluer l'application du
humaines , délais de la nt
suffisant et qualifié, personnel qualifié, référentiel des délais 1-avril
notamment au procédure, 2-
2- existence d'un cadre de 2- inexistence d'un cadre 2- instaurer un cadre de dialogue 2019
niveau du 2-expiration du permane
dialogue social sincère de dialogue social sincère social 2-janvier
comité de délai de validité des nt
3-existence d'une 3-inexistence d'une 3-mettre en place une plateforme 2019
lecture offres 3-
plateforme informatique plateforme informatique informatique fiable pour la 3-janvier
2-mouvements 3-blocage de la décembr
pour la transmission des fiable pour la transmission transmission des fichiers, 2020
sociaux procédure 1- DG-CMEF e 2020
fichiers fiables, des fichiers, 4-elaborer un plan de 4-
3-retard dans la 4-immixtion,fraude, 2-imprimerie de 1- Zone 4-
4-existence d'un plan de 4-inexistence d'un plan de sensibilisation des acteurs à la septembr
retard dans la transmission des corruption, la revue d’audit et de décembr
Publication sensibilisation des acteurs sensibilisation des acteurs transmission à temps des résultats e 2019
publication fichiers suspicion sur les 3-Autorité traitement e 2019
des résultats Risque à la transmission à temps à la transmission à temps 5- supprimer la contingentement 5-janvier
12 des résultats 4- résultats, contractante 5 5 25 1 1 2 4 4 16 Traiter Oui des risques 5-janvier
par la Opérationnel des résultats des résultats dans la publication des dossiers 2019
par la DG- contingentement 5-mouvement 4-PTF, prioritaires 2019
DGCMEF 5- Non contingentement 5- existence d'une 6-suivre des délais de traitement 6-juillet
CMEF sur le nombre social des assistances (Action 6-
dans la publication des contingence dans la 7-contrôler l'application des 2018
de pages à entrepreneurs, techniques immédiate) permane
dossiers publication des dossiers sanctions prononcées par le 7-
publier 6-impact négatif nt
6-existence d'un dispositif 6-inexistence d'un supérieur hiérarchique pour retard décembr
5-retard de l'avis sur l'atteinte des 7-
de sanction pour les délais dispositif de sanction pour de traitement des dossiers à la DG- e 2019
conforme de la objectifs des permane
de traitement des dossier les délais de traitement des CMEF 8-juin
DG-CMEF structures, nt
à la DG-CMEF dossier à la DG-CMEF 8-acquerir et installer du matériel 2019
6- insuffisance 7-publication 8-
7- existence de matériel 7- inexistence de matériel technique conséquent pour la
logistique, irrégulière dans décembr
matériels conséquents matériels conséquents publication (ordinateur de grande
notamment le d'autres journaux, e 2019
pour la publication pour la publication capacité et logiciel de montage)
matériel de
scannage

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle interne Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent existants et inexistants résiduel
contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Conséquences Bonnes pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ Causes probables (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables de maîtrise des risques Existants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Inexistants (faiblesses Risque Actions

5
Client, Appui)
(forces
apparentes)
nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-désaccord sur
1-Réunion préparatoire
certains points du 1-Désignation de
avant la négociation
contrat 1-annulation de la personnes mieux
proprement dite
2-présence dans procédure indiquées pour mener les 1-Sensibiliser lors des
2-Désignation de
l'équipe de 2-non conclusion négociations pas toujours formations, les structures 1-
personnes mieux
négociation de d'un marché effectives à désigner les personnes permane
indiquées pour mener les
personnes difficiles 3-non atteinte des 2-Insuffisance de les mieux indiquées pour 1-juillet nt
négociations
3-présence dans objectifs de formation en techniques mener les négociations 2018 2-
3-Existence de formation 2- Zone
l'équipe de l'autorité 1-Autorité 1-1-Réunion de négociation 2-Mettre en œuvre des 2-mars permane
Négociation en techniques de d’amélioratio
négociation de contractante contractante préparatoire 3-Inadéquation entre les actions de formation en 2019 nt
du contrat négociation n (Attention
Echec des Risque personnes n'ayant 4-atteinte à l'image 2-Attributaire avant la exigences des techniques de négociation 3- juillet 3-
13 pour les 5 3 15 4-Adéquation entre les 2 1 3 3 2 6 Traiter Oui immédiate)-
négociations Opérationnel pas la qualité de bons de l'autorité 3-PTF négociation négociateurs et les TDRs 3-Mettre en œuvre des 2018 permane
prestations exigences des Plan
négociateurs/mauvais contractante proprement dite 4-Insuffisance de actions de communication 4-juillet nt
intellectuelles négociateurs et les TDRs d'actions
choix des stratégie de 5-reprise de la communication sur le sur les budgets 2018 4-
5-Communication du correctives
négociation procédure budget prévisionnel prévisionnels permane
budget prévisionnel à tous
4-découverte de faux 6-non réception 5-Insuffisance de 4-Mettre en œuvre des nt
les soumissionnaires
5-marchandage des prestations à formation en définition actions de formation en
6-Existence de formation
pendant la négociation temps des besoins définition des besoins
en définition des besoins
6-insuffisance de 7-allongement de la 6-Faible implication des
7-Elaboration des TDRs
crédits procédure techniciens du domaine
en collaboration avec les
7-mauvaise définition lors de l'élaboration des
techniciens du domaine
des TDRs TDRs

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60
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées Appétenc

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-allongement des
délais de la
1-recherche du procédure,
gain facile 2-blocage de la
2-intention de procédure
1-sensibilisation
fraude, de 3-immixtion,fraude,
au code d'étique 1-sensibiliser les acteurs
tromper corruption, 1- Zone 1-
1-sensibilisation et de déontologie des marchés publics au 1-juillet
Notification de 3-manque de 4-diffusion de d’audit et de permane
Risque de 1-Autorité au code d'étique insuffisante code d'étique et de 2018
l’attribution marchandage sérieux de rumeurs dans les traitement nt
fraude, contractante et de déontologie 2-insuffisance de déontologie 2-
14 du marché au lors de la l'agent en cause journaux et réseaux 5 4 20 1 1 2 4 3 12 Traiter Oui des risques 2-
corruption, 2-Attributaire 2- application des l'application des 2-contrôler l'application décembr
soumissionnai notification 4-non sociaux, prioritaires permane
détournement sanctions pénales sanctions pénales des sanctions pénales et e 2019
re retenu application des 5-recours à l'ORD (Action nt
et administratives et administratives administratives
sanctions 6-annulation de la immédiate)
pénales et procédure
administratives 7-mauvaise
exécution des
prestations
8-Atteinte à l'image
de la structure

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61
ARCOP / SCP Cartographie et plan d’audit basé sur les risques ______________________________________Mai 2018

Processus III.2 : Approbation et signature du contrat

PROCESSUS III.2 :
APPROBATION ET SIGNATURE DU
CONTRAT

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées Appétenc

maturité CI 1 à
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surve Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque Actions

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses nu priorité
(Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-non maîtrise
des règles de 1-Existence de
1-Existence de
passation et 1-Rejet du dossier dossier type de 1-inexistence d'un
dossier type de 1-
d'exécution des par la DG-CMEF contrat des règles logiciel comptable
1-Autorité contrat des 3- Zone 1-Concevoir un logiciel 1-janvier décembr
erreur sur le marchés publics 2-allongement des de passation et dans les
contractante règles de d’amélioratio comptable pour les 2020 e 2020
Élaboration du contrat type 2-non maitrise délais d'exécution des collectivités
Risque 2-DG-CMEF passation et n(Attention collectivités Territoriales 2-juillet 2-
1 projet de et sur des règles 3-atteinte à l'image 4 5 20 marchés publics Territoriales 2 2 3 2 3 6 Traiter Oui
Opérationnel 3-Titulaire du d'exécution des immédiate)- 2-Vulgariser et 2018 permane
contrat l'imputation budgétaires de l'autorité 2-Existence d'un 2-Existence de
contrat marchés publics Procédures sensibiliser les acteurs au nt
budgétaire 3- contractante logiciel comptable code d'éthique et
2-Existence du de contrôle code d'éthique et de
négligence/man 3-Existence de de déontologie
CID dans les déontologie
que de sérieux code d'éthique et mais non
Ministères
de l'agent en de déontologie vulgarisé
cause

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Évaluation de la
Risque Éléments clés du Contrôle Risque
maturité du Classement Plan de management des risques
Entités Inhérent interne existants et inexistants résiduel
Bonnes contrôle interne
Mission/ impliquées

maturité CI 1 à
Appétenc
Risque Type de Causes Conséquences pratiques de CI Déjà Période retenue

Probabilité
Prévention
Protection
(Pro) 0 à 3

Niveau de
(Pré) 0 à 3
Réf Objectifs/ (Propriétaire, e pour le

= P - Pré
(P) 1 à 5

= I - Pro
(I) 1 à 5
Impact

Impact
retenues risque probables probables de maîtrise des Existants Inexistants Surv Rang de

Proba.
pour mise en

Score

Score
= PxI

= PxI
Activités Fournisseur, Risque

5
Client, Appui)
risques (forces (faiblesses enu priorité Actions (Recommandations) œuvre
apparentes) apparentes) Oui/N Échelle 1 à 3
on Début Fin

1-début d'exécution
repoussé (retard
1-changement 1-Mettre en place des
de notification de
de domicile du 1-manque de procédures qui impliquent 1-
l'ordre de service
titulaire du 1-collaboration collaboration tous les acteurs ( DGI, décembr
de commencer
marché entre tous les entre les acteurs maison de l'entreprise, e 2020
l'exécution du
2-interruption acteurs impliqués pour la