1175 Manualdeglosasydevoluciones

2014
MANUAL DE GESTION DE GLOSAS

Y DEVOLUCIONES
HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE GIRÓN
Las auditorias que garantizan la calidad en la atención en salud, se ha convertido en un
proceso importante para la ESE, enfocado de manera integral, continua y sistémica de las
cuentas desde el punto de vista médico, administrativo y financiero, bajo los principios
establecidos en la normatividad vigente y bajo los parámetros de contratación, se implementa
el manual de gestión de Glosas y devoluciones.
Código: M-PFC-002
Versión: 01
MANUAL DE GESTION DE Página: 1 de 56
GLOSAS Y DEVOLUCIONES Fecha de Aprobación:
30/09/2014
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN 2
1. MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 3
1.1. Reseña Histórica 3
1.2. Misión 4
1.3. Visión 4
1.4. Política de Calidad 5
1.5. Objetivos de Calidad 5
1.6 Indicadores de Gestión 6
1.7 Mapa de Procesos 9
2. MANUAL DE GESTION DE GLOSAS Y DEVOLUCIONES 11
OBJETIVO DEL MANUAL 11
CONCEPTOS 11
POLITICAS 13
FACTURACIÓN 15
TARIFAS 24
SOPORTES 26
AUTORIZACIONES 35
COBERTURA 39
PERTENENCIA 43
DEVOLUCIONES 48
M-PFC-002 HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE GIRÓN
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30/09/2014
INTRODUCCION
Basado en la nueva dinámica gerencial implementada por el Gerente general de la

ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS del municipio de Girón, en la cual los resultados
de nuestros procesos deben ser eficientes y eficaces, teniendo en cuenta que el
procedimiento de glosas derivada de la auditoría de cuentas, la cual hace parte de las
auditorias que garantizan la calidad en la atención en salud, se ha convertido en un
proceso importante para la ESE, enfocado de manera integral, continua y sistémica de
las cuentas desde el punto de vista médico, administrativo y financiero, bajo los
principios establecidos en la normatividad vigente y bajo los parámetros de
contratación, se implementa el manual de gestión de Glosas y devoluciones.

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1. MARCO ESTRATÉGICO
1.1. RESEÑA HISTÓRICA
El Hospital San Juan de Dios proviene desde principios del siglo pasado, pues aunque
no hay documentos exactos sobre su fundación, sí existen algunas actas de visitas al
Hospital para constatar si se les estaban suministrando los medicamentos a los
enfermos y qué clase de comida se les suministraba. Estas visitas eran efectuadas por
un sacerdote y un delegado que representaba al Virrey; al parecer se hacían cada mes
y según archivos del Hospital, las más antiguas datan de 1.800 y 1.802. Por testimonio
de algunas personas, pero sin documentos que así lo demuestren, se sabe que el
Hospital nació como ancianato en una casona (donde funciona actualmente) donado
por el Galeno Facundo Navas Mantilla quien fue su fundador y quien en asocio con el
párroco del pueblo y otros benefactores, empezó una labor de protección al anciano,
pero después se dio inicio a la atención de maternas y una especie de consulta
médica por un doctor que se desplazaba de Bucaramanga; no se sabe qué entidad
pagaba sus servicios.
En sus comienzos el Hospital contó con gran cantidad de bienes, fincas, lotes y casas,
donadas por personas que al morir dejaban estos bienes a la Institución. En la
actualidad solo queda un lote de unos 5.542 metros cuadrados, en donde se proyecta
construir el nuevo Hospital ya que la planta física actual cuenta con unos doscientos
años y es no solo insuficiente sino inadecuado.
Los primeros estatutos de la Institución fueron aprobados en Bogotá en noviembre de

1.964 y fueron expedidos a su vez en agosto del mismo año por la junta de
Beneficencia Municipal de Girón.
Por el año de 1.916, en mayo 26, le fue otorgada la Personería Jurídica; ya para
agosto de 1.964 mediante Acuerdo Municipal N° 003 s e crea oficialmente para Girón
como Hospital. Más tarde, para 1.991 el Hospital continuaba funcionando en el casco
urbano de Girón, pero administrativamente hablando, estaba bajo la jurisdicción de la
Secretaría de Salud Departamental de Santander, y su presupuesto de funcionamiento
provenía de un alto porcentaje de transferencia Departamental y el resto de recursos
propios. Posteriormente en desarrollo de la nueva Constitución y de varias leyes sobre
seguridad social, se inició el proceso de descentralización de la salud en Girón, de
donde surgió con el lleno de todos los requisitos de ley, la transformación del Hospital
en Empresa Social del Estado. En 1.997 se crea mediante el decreto 144 del concejo
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municipal, la E.S.E Hospital San Juan de Dios de Girón, institución de baja

complejidad que ofrece servicios de primer nivel de atención en salud y algunos de
segundo nivel habilitados como: Cirugía General, Ginecobstetricia, Optometría,
Terapia Física y Respiratoria; de tal forma se descentraliza y adquiere autonomía
administrativa y financiera. Pasando a ser dirigida por la Gerencia y una junta
directiva, quienes elaboran el presupuesto y dan pautas para el direccionamiento de la
institución.
1.2. MISIÓN
El HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE GIRON; Es una Empresa Social del Estado
del orden municipal que ofrece sus servicios de salud de baja y mediana complejidad
de acuerdo con los perfiles epidemiológicos de la población, mediante acciones de
promoción y prevención de la salud e intervención de la enfermedad con criterios de
Calidad, Seguridad, Equidad y Solidaridad, buscando mejorar la Calidad de vida de la
comunidad del municipio de Girón – Santander - y su área de influencia.
Para lo cual contamos con un equipo humano comprometido con la calidad en la

atención y seguridad del paciente, garantizando el bienestar de nuestros usuarios y
la satisfacción de sus necesidades.
La entidad está comprometida con la formación de profesionales, tecnólogos y

técnicos en salud mediante la participación en convenios de docencia-servicio con las
diferentes instituciones educativas de la región.
1.3. VISIÓN
En cumplimiento de los mandatos constitucionales y legales el equipo humano del

Hospital San Juan de Dios de Girón a través de sus objetivos y políticas tiene como
visión: ser en el 2015 una Empresa Social del Estado líder, en la prestación de
servicios de salud de baja y mediana complejidad, en Santander; logrando certificar su
Sistema de Gestión Integral (NTC GP 1000: 2009, ISO 9001:2008, ISO 14001:2004
y OHSAS 18001:2007), para ello se compromete con el mejoramiento continuo de
todos sus procesos, soportados en un talento humano competente dentro de un clima
organizacional adecuado que fortalezca e incremente, la oferta y promoción de
servicios, la optimización de los recursos físicos, financieros y tecnológicos, como
también, la prevención de la contaminación y afectación al medio ambiente por causa
de la ejecución de sus actividades, proporcionando ambientes de trabajo que
garantice la seguridad y el bienestar de los funcionarios, los contratistas y terceros,
buscando así, aumentar la satisfacción de sus partes interesadas, dándole
cumplimiento a los requisitos legales, reglamentarios y propios, creando una cultura
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que permita mejorar la Calidad de vida de la comunidad del municipio de Girón-

Santander- y su área de influencia.
1.4. POLÍTICA DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO
El Hospital San Juan de Dios de Girón, está comprometido con la prestación de

servicios de salud de baja y mediana complejidad de acuerdo con los perfiles
epidemiológicos de la población, mediante acciones de promoción y prevención de la
salud e intervención de la enfermedad con criterios de Calidad, Equidad y Solidaridad,
buscando mejorar la Calidad de vida de la comunidad del municipio de Girón y su área
de influencia; a través del mejoramiento continuo de todos sus procesos, soportados
en un talento humano competente y la optimización de los recursos físicos, financieros
y tecnológicos; la prevención de la contaminación y afectación al medio ambiente por
causa de la ejecución de sus actividades; con ambientes seguros de trabajo,
promoviendo la seguridad y el bienestar de los funcionarios, los contratistas y terceros,
la identificación, evaluación y control de los peligros y riesgos, derivados de nuestra
actividad misional con miras a la prevención de accidentes y enfermedades laborales,
los daños a la propiedad, minimizando los impactos negativos en todo nuestro entorno
al realizar nuestras labores; buscando así el cumplimiento de los requisitos legales,
reglamentarios y propios para aumentar la satisfacción de nuestros usuarios y las
partes interesadas.
1.4. OBJETIVOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO
 Implementar el Sistema de Información Gerencial permitiendo mejorar la

operatividad del Hospital San Juan de Dios de Girón.
 Fortalecer el cumplimiento de la normatividad aplicable al Hospital,

satisfaciendo las expectativas y necesidades de las partes interesadas.
 Administrar en forma efectiva los recursos humanos, físicos y financieros.
 Desarrollar una cultura de mejora continua que establezca compromiso y

participación activa en el Sistema de Gestión Integrado.
 Mejorar la capacidad de respuesta del Hospital para cumplir con las

expectativas y necesidades de los usuarios aumentando el nivel de
satisfacción.
 Contar con proveedores que garanticen productos y servicios confiables, de

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buena calidad y acordes a la normatividad vigente.
 Implementar los programas de gestión ambiental en la Sede Principal y en los

CAMI Rincón de Girón Y Consuelo.
 Implementar los controles operacionales establecidos en el Hospital de

acuerdo a sus actividades y aspectos ambientales.
 Garantizar ambientes de trabajo seguro con el fin de prevenir la ocurrencia de

accidentes de trabajo y enfermedades de tipo laboral durante el desarrollo de
actividades.
 Reconocer, evaluar y controlar los factores de riesgos que se originan en los

lugares de trabajo y que puedan afectar la salud y bienestar de los
trabajadores, contratistas, visitantes, proveedores y de la comunidad.
1.6 INDICADORES DE GESTIÓN
POLITICA DE GESTION 0BJETIVOS DE GESTION

INDICADOR
INTEGRAL INTEGRAL
"…. está comprometido con la (Número de actividades
Implementar el Sistema de
prestación de sus servicios de ejecutadas/ Numero de
Información Gerencial
salud de baja complejidad de Actividades del Plan) * 100
permitiendo mejorar la
acuerdo con los perfiles (Número de Historias
operatividad del Hospital San
epidemiológicos de la Digitalizadas/ Número Total
Juan de Dios de Girón.
población….." de Historias) * 100
Implementar los programas
de gestión ambiental en la
(# Programas ejecutados / #
"...Prevención de la sede principal y en los CAMI
Programas proyectados) * 100
contaminación y afectación al del Hospital
medio ambiente por causa de
la ejecución de sus Implementar los controles
(# Controles operacionales
actividades…" operacionales establecidos en
ejecutados / # Controles
el Hospital de acuerdo a sus
operacionales establecidos) *
actividades y aspectos
100
ambientales.
"….a través del mejoramiento Desarrollar una cultura de (Indicadores cumplidos /
continuo de todos sus mejora continua que Indicadores Establecidos) *
procesos…." establezca compromiso y 100
participación activa en el
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INDICADOR
INTEGRAL INTEGRAL
Sistema de Gestión Integrado. (Acciones preventivas o
correctivas implementadas /
Acciones preventivas y
correctivas establecidas) * 100
(Capacitaciones ejecutadas) /
Administrar en forma efectiva,
"… soportados en un talento (capacitaciones
los recursos humanos, físicos y
humano competente…." programadas) *100
financieros.
Oportunidad en entrega de
informes
(Ejecución real) /
(Presupuesto programado)
Administrar en forma efectiva,
*100
los recursos humanos, físicos y
(Mantenimiento ejecutado) /
".. La optimización de los financieros.
(mantenimiento
recursos físicos, financieros y
programado) *100
tecnológicos…“
Contar con proveedores que
(# productos devueltos por
garanticen productos y
garantía / #
servicios confiables, de buena
productos comprados) * 100
calidad y acordes a la
normatividad vigente
"...aumentar la satisfacción de Cumplir con las expectativas y
( usuarios satisfechos/ #
nuestros usuarios y las partes necesidades de las partes
usuarios encuestados )*100
interesadas…» interesadas
(Metas cumplidas / Total
metas programadas)
* 100
Fortalecer el cumplimiento de (# Solicitudes tramitadas/ #
"... buscando así el
la normatividad aplicable al Solicitudes recepcionadas)
cumplimiento de los
Hospital, llenando las *100
requisitos legales,
expectativas y necesidades de (# Solicitudes tramitadas en
reglamentarios y propios…»
las partes interesadas. los plazos establecidos / #
Solicitudes presentadas) * 100
(Requisitos legales cumplidos
/ requisitos legales aplicables
establecidos) * 100
«….Con ambientes seguros de Garantizar ambientes de (Número total de
trabajo, promoviendo la trabajo seguro con el fin de recomendaciones a los riesgos
seguridad y el bienestar de los prevenir la ocurrencia de aplicados realmente / número
funcionarios, los contratistas y accidentes de trabajo y total de recomendaciones
terceros» enfermedades de tipo para los riesgos existentes) *
profesional durante el 100
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INDICADOR
INTEGRAL INTEGRAL
desarrollo de actividades.
«... identificación, evaluación

y control de los peligros y
Reconocer, evaluar y controlar
riesgos, derivados de nuestra
los factores de riesgos que se
actividad misional con miras a
originan en los lugares de (No. de procesos con
la prevención de accidentes y
trabajo y que puedan afectar identificación de peligros /
enfermedades laborales, los
la salud y el bienestar físico de No. de procesos existentes)*
daños a la propiedad,
los trabajadores, contratistas, 100
minimizando los impactos
visitantes, proveedores y de la
negativos en todo nuestro
comunidad.
entorno al realizar nuestras
labores;…»

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1,7 PROCESOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO
PROCESOS ESTRATEGICOS: Son los procesos que dan el norte a la organización,

contribuyendo a la formulación del Direccionamiento Estratégico y planificación y
administración del Sistema de Gestión de la Calidad.

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Planeación Estratégica PEC

Mejora Continua PMC
Gestión Integral PGI
PROCESOS MISIONALES: Son los procesos que proporcionan el resultado previsto

por la organización en el cumplimiento del objeto social o razón de ser.
Urgencias PUR
Consulta Externa y Especializada PCE
Odontología POD
Hospitalización PHO
Promoción y Prevención PPP
Cirugía PCI
Ayudas Diagnosticas PAD
Servicios de Apoyo PSA
PROCESOS DE APOYO: Son los procesos que proveen los recursos necesarios para
el desarrollo de los procesos estratégicos, misionales y de apoyo.
Seguridad y Servicios Generales PSG

Gestión de Recurso Humano PRH
Gestión Jurídica y Contratación PJC
Gestión de Recurso Físico PRF
Facturación y Cartera PFC
Gestión de la Información y Comunicación PIC
Gestión Financiera y Costos PGF
PROCESOS DE EVALUACIÓN Y CONTROL: Son los procesos necesarios para

medir y recopilar datos para el análisis del desempeño y al mejora de la eficacia y
eficiencia
Control Interno PCI

Control Interno Disciplinario PCD

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2. MANUAL DE GESTION DE GLOSAS Y DEVOLUCIONES
OBJETIVO DEL MANUAL
El objetivo del Manual de gestión de glosas, devoluciones y respuestas

implementando por la ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS del municipio de Girón,
es estandarizar la denominación, codificación y aplicación de cada uno de los posibles
motivos de glosas y devoluciones, así como de las respuestas que los prestadores de
servicios de salud den a las mismas, de manera que se utilice los mismos conceptos
establecidos en la resolución 3047 de 2008 y agilizando los procesos de auditoría y
respuesta a las glosas.
CONCEPTOS
Glosa: Es una no conformidad que afecta en forma parcial o total el valor de la factura
por prestación de servicios de salud, encontrada por la entidad responsable del pago
durante la revisión integral, que requiere ser resuelta por parte del prestador de
servicios de salud.
Devolución: Es una no conformidad que afecta en forma total la factura por prestación
de servicios de salud, encontrada por la entidad responsable del pago durante la
revisión preliminar y que impide dar por presentada la factura. Las causales de
devolución son taxativas y se refieren a falta de competencia para el pago, falta de
autorización, falta de epicrisis, hoja de atención de urgencias u odontograma, factura o
documento equivalente que no cumple requisitos legales, servicio electivo no
autorizado y servicio ya cancelado. La entidad responsable del pago al momento de la
devolución debe informar todas las diferentes causales de la misma.
Autorización: Es la formalización a través de la emisión de un documento o la

generación de un registro por parte de la Entidad responsable del pago para la
prestación de los servicios requeridos por el usuario, de acuerdo con lo establecido
entre el prestador de servicios de salud y la entidad responsable del pago. En el
supuesto que la entidad responsable del pago no se haya pronunciado dentro de los
términos definidos en la normatividad vigente, será suficiente soporte la copia de la
solicitud enviada a la entidad responsable del pago, o a la dirección departamental o
distrital de salud.
Respuesta a Glosas y Devoluciones: Se interpreta en todos los casos como la

respuesta que el prestador de servicios de salud da a la glosa o devolución generada
por la entidad responsable del pago.
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Contratación en salud Pago por capitación: Pago anticipado de una suma fija que
se hace por persona que tendrá derecho a ser atendida durante un periodo de tiempo,
a partir de un grupo de servicios preestablecido.
Contratación en salud Pago por evento: El pago se realiza por las actividades,
procedimientos, intervenciones, insumos y medicamentos prestados o suministrados a
un paciente durante un período determinado y ligado a un evento de atención en
salud.
Contratación en salud Pago por caso conjunto integral de atenciones, paquete o

grupo relacionado por diagnóstico: Se pagan conjuntos de actividades,
procedimientos, intervenciones, insumos y medicamentos, prestados o suministrados
a un paciente. Las tarifas son pactadas previamente.
Factura o documento equivalente: Es el documento que representa el soporte legal

de cobro de un prestador de servicios de salud a una entidad responsable del pago de
servicios de salud, por venta de bienes o servicios suministrados o prestados por el
prestador, que debe cumplir los requisitos exigidos por la DIAN, dando cuenta de la
transacción efectuada.
Detalle de cargos: Es la relación discriminada de la atención por cada usuario, de

cada uno de los ítem(s) resumidos en la factura, debidamente valorizados. Aplica
cuando en la factura no esté detallada la atención. Para el cobro de accidentes de
tránsito, una vez se superan los topes presentados a la compañía de seguros y al
FOSYGA, los prestadores de servicios de salud deben presentar el detalle de
cargos de los servicios facturados a los primeros pagadores, y las entidades

responsables del pago no podrán objetar ninguno de los valores facturados a otro
pagador.
Resumen de atención o epicrisis: Resumen de la historia clínica del paciente que ha

recibido servicios de urgencia, hospitalización y/o cirugía y
que debe cumplir con los requerimientos establecidos en las Resoluciones 1995 de
1999 y 3374 de 2000, o las normas que las sustituyan, modifiquen o adicionen.
Comprobante de recibido del usuario: Corresponde a la confirmación de prestación

efectiva del servicio por parte del usuario, con su firma y/o huella digital (o de quien lo
represente). Puede quedar cubierto este requerimiento con la firma del paciente o

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quien lo represente en la
factura, cuando ésta es individual. Para el caso de las sesiones de terapia es
necesario que el paciente firme luego de cada una de las sesiones, en el reverso de la
autorización o en una planilla que el prestador disponga para el efecto.
Recibo de pago compartido: Recibo de tiquete, bono o vale de pago de cuotas

moderadoras o copagos, pagado por el usuario a la entidad
responsable del pago. No se requiere, cuando por acuerdo entre las partes, el
prestador de servicios haya efectuado el cobro de la cuota
moderadora o copago y sólo se esté cobrando a la entidad responsable del pago, el
valor a pagar por ella descontado el valor cancelado por el
usuario al prestador.
Informe patronal de accidente de trabajo (IPAT): Formulario en el cual el

empleador o su representante reporta un accidente de trabajo de
un empleado, especificando las condiciones, características y descripción detallada en
que se ha presentado dicho evento. Cuando no exista el
informe del evento diligenciado por el empleador o su representante, se deberá
aceptar el reporte del mismo presentado por el trabajador, o por quien lo represente o
a través de las personas interesadas, de acuerdo con lo dispuesto en el literal b) del
artículo 25 del Decreto 2463 de 2001.
Factura por el cobro al SOAT y/o FOSYGA: Corresponde a la copia de la factura de

cobro emitida a la entidad que cubre el seguro obligatorio de accidentes de tránsito -
SOAT y/o a la subcuenta de eventos catastróficos y accidentes de tránsito del
FOSYGA por la atención de un paciente.
Detalle de cargos: Es la relación discriminada de la atención por cada usuario, de

cada uno de los ítem(s) resumidos en la factura, debidamente valorizados. Aplica
cuando en la factura no esté detallada la atención. Para el cobro de accidentes de
tránsito, una vez se superan los topes presentados a la compañía de seguros y al
FOSYGA, los prestadores de servicios de salud deben presentar el detalle de cargos
de los servicios facturados a los primeros pagadores, y las entidades responsables del
pago no podrán objetar ninguno de los valores facturados a otro pagador
POLITICAS:
1. El equipo de auditoria deben tener en cuenta que las entidades responsables del
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pago deben reportar la glosa dentro de los 20 días hábiles siguientes a la presentación
de la factura. En el caso que no cumpla, inmediatamente se debe notificar la no
aceptación de la glosa o devolución.
2. El equipo auditor debe cumplir con los tiempos establecidos en la Ley 1438 de
2011 para dar respuesta a la glosa o devolución (15 días hábiles).
3. Todas las glosas y devoluciones sin interesar el motivo, deben ser respondidas
ante las entidades responsables del pago.
4. El único documentos que tienen validez para autorizar un descuento de capitación

y/ o recobro, son los firmados por el representante legal y/o subdirector operativo.
5. Las respuestas a las glosas aplicadas por incumplimiento de metas de Promoción y

prevención, deben ser avaladas por la jefe de P y P o por el audito médico antes de
ser enviadas a las entidades responsables del pago, dentro de los tiempos
establecidos por la norma.

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1. FACTURACION
Se presentan glosas por facturación cuando hay diferencias al comparar el tipo y volumen de los servicios prestados con el tipo y volumen de
los servicios facturados, o cuando los conceptos pagados por el usuario no se descuentan en la factura (copagos, cuotas moderadoras,
periodos de carencia u otros). También se aplica en los contratos por capitación para el caso de descuentos por concepto de recobros por
servicios prestados por otro prestador o cuando se disminuye el número de personas cubiertas por la cápita, o cuando se descuenta por
incumplimiento de las metas de cobertura, resolutividad y oportunidad pactadas en el contrato por capitación.
CONCEPTO CONCEPTO APLICA AREA
CODIGO
GENERAL ESPECIFICO CUANDO DAÑO SOLUCION RESPONSABLE ACCIONES DE MEJORA
1. El cargo por estancia, en cualquier tipo de Facturación y/o El personal del área de hospitalización son
internación, que viene relacionado y/o justificado SI SI Personal Ámbito los responsables de soportar el egreso
en los soportes de la factura, presenta diferencia
Hospitalario de Estancia del paciente y entregar todos
con las cantidades que fueron facturadas.
los soportes.
Facturación 101 Estancia
2. El prestador de servicios de salud relaciona Facturación y/o Facturación entrega lista de chequeo al
excedentes en estancia que la entidad responsable NO SI Personal Ámbito área de hospitalización, quien es el
del pago no tiene que asumir de acuerdo con lo
Hospitalario responsable de soportar la estancia y
pactado por las partes.
entregar documentación foliada.
1. El cargo por consulta, interconsulta y/o visita Facturación y/o Anexando el registro de la historia clínica,
médica que viene relacionado y/o justificado en los NO SI Personal soporta la atención del usuario.
soportes de la factura, presenta diferencias con las
Asistencial
cantidades que fueron facturadas.
2. En una factura se registra una interconsulta que Facturación, Es Obligatorio registrar en la Historia
originó la práctica de una intervención o NO SI Personal médico, Clínica las diferentes atenciones que se le
procedimiento que realizó el mismo prestador.
brindaron a los usuarios.

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Consultas, 3. Se cobran consultas o visitas médicas que se Facturación y/o Conocimiento de las tarifas pactadas con
encuentran incluidas en los honorarios médicos NO SI Personal las entidades responsables de pago y
Facturación 102 Interconsultas y
post-quirúrgicos.
Visitas médicas. Asistencial control por facturación.
4. Se cobran consultas y/o controles médicos que se Actividad que se encuentra claramente
encuentran incluidas en los honorarios médicos del NO SI Facturación identificada en los objetos contractuales,
procedimiento del parto, según lo pactado entre las
población Especial. Control facturación.
partes.
5. El prestador de servicios de salud relaciona Facturación y/o Los soportes deben ser entregados en
excedentes en consultas, interconsultas y visitas NO SI Personal Asistencial Forma ordena cronológicamente por el
médicas que la entidad responsable del pago no
Personal asistencial y control por parte
tiene que asumir.
de facturación.
1. Los cargos por honorarios médicos en Realizar auditoría de pre facturación,

procedimientos quirúrgicos, de hemodinámica, Con el objetivo de identificar las las
radiología u otros procedimientos que vienen actividades relacionadas en la HC se
NO SI Facturación
relacionados y/o justificados en los soportes de la
encuentren facturadas, en caso de
factura, presentan diferencias con las cantidades
que fueron facturadas. Existir diferencias realizar ajuste.
Honorarios
Se debe verificar que las actividades de
Facturación 103 médicos en 2. Los cargos por honorarios de anestesia que anestesiología según grupo quirúrgico
procedimientos vienen relacionados y/o justificados en los soportes
NO SI Facturación descritas en la HC, se encuentren bien
de la factura, presentan diferencias con las
cantidades que fueron facturadas. facturadas, dé lo contrario realizar ajuste
correctivo.
3. El prestador de servicios de salud relaciona Verificar que las actividades facturadas
excedentes en honorarios médicos en NO SI Facturación Correspondan con lo soportado por el
procedimientos que la entidad responsable del pago personal asistencial, si existe diferencia,
no tiene que asumir.
realizar ajuste correctivo

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1. Los cargos por honorarios de los profesionales en Facturación El servicio de salud ambulatorio debe
salud diferentes a los quirúrgicos y clínicos, que NO SI Consulta Externa Estar Registrado en la HC y soportada por
vienen relacionados y/o justificados en los soportes
facturación por medio de RIPS.
de la factura, presentan diferencias con las
Honorarios de de
cantidades facturadas.
Facturación 104 otros
2. El prestador de servicios de salud relaciona Facturación Verificar que las actividades que se
profesionales excedentes en honorarios de otros profesionales NO SI Consulta Externa facturen, se encuentren registradas
asistenciales que la entidad responsable del pago no
en la HC, evitando Sobrefacturación.
tiene que asumir.
1. Los cargos por derechos de sala que vienen Facturación El servicio es el responsable de soportar
relacionados y/o justificados en los soportes de la Servicio de Cirugía los derechos de sala, se realiza primero
factura, presentan diferencias con las cantidades
NO SI Y Urgencia el cargue y posteriormente con el soporte
que fueron facturadas.
se liquida.
Facturación 105 Derechos de
Sala 2. El prestador de servicios de salud relaciona Facturación El servicio es responsable de registrar las
excedentes en derechos de sala que la entidad NO SI Servicio de Cirugía actividades en la Historia Clínica, según
responsable del pago no tiene que asumir.
Y Urgencia grupo quirúrgico y por cada Profesional.
1. Los cargos por materiales que vienen Facturación Es responsabilidad del servicio soportar y
relacionados en el detalle de cargos y/o los NO SI Servicio Registrar en la HC la cantidad de insumos
soportes, presentan diferencias con las cantidades
utilizados.
que fueron facturadas
Se debe realizar una descripción legible y
Facturación 106 Materiales 2. Se cobran insumos que ya se encuentran Facturación Precisa de los materiales utilizados en
incluidos en el ítem de materiales por grupo o
NO SI Servicio cada procedimiento en la HC,permitiendo
atención integral.
al facturador cobrar según lo pactado
contractualmente.
3. El prestador de servicios de salud relaciona Facturación debe verificar del total de

excedentes en materiales que la entidad NO SI Facturación insumos registrados en la historia clínica
Servicio cuales no son facturables, evitando glosas
no pertinentes.

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1. Los cargos por medicamentos que vienen El servicio de enfermería debe garantizar
relacionados en el detalle de cargos y/o los Facturación que los medicamentos suministrados a
soportes, presentan diferencias con las cantidades
NO SI Enfermería cada paciente, deben estar registrados en
que fueron facturadas.
la hoja de Aplicación y se facturara
solamente los medicamentos registrados
Facturación 107 Medicamentos
y no los despachados por farmacia.
Cada servicio debe ser responsable de
2. El prestador de servicios de salud relaciona NO SI Facturación Registrar en la HC los medicamentos
excedentes en medicamentos que la entidad
Enfermería Suministrados al paciente y facturación
Deberá facturar los medicamentos
registrados y no solicitados.
GENERAL CODIGO ESPECIFICO CUANDO DAÑO SOLUCION RESPONSABLE ACCIONES DE MEJORA
Enfermería deberá garantizar que los

1. Los cargos por ayudas diagnósticas (incluye Soportes y/o resultados que entregue al
procedimientos diagnósticos) que vienen
NO SI Facturación área de facturación por concepto de
factura presentan diferencias con las cantidades Servicio ayudas diagnósticas, corresponden a los
que fueron facturadas. realizados y facturación debe verificar
Facturación 108 Ayudas
que los servicios cobrados fueron los
Diagnósticas
soportados.
Facturación garantizara que las ayudas

2. De acuerdo con la tarifa pactada, se facturen Diagnosticas deberán facturasen por
separadamente ayudas diagnósticas incluidas una
NO SI Facturación Separado, por régimen y por afiliado,
en otra.
según lo pactado contractualmente.
Atención
Integral
(caso, conjunto El prestador de servicios de salud registra en la Se debe garantizar que las actividades
Incluidas en los paquetes integrales
integral de factura cargos detallados que sobrepasan el valor

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Facturación 109 atenciones, pactado por caso, conjunto integral de atenciones, NO SI Facturación pactados contractualmente, no deben
paquete o grupo relacionado por diagnóstico ser facturados individualmente, ya que
paquete o grupo
relacionado por origina una glosa injustificada.
diagnóstico)
El prestador de servicios de salud registra en la Se debe garantizar que las actividades

Servicio o
factura cargos adicionales que se encuentran
Facturación 110 insumo incluido incluidos en un procedimiento de atención integral NO SI Facturación incluidas en los Paquetes integrales
pactados contractualmente no deben ser
en paquete de acuerdo con lo pactado.
facturados por fuera de él.
1. Se cobran consultas, interconsultas y/o visitas Se debe garantizar que las actividades
médicas que están incluidas en las estancias de NO SI Facturación Facturadas deben estar de acuerdo a las
acuerdo con lo pactado.
Servicio o tarifas pactadas contractualmente.
insumo incluido 2. Se cobran insumos que ya se encuentran Garantizar que las actividades facturadas
Facturación 111 en estancia o incluidos en el ítem de derechos de sala o NO SI Facturación Deben estar de acuerdo con las tarifas
materiales quirúrgicos.
derechos de pactadas contractualmente.
sala 3. El prestador de servicios de salud registra en la Garantizar que las actividades facturadas
factura actividades, procedimientos o servicios que NO SI Facturación deben estar de acuerdo con el manual de
se encuentran incluidos en la tarifa de la estancia de
tarifas pactadas contractualmente.
acuerdo con pactado.
La factura presenta excedentes sobre los topes Se debe realizar seguimiento sobre el
Factura excede
establecidos previamente entre las partes, o excede Facturación
Facturación 112 topes NO SI cumplimiento de la ejecución del del
el saldo disponible del contrato. No aplica en caso
contrato, evitando incumplimiento en lo
autorizados de atención inicial de urgencias o cuando se haya
emitido autorización. pactado contractualmente. Solo se
Facturara lo derivado de la AIU.
Facturar por
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separado por Aplica cuando el prestador en una misma factura, Garantizaran que las actividades que son
registra servicios que previamente se ha pactado NO SI De recobro ( CTC, tutelas, EAC, ARL),
Facturación 113 tipo de recobro
que se facturarán en forma independiente, como Facturación
(CTC, ATEP, Deben ser facturados por separado,
facturas de recobro por reaseguro, Comité técnico
según lo pactado contractualmente.
tutelas) científico o tutelas.
Facturación debe verificar que la suma
Aplica cuando la sumatoria de los ítems registrados de los ítem sean iguales a los subtotales.
Error en suma
en la factura presenta diferencias con los subtotales Facturación
Facturación 114 de conceptos NO SI En los casos de inconsistencias, el área
o el total de los servicios facturados, incluyendo los Sistema
de sistemas deberá realizar revisión al
facturados detalles de los soportes comparados con los
subtotales de la factura. programa de facturación para evitar
inconsistencias.
Aplica cuando el prestador del servicio no relaciona

en la factura suficiente información del usuario al
Datos
cual se le prestó el servicio (nombres, apellidos,
Facturación 115 insuficientes del identificación, plan o programa, entre otros) Se permitirá que la información sea
SI En algunas Servicio Insuficiente en los casos que el paciente
usuario necesarios para el registro de información por parte
de la entidad responsable del pago. Aplica sólo ocasiones facturación Ingresa por el servicio de urgencias en
cuando la factura incluye varios pacientes y se malas condiciones generales y además
puede tramitar parcialmente la factura y se ha no estén presente familiares.
acordado contractualmente.
1. En la factura se relacionan usuarios o servicios de Se debe garantizar que no se relacione
los cuales uno o varios corresponden a otra entidad SI En algunas Facturación en la misma factura usuarios de diferente
Usuario o
responsable y/o a otro plan de beneficios. ocasiones
servicio Regímenes y Aseguradoras.
Facturación 116 corresponde a
NOTA: No se pueden relacionar en una misma
otro plan o factura usuarios de diferentes planes de beneficio Se debe garantizar que no se relacione
responsable (POS y medicina prepagada o planes
SI En algunas Facturación en la misma factura usuarios de diferente
complementarios) así sea de la misma entidad
ocasiones Regímenes y Aseguradoras
responsable del pago, los cuales deben ser
facturados en forma independiente.
Se debe realizar previa verificación de
1. En la factura se relacionan usuarios que en el Derechos ,para determinar la entidad
momento de la prestación del servicio no está
SI En algunas Facturación Responsable del pago, en la base de
cubierto por la entidad responsable del pago.
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ocasiones datos enviada por la aseguradora o línea

Facturación 117 Usuario retirado de referencia y en la BUVA.
o moroso 2. Cuando la factura incluye varios pacientes y se SI SI Facturación En la modalidad de evento, se debe
puede tramitar parcialmente. Realizar factura por usuario
3. No aplica cuando la entidad responsable del pago No se aceptara glosa cuando la ESE a
ha emitido la autorización de servicios, o cuando el SI En algunas Facturación Prestado el servicio al usuario, con
afiliado acredite el derecho mediante la ocasiones previa autorización dada por la entidad
presentación del comprobante de descuento por
parte del empleador. responsable de pago o en los casos que el
afiliado haya presentado el comprobante
de descuento por parte del empleador.
Error en Cuando hay descuentos otorgados, que fueron El área de sistemas debe garantizar que
aplicados de manera diferente a lo pactado. Aplica SI SI Facturación El módulo de facturación se encuentre
Facturación 119 descuento
sólo cuando se puede tramitar parcialmente la
pactado Sistemas Parametrizado los descuentos establecidos
factura. contractualmente y facturación verificará
que no existan inconsistencias.
El área de sistemas debe garantizar que el

sistema de facturación institucional debe
1. Los recaudos de bonos, periodos de carencia, o
contar con la Parametrización de copagos,
vales que debe efectuar el prestador de servicios,
SI No Facturación cuotas moderadoras y de recuperación.
no se realizan o quedan mal liquidados.
Sistemas Facturación debe realizara seguimiento y
control del proceso de liquidación de las
diferentes cuotas que sean aplicables al
Facturación 120 Recibo de pago usuario.
compartido
El área de sistemas debe garantizar que el
Sistema de facturación Institucional debe
contar con la Parametrización de copagos,
2. Los recaudos de cuotas moderadoras, de cuotas moderadoras y de recuperación.
recuperación o copagos, que efectuó el prestador SI No Facturación
Sistemas Facturación debe realizar seguimiento y
de servicios, quedan mal liquidados.
control al proceso de liquidación de las
diferentes cuotas que sean aplicables al
usuario.

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Prescripción
dentro de los
términos El prestador presenta el cobro de un servicio en
Facturación debe reportar al área jurídica
fecha posterior a la establecida en la normatividad
legales SI En algunas Facturación las facturas que se encuentren prescritas
Facturación 122 vigente o incumpliendo los términos de los
o pactados Ocasiones Jurídica para que se proceda el proceso legal.
acuerdos contractuales
Entre las
partes.
1. Los cargos por procedimientos o actividades que Se debe facturar los procedimientos que
vienen Relacionados y/o justificados en los soportes NO SI Facturación se encuentren registrados en la Historia
de la factura Presentan diferencias con las Clínica y no los solicitados o autorizados,
cantidades que fueron facturadas. así se evitara glosas injustificadas.
Facturación 123 Procedimiento
o
Se debe facturar los procedimientos y
actividad
Actividades de atención en salud, en la
2. De acuerdo con la tarifa pactada, se facturen NO SI Facturación modalidad de evento, ámbito ambulatorio
separadamente Procedimientos o actividades una por separado, cuando son realizados en
en otra. diferentes tiempos quirúrgico.
Falta firma del Se debe garantizar que todo paciente que

Facturación 124 prestador de Es dado de alta, el usuario y/o familiar
servicios de 1. La factura no tiene la firma del prestador. NO SI Facturación debe firmar la factura con su respectivo
salud documento de identificación y parentesco
en el caso que aplique.
Examen o
actividad Se factura una actividad de detección temprana y/o Se debe garantizar que los servicios de
pertenece a protección específica en una factura de servicios
Facturación 125 SI ALGUNAS Facturación Promoción y Prevención deben ser
detección asistenciales y esta actividad hace parte de un
temprana o paquete de servicios de prevención o protección OCASIONES Facturados por separado de actividades
protección específica. Asistenciales.

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especifica
Por la no oportunidad en él envió de la

Usuario o Aplica cuando se factura por evento un servicio base de datos por parte de las entidades
servicio prestado a un usuario capitado. Aplica sólo cuando
Facturación 126 NO SI Facturación responsables del pago, se debe verificar la
la factura incluye varios pacientes y se puede
corresponde a BUVA o línea 018000 antes de facturar el
tramitar parcialmente.
capitación Servicio como evento.
Se debe revisar historial de los servicios

Aplica cuando se cobran servicios o procedimientos Facturados del afiliado, para evitar cobrar
Facturación 127 Servicio o
que se encuentran incluidos en otro servicio ya
procedimiento No Si Facturación Servicios que han sido ya cobrados o
cobrado dentro de la misma u otra factura.
incluidas en otros procedimientos.
incluido en otro
Orden
Aplica cuando el prestador de servicios de salud Se debe verificar el historial de facturación
cancelada al
factura un servicio ya cancelado en la factura o en
Facturación 128 prestador de No Si Facturación del usuario, para evitar cobrar servicios ya
otra anterior por parte de la entidad responsable
facturados y/o cancelados.
servicios de del pago. Aplica sólo cuando la factura incluye
salud varios pacientes y se puede tramitar parcialmente.
Recobro en Aplica cuando se realizan descuentos al valor a El auditor medico es el responsable de
pagar por concepto de capitación, originados en los evaluar la pertinencia médica y definir si
contrato de
pagos de servicios incluidos en el contrato de
Facturación 151 capitación por SI En algunas Auditoria Médica acepta o no que se aplique el recobro
capitación y que por motivo de atención de
realizado por la EPS a una factura en la
servicios urgencias, remisión de la IPS contratista o ocasiones
imposibilidad de prestarlo, el servicio es modalidad de capitación.
prestados por
efectivamente prestado por otro prestador.
otro prestador
Disminución en Aplica cuando el número de personas incluidas en la Se soluciona en el momento de la
capitación es disminuido porque una autoridad SI En algunas Facturación liquidación del contrató en la modalidad
el número de
competente excluye a algunas de las personas de la
Facturación 152 personas Ocasiones Equipo de Auditoria de capitación y hace parte del sistema
base de datos de beneficiarios de subsidios.
General de seguridad Social.
incluidas en la
capitación
Aplica cuando el prestador incumple o no

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Incumplimiento demuestra el cumplimiento en las metas pactadas Subdirección Se soluciona con los planes de mejora
en cobertura, oportunidad y resolutividad pactadas Operativa
Facturación 154 en las metas Establecidos con las aseguradoras y
en el contrato por capitación. El valor de la glosa,
pactadas en SI En algunas Coordinación de el seguimiento continuo que debe
será la proporción que se haya acordado, de
Ocasiones PyP
cobertura, acuerdo con los criterios de evaluación establecidos realizar cada jefe responsable de las
resolutividad y en el acuerdo de voluntades. Coordinación de Actividades asignadas.
Oportunidad. Odontología
2. TARIFAS
Se consideran glosas por tarifas, todas aquellas que se generan por existir diferencias al comparar los valores facturados con los pactados.

Aplica cuando el cargo por estancia, que viene Se debe realizar la facturación teniendo
relacionado y/o justificado en los soportes de la NO SI Facturación en cuenta la contratación para la fecha
Tarifas 201 Estancia
factura, presenta diferencia con los valores que
de prestación del servicio y no la fecha
fueron pactados o establecidos normativamente,
vigentes al momento de la prestación del servicio. de elaboración de la factura.
Consultas, Aplica cuando el cargo por consulta, interconsulta Se debe realizar la facturación teniendo
y/o visita médica que viene relacionado y/o NO SI Facturación en cuenta la contratación para la fecha
Tarifas 202 interconsultas y
justificado en los soportes de la factura, presenta
visitas médicas de prestación del servicio y no la fecha
diferencias con los valores que fueron pactados.
de elaboración de la factura.
1. Los cargos por honorarios médicos en Se debe realizar la facturación teniendo
procedimientos quirúrgicos, de hemodinamia, en cuenta la contratación para la fecha
radiología u otros procedimientos que vienen
NO SI Facturación de prestación del servicio y no la fecha
de elaboración de la factura
Honorarios factura, presentan diferencias con los valores que
fueron pactados.

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Tarifas 203 médicos en 2. Los cargos por honorarios de anestesia que Se debe realizar la facturación teniendo
vienen relacionados y/o justificados en los soportes en cuenta la contratación para la fecha
procedimientos
de la factura, presentan diferencias con los valores
NO SI Facturación de prestación del servicio y no la fecha
que fueron pactados, vigentes al momento de la
prestación del servicio. de elaboración de la factura
Honorarios de Aplica cuando los cargos por honorarios de los Se debe realizar la facturación teniendo
profesionales en salud diferentes a los quirúrgicos y NO SI Facturación en cuenta la contratación para la fecha
Tarifas 204 otros
clínicos, que vienen relacionados y/o justificados en
profesionales de prestación del servicio y no la fecha
soportes de la factura, presentan diferencias con los
de elaboración de la factura
asistenciales valores pactados.

Aplica cuando los cargos por derechos de sala que Se debe realizar la facturación teniendo
vienen relacionados y/o justificados en los soportes NO SI Facturación en cuenta la contratación para la fecha
Tarifas 205 Derechos de
sala de prestación del servicio y no la fecha
que fueron pactados
Aplica cuando los cargos por materiales que vienen Se debe realizar la facturación teniendo
relacionados y/o justificados en los soportes de la NO SI Facturación en cuenta la contratación para la fecha
Tarifas 206 Materiales
factura, presentan diferencias con los valores
fecha de prestación del servicio y no la
pactados
fecha de elaboración de la factura
Aplica cuando los cargos por medicamentos que Se debe realizar la facturación teniendo
vienen relacionados y/o justificados en los soportes NO SI Facturación en cuenta la contratación para la fecha
Tarifas 207 Medicamentos
Farmacia de prestación del servicio y no la fecha
que fueron pactados
Aplica cuando los cargos por ayudas diagnósticas Se debe realizar la facturación teniendo
que vienen relacionados y/o justificados en los NO SI Facturación en cuenta la contratación para la fecha
Tarifas 208 Ayudas
soportes de la factura presentan diferencias con los
diagnósticas de prestación del servicio y no la fecha
valores pactados
Atención
Aplica cuando el prestador de servicios de salud
Integral (caso,
registra en la factura un mayor valor en el cobro del

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conjunto caso, conjunto integral de atenciones, paquete o

grupo relacionado por diagnóstico, o presenta Se debe realizar la facturación teniendo
Tarifas 209 integral de
cargos detallados cuya sumatoria final resulta
atenciones, en cuenta la contratación para la
superior a la tarifa pactada. No aplica cuando se
NO SI Facturación fecha de prestación del servicio y no la
paquete o haya pactado, o en la normatividad vigente se
encuentre establecido el cobro adicional de fecha de elaboración de la factura
grupo
relacionado por servicios que exceden el paquete.
diagnóstico)
Aplica cuando los cargos por procedimientos o Se debe realizar la facturación teniendo
actividades que vienen relacionados y/o justificados en cuenta la contratación para la
Tarifas 223 Procedimiento o NO SI Facturación
en los soportes de la factura presentan diferencias
actividad fecha de prestación del servicio y no la
con los valores pactados.
fecha de elaboración de la factura

Se aplicara recargos en los casos no

pactados contractualmente, qué se
Aplica cuando en la factura se adicionan
Recargos no cobros de recargos no pactados previamente encuentren en la historia clínica
Tarifas 229 pactados entre la entidad responsable del pago y el No SI Facturación soportada su pertinencia médica por
prestador de servicios de salud. por el médico tratante
3. SOPORTES
Se consideran glosas por soportes, todas aquellas que se generan por ausencia, enmendaduras o soportes incompletos o ilegibles.

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Se debe verificar en la historia clínica los

hallazgos detectados por la auditoria de
la entidad responsable del pagó y realizar
en conjunto con el médico tratante las
Correcciones que sean posibles. Si es por
Aplica cuando existe ausencia total o parcial, soportes se anexa. En caso de solucionar
inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en SI SI Servicio el motivo de la glosa, se aceptara y se
Soportes 301 Estancia los soportes de la factura que evidencian la notificara a la gerencia para que tome las
estancia. medidas pertinentes.
Facturación debe realizar auditoria previa
de los soportes antes de ser radicada las
facturas, para evitar este tipo de glosa y
realizar las respectivas correcciones.


Aplica cuando existe ausencia total o parcial, Correcciones que sean posibles. Si es por
Consultas,
inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en los SI SI Servicio soportes se anexa . En caso de no solución
Soportes 302 interconsultas y
soportes de la factura que evidencian la consulta, el motivo de glosa, se aceptará y notificara
visitas médicas interconsulta y/o visita médica. a la gerencia para que tome las medidas
pertinentes. Facturación debe realizar
auditoria previa de los soportes antes de ser
radicada las facturas, para evitar este tipo
de glosa y realizar las correcciones.
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1. Existe ausencia total o parcial, inconsistencia, en conjunto con el médico tratante las
enmendaduras o ilegibilidad en los soportes de la Correcciones que sean posibles. Si es por
factura que evidencian los honorarios médicos en soporte se anexa. Si no hay solución
SI SI Servicio
procedimientos quirúrgicos, de hemodinamia, del motivo de la glosa, se aceptará y se
radiología u otros procedimientos que vienen notificara a la gerencia para que tome las
relacionados y/o justificados en los soportes de la medidas pertinentes.
factura.
De los soportes antes de ser radicada las
Honorarios hallazgos detectados por la auditoria de
Soportes 303 médicos en
procedimientos
Correcciones que sean posibles. Si es por
2. Existe ausencia total o parcial, inconsistencia, soporte se anexa. En el caso de no
enmendaduras o ilegibilidad en los soportes de la
SI SI Servicio solucionar el motivo de la glosa, se
factura que evidencian los honorarios de anestesia aceptará y se notificara a la gerencia para
que vienen relacionados y/o justificados en la que tome las medidas pertinentes.
factura. Facturación debe realizar auditoria previa
De los soportes antes de ser radicada
las facturas, para evitar este tipo de glosa
y realizar las respectivas correcciones.

Código: M-PFC-002
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en conjunto con el profesional tratante las

Correcciones que sean posibles.
Existe ausencia total o parcial, inconsistencia, SI SI Servicio Si es por soportes se anexaran. En el caso
Honorarios de enmendaduras o ilegibilidad en los soportes de de no solución del motivo de la glosa, se
Soportes 304 otros la factura que evidencian los honorarios de los aceptar y se notificara a la gerencia para
profesionales profesionales en salud, diferente a los
que tome las medidas correctivas.
asistenciales quirúrgicos y clínicos, que vienen relacionados
y/o justificados en la factura.
De los soportes antes de ser radicada las
Se debe realizar auditoria previa antes

Cuando en la descripción quirúrgica no se de facturar y en el caso que no se
registran los insumos empleados que sean SI SI Servicio encuentre registrado el material, solicitar
Soportes 306 Materiales motivo del cobro adicional a la tarifa al médico tratante realizar la descripción
establecida para el grupo quirúrgico. quirúrgica, registrando los insumos y
elementos biomédicos utilizados en la
intervención.

Existe ausencia total o parcial, enmendaduras Revisar en la Historia clínica los soportes
o ilegibilidad en la hoja de administración de de administración de medicamentos, con
medicamentos o en el comprobante de el objetivo de identificar las inconsistencias
recibido de medicamentos por parte de los de posibles glosas y realizar los ajustes
usuarios. SI SI Servicio respectivos antes de realizar la factura.
Soportes 307 Medicamentos Existe inconsistencia en los contenidos de la Además garantizar que el comprobante
factura o documente equivalente frente a de recibido de del medicamento este

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relacionados en la hoja de administración de firmado por el afiliado o familiar con su

medicamentos o en el comprobante de respectivo documento de identificación
recibido de medicamentos por parte de los
usuarios
Existe ausencia total o parcial, inconsistencia, Se debe verificar en la Historia clínica que
enmendaduras o ilegibilidad en los soportes de Se encuentren las ordenes y evoluciones
la factura que evidencian la práctica de ayudas Médicas, en las cuáles estén registradas
diagnósticas que vienen relacionadas y/o SI SI Servicio las ayudas diagnósticas, con el objetivo
Soportes 308 Ayudas
justificadas en los soportes de la factura. de identificar las inconsistencias que
diagnósticas Incluye la ausencia de lectura del profesional puedan originar glosas y realizar los
correspondiente, cuando aplica. ajustes respectivos antes de realizar la
factura.
Atención Antes de realizar la factura, se debe
Integral (caso, Verificar que se encuentren los soportes
conjunto Existe ausencia total o parcial, inconsistencia, exigidos en la normatividad, los cuales
enmendaduras o ilegibilidad en los soportes de deben estar claros, legibles y registradas
Soportes 309 integral de
la factura que evidencian las actividades SI SI Servicio las actividades que integran el paquete.
atenciones, adicionales al caso, conjunto integral de En el caso de encontrar inconsistencias, sé
paquete o atenciones, paquete o grupo relacionado por solicitará al profesional responsable la
grupo diagnóstico. corrección del hallazgo, evitando glosas
relacionado por que son subsanables.
diagnóstico)
1. Aplica cuando se le esté cobrando el 100% de la No hay daño cuando se puede anexar
factura. NO SI Servicio Con posterioridad el soporte respectivo.

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En los casos que se apliquen periodos de

2. Aplica cuando no se anexan a la factura los carencia, copagos, cuotas de recuperación
soportes de los bonos, vouchers o vales por
Soportes 320 Recibo de pago NO SI Facturación es obligatorio anexar el soporte respectivo
periodos de carencia, cuotas moderadoras, de
a la factura. En el caso de incumplimiento,
compartido recuperación, copagos, que recibió el prestador de
servicios de salud. se Informará a la gerencia para que tome
Los correctivos pertinentes.
Bonos o Aplica cuando se evidencia que los vouchers o SI NO Facturación En estos casos que no son solucionables,
vouchers sin los bonos presentan enmendaduras, tachones se solicitara a las entidades responsables
o no se encuentran debidamente firmados por del pago la posibilidad de conciliación de
Soportes 331 firma del
el paciente o un acudiente en el caso de estos valores. El coordinador del área de
paciente, con
imposibilidad para firmar. facturación realizara seguimiento y
enmendaduras Solo aplica en caso de cobro del 100% de la control para que estos soportes se
o tachones factura a la entidad responsable del pago. encuentren bien diligenciados y firmados,
los cuales se deben anexar a la factura y
así evitar este tipo de glosa. En el caso de
incumplimiento, se informara a la gerencia
para que tome las medidas correctivas
Facturación Antes de validar la factura de venta, se
1. Existe ausencia total o parcial, debe realizar auditoria de los soportes
inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en NO SI anexos, con el objetivo de identificar las
los soportes de la factura que evidencian el posibles inconsistencias que puedan
detalle de cargos, de los valores facturados. Originar una glosa, realizar el respectivo
Soportes 332 Detalle de
Respectivo ajuste con el profesional
cargos Responsable.
Antes de radicar una factura, se debe
2. Se anexan detalle de cargos de usuarios Si SI Facturación realizar auditoría, verificando que los
diferentes al registrado en la factura soportes anexos correspondan al usuario
y a la factura de venta.

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Copia de Aplica cuando existe ausencia total o parcial, En los casos que los servicios sean de
Soportes 333 historia clínica inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en SI SI Facturación recobros, se debe anexar historia clínica
completa la copia de la historia clínica completa para el Servicios completa, donde se soporte todas las
recobro. Aplica sólo en los eventos de alto actividades facturadas.
costo.
Aplica cuando existe ausencia total o parcial, Es obligatorio que todos los servicios
inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en derivados por ARL y ATEP, deben anexar
el formulario del IPAT (Informe del Presunto formato de reporte a La factura. En caso
Accidente de Trabajo), en los casos que los que no exista, el médico tratante deberá
eventos correspondan a un accidente de SI SI sustituirlo por el informe del origen
Soportes 335 Formato ATEP trabajo o enfermedad profesional ATEP. laboral del Trauma, así evitar posible glosa
En caso de no contarse con el IPAT, este En el caso de originar glosa y no
soporte se sustituye por el informe que haga el conseguir aceptación por parte del
prestador de servicios de salud al asegurador Asegurador, se informara a gerencia
del presunto origen laboral para que el Para que realice los correctivos necesarios.
asegurador solicite el formulario.
Decreto 2463/2001 Art. 25.
Es requisito obligatorio verificar que
el paciente que ingresa por SOAT fue
atendido en otra IPS, con el objetivo de
verificar los valores que han sido
Copia de la
Aplica cuando existe ausencia total o parcial, facturados y determinar si quedan
factura o inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en SI SI Facturación recursos para continuar la prestación
Soportes 336 detalle de las copias de las facturas enviadas a la del servicio por cobertura del seguro
cargos para compañía de seguros SOAT, al encargo obligatorio o si ya supero el tope de
excedentes de fiduciario de FOSYGA con sus respectivos cobertura, ser facturado a la entidad
SOAT detalles, cumpliendo los topes. responsable del pago.
En el caso que fuese atendido en
otra IPS, se debe solicitar certificación

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de los costos agotados y anexarla a la

factura, así se evita la glosa.
Se debe garantizar que las ordenes y

formulas médicas sean legibles y estén
registradas en la Historia Clínica. Además
las formulas medicas deben estar firmadas.
Aplica cuando existe ausencia total o parcial, SI ALGUNAS Servicio En el caso que exista inconsistencia, sé
Orden o inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en VECES Facturación Debe solicitar al Profesional responsable
Soportes 337 fórmula médica la orden y/o fórmula médica.
la corrección o nota aclaratoria, antes de
realizar la factura.
En el caso que se origine glosa y se deba
aceptar, sé informara a gerencia para que
realice los correctivos necesarios.
Se debe garantizar que la hoja de traslado

Hoja de Aplica cuando existe ausencia total o parcial, Conductor o remisión del paciente,presente la firma
Soportes 338 traslado en inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en SI SI Facturación del médico o jefe de la IPS Receptora; la
la hoja de traslado. cual debe anexarse a la factura.En el caso
ambulancia
que se origine glosa y se deba aceptar
por no estar soportada, se informara al
gerente para que tome los correctivos
necesarios
Comprobante Aplica cuando existe ausencia total o parcial, Se debe garantizar que todo usuario que
Soportes 339 de recibido del inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en SI SI Servicio egrese de cualquier servicio, debe firmar
el comprobante de recibido del usuario como el comprobante de recibido, este debe
usuario
evidencia de haber recibido el servicio. ser legible antes de enviar la factura
Se debe verificar en los soportes anexos
a la factura, que exista la hoja de registro
Cirugía de anestesia, la cual debe ser legible,antes

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Registro de Aplica cuando existe ausencia total o parcial, SI SI Facturación de ser radicarla. En el caso que exista
Soportes 340 anestesia inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en inconsistencias, se solicitara al médico
el registro de anestesia. especialista la Respectiva corrección.

Se debe verificar en los soportes anexos a

la factura, que este la hoja de descripción
Aplica cuando existe ausencia total o parcial, SI SI Cirugía quirúrgica, la cual debe ser Legible y
Soportes 341 Descripción
inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad de Facturación firmada por el médico tratante, antes de
quirúrgica la copia de la descripción operatoria de cirugía. ser enviada a la asegurada. En el caso
que exista inconsistencias, se solicitara al
especialista la Respectiva corrección.
Aplica únicamente cuando no existe contrato

entre el prestador y el pagador y el prestador
debe adjuntar la parte del documento que Para la ESE en los casos que no existan
relaciona los precios de compra del prestador Contratos con las entidades responsables
Soportes 342 Lista de precios para los medicamentos e insumos incluidos en SI SI Facturación del pago, se facturan a tarifas propias y/o
la factura. Contratación institucionales, por lo cual no se aceptara
No aplica en los casos en que existe contrato la glosa por este concepto.
entre el pagador y el prestador ya que esta
lista de precios debe ser un anexo del
contrato, a menos que se requiera actualizar la
información

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4. AUTORIZACIONES
Aplican glosas por autorización cuando los servicios facturados por el prestador de servicios de salud, no fueron Autorizados o difieren de los
incluidos en la autorización de la entidad responsable del pago o cuando se cobren servicios con documentos o firmas adulteradas.
Se consideran autorizadas aquellas solicitudes de autorización remitidas a las direcciones territoriales de salud por no haberse establecido
comunicación con la entidad responsable del pago, en los términos establecidos en la presente resolución.

Se debe garantizar el seguimiento y

Control de las solicitudes de autorización
de servicios prestados ante las entidades
responsables del pago, como lo establece
1. El número de horas en observación, o días SI ALGUNAS Autorización la resolución 3047 de 2008 Y verificar que
en habitación, que vienen relacionados en la VECES Hospitalización el servicio autorizado Corresponda con
factura presenta diferencia con los días Facturación lo solicitado.
autorizados. En el caso que exista inconsistencias, Se
debe solicitar de forma inmediata a la
a la aseguradora la corrección respectiva.
Se debe garantizar el seguimiento y
Autorización 401 Estancia Control de las solicitudes de autorización

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de servicios prestados ante las entidades

Autorización responsables del pago, como lo establece
2.El tipo de estancia prestado no corresponde SI SI Hospitalización establece la norma vigente y verificar que
Facturación el servicio autorizado Corresponda con
al autorizado.
lo solicitado.
En el caso que exista inconsistencias, se
debe solicitar de manera inmediata a la
entidad Entidad responsable del pago la
corrección respectiva.
Se debe verificar antes de facturar el

Consultas, servicio, que lo registrado en la historia
Aplica cuando la consulta, interconsulta y/o SI SI Autorización clínica este autorizado por la entidad
Autorización 402 interconsultas visita médica relacionada y/o justificada en los Servicio responsable del pago. En el caso que
y visitas soportes de la factura presenta diferencias con Facturación exista inconsistencias, se realizare el
médicas lo autorizado. tramite respectivo, evitando así glosas
injustificadas
Se debe verificar la autorización emitida

Autorización, Cuando la entidad responsable del pago emitió por la entidad responsable del pago, la
Autorización 403 Honorarios Autorización directamente al profesional para SI SI Autorización cual debe estar a nombre de la ESE y no
La ejecución del procedimiento y la institución Facturación de otro prestador.
Médicos,
Prestadora de servicios de salud está En el caso que presente inconsistencia, se
procedimientos
facturando a su nombre estos honorarios solicitará al asegurador el cambio de la
orden.
Garantizar el seguimiento y control

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de las solicitudes de autorización de

Autorización Cuando los materiales que vienen relacionados Autorización de servicios prestados a las entidades
406 Materiales y/o justificados en los soportes de la factura, SI SI Hospitalización responsables del pago, como lo
presentan diferencias con los autorizados.
Facturación establece la resolución 3047 de 2008
Y verificar que el servicio autorizado
Corresponda con lo solicitado.
En el caso que exista inconsistencias,
Se debe solicitar de forma inmediata
a la aseguradora la corrección
respectiva

Realizar seguimiento y control de las

solicitudes de autorización de servicios
prestados ante las entidades responsables
Cuando las ayudas diagnósticas relacionadas Medico del pago, como lo establece la resolución
Autorización 408 Ayudas
y/o justificados en los soportes de la factura SI ALGUNAS Servicio 3047 de 2008 Y verificar que el servicio
Diagnósticas presentan diferencias con lo autorizado. VECES Autorizaciones autorizado Corresponda con lo solicitado.
Facturación En el caso que exista inconsistencias, se
aseguradora la corrección respectiva.
Medico del pago, como lo establece la resolución
Autorización 423 Procedimiento
Cuando el procedimiento o actividad prestada SI ALGUNAS Servicio 3047 de 2008 Y verificar que el servicio
o Actividad relacionada y/o justificada en los soportes de VECES Autorizaciones autorizado Corresponda con lo solicitado.
la factura, difiere de la autorización. Facturación En el caso que exista inconsistencias, se

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aseguradora la corrección respectiva

1. Cuando existe ausencia total o parcial, solicitudes de autorización de servicios
inconsistencia, enmendaduras o ilegibilidad en prestados ante las entidades responsables
los soportes de la factura que evidencian la Medico del pago, como lo establece la resolución
autorización de algunos servicios no incluidos SI ALGUNAS Servicio 3047 de 2008 Y verificar que el servicio
en el Evento principal del plan de manejo o de VECES Autorizaciones autorizado Corresponda con lo solicitado.
la solicitud formulada oportunamente por el Facturación En el caso que exista inconsistencias, se
prestador y no respondida en los términos de debe solicitar de forma inmediata a la
la presente resolución. aseguradora la corrección respectiva
Autorización
Autorización 430 de servicios Realizar seguimiento y control de las
2. Cuando durante la realización de un solicitudes de autorización de servicios
adicional
procedimiento quirúrgico debidamente prestados ante las entidades responsables
autorizado, el cirujano considera necesaria la Medico del pago, como lo establece la resolución
realización de un procedimiento adicional SI ALGUNAS Servicio 3047 de 2008 Y verificar que el servicio
derivado de los hallazgos intra operatorios, VECES Autorizaciones autorizado Corresponda con lo solicitado.
siempre y cuando la conducta asumida Facturación En el caso que exista inconsistencias, se
justifique la realización de dicho debe solicitar de forma inmediata a la
procedimiento adicional a la luz de la sana aseguradora la corrección respectiva
crítica de la auditoría médica.
1. El traslado en ambulancia no cuenta con la SI ALGUNAS Conductores del pago, como lo establece la resolución
autorización pactada en el acuerdo de VECES Autorizaciones 3047 de 2008 Y verificar que el servicio
voluntades. Facturación autorizado Corresponda con lo solicitado.
Autorización 438 Traslado
En el caso que exista inconsistencias, se
aseguradora la corrección respectiva
2. No aplica en caso de traslados de urgencias. NA NA NA

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verificar antes de la prestación del servicio

1. La orden o autorización de servicios que se Autorización la vigencia de la autorización, con el fin de
anexa como soporte de la factura ha superado SI SI Facturación determinar si se encuentra vigente, en
Orden o
el límite de días de vigencia. Servicio caso de no estar vigente, se debe solicitar
autorización
Autorización ante el asegurador su respectivo cambio
443 de servicios
vencida
2. La orden o autorización de servicios que se Autorización
anexa como soporte de la factura ha sido SI SI Facturación Se debe iniciar el proceso de autorización
reemplazada por solicitud del prestador de Servicio Nuevamente.
servicios de salud.
5. COBERTURA
Se consideran glosas por cobertura, todas aquellas que se generan por cobro de servicios que no están incluidos en el respectivo plan, hacen
parte integral de un servicio y se cobran de manera adicional o deben estar a cargo de otra entidad por no haber agotado o superado los
topes.

El personal de la ESE debe conocer los

Aplica cuando el número de días en servicios de salud Contratados con las
observación o habitación, que vienen SI SI Autorizaciones entidades responsables del pago y
Cobertura 501 Estancia
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relacionados en la factura no están incluidos Hospitalización especialmente las actividades que forman
en el respectivo plan ó hacen parte integral de Facturación el paquete integral. Los Servicios que
un servicio y se están cobrando no están dentro del plan, se debe solicitar la
adicionalmente. autorización como lo establece la
resolución.
Consultas, El personal de la ESE debe conocer los

Cuando la consulta, interconsulta y/o visita Autorización servicios de salud Contratados con las
Cobertura 502 interconsultas
médica relacionadas no están incluidas en el SI SI Facturación entidades responsables del pago y
y visitas
respectivo plan ó hacen parte integral de un Hospitalización especialmente las actividades que forman
médicas servicio y se están cobrando adicionalmente. el paquete integral. Los Servicios que
no están dentro del plan, se debe solicitar la
autorización como lo establece la
resolución.

El personal debe tener conocimiento de

los servicios contratados con las entidades
responsables del pago y especialmente los
Cuando los materiales que vienen relacionados contratados en la modalidad de paquete,
y/o justificados en los soportes de la factura, Autorización identificando los materiales que están
Cobertura 506 Materiales no están incluidos en el respectivo plan ó SI SI Facturación incluidos. En el caso que se requiera
hacen parte integral de un servicio y se están Hospitalización actividades fuera de la cobertura, debe
cobrando adicionalmente estar determinada y fundamentada la
Oportunidad y pertinencia de esos
Materiales en la HC por el médico tratante
y si no se debe solicitar La autorización,
según lo establece la resolución 3047 de

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2008.
Todo personal de la ESE debe tener

conocimiento previo de los servicios
Contratados en salud y tener claro según
la modalidad del Contrato hasta donde
Cuando los medicamentos entregados o cubre los Medicamentos y cuales se
relacionados en la hoja de suministro de Autorización encuentran excluidos especialmente en
Cobertura 507 Medicamentos medicamentos y/o justificados en la factura no SI SI Servicio los contratos de capita. En el caso que
están incluidos en el respectivo plan ó hacen Facturación se requiera un medicamento que este por
parte integral de un servicio y se están fuera de la cobertura, se debe realizar el
cobrando adicionalmente. tramite de la autorización según lo
establece la norma, además debe estar
registrado en la HC la pertinencia de su
uso. No se debe facturar si no se cumple
con este actividad, con el objetivo de
evitar glosas inadecuadas.

Tener conocimiento previo de los servicios

contratados en salud y tener claro según
la modalidad del contrato, hasta donde va
Cuando las ayudas diagnósticas relacionadas
Autorizaciones la cobertura y bajo qué condiciones se
Ayudas y/o justificados en los soportes de la factura no
SI SI Servicio encuentran excluidos especialmente en la
Cobertura 508 diagnósticas están incluidas en el respectivo plan ó hacen
Facturación Modalidad de capitación. En los casos que
parte integral de un servicio y se están
se requiera una ayuda diagnóstica no
cobrando adicionalmente.
incluida, está debe estar soportada en la
HC la oportunidad y pertinencia, así poder
realizar el trámite de la autorización,cómo

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lo establece la norma.
Tener conocimiento de los servicios

contratados en salud y tener claro según
Cuando en la factura se cobra un la modalidad del contrato hasta donde
procedimiento o una actividad que no están Autorizaciones va la cobertura y bajo que condiciones se
Procedimiento
incluidos en el respectivo plan ó hacen parte SI SI Servicio encuentran excluidos especialmente en
Cobertura 523 o actividad integral de un servicio y se están cobrando Facturación la modalidad de capitación. En los casos
adicionalmente que se requiera un procedimiento no
incluido, este debe estar soportada en la
HC la oportunidad y pertinencia, así poder
realizar el trámite de la autorización,como
lo establece la norma.
Se debe tener conocimiento claro de

Servicio o Autorizaciones las coberturas contratadas con los
Cobertura 527 procedimiento Cuando se factura por separado un NO SI Servicio aseguradores, según la modalidad pactada
procedimiento incluido en otro ya facturado. Facturación y que servicios se encuentran excluidos.
incluido en
Esta glosa se corrige realizando auditoria
otro
previa antes de realizar la factura.

Servicio no Se debe solicitar oportunamente la
Cobertura 545 pactado Cuando en la factura se cobra un servicio que SI SI Autorización autorización de los servicios no pactados
no se encuentra establecido entre las partes. Facturación según lo establece la norma vigente,
antes de realizar La factura
Cobertura sin Cuando se facturan servicios a la entidad Siempre que ingrese un paciente por por
Cobertura 546 agotar en la responsable del pago sin agotar los topes SI SI Autorización accidente de SOAT, se debe verificar a que
cubiertos por las pólizas de Seguro Obligatorio Facturación aseguradora pertenece e informarle su
póliza (SOAT)
de accidentes de tránsito y el administrador ingreso y reportar cuando supere

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fiduciario de FOSYGA la cobertura.
6. PERTINENCIA
Se consideran glosas por pertinencia todas aquellas que se generan por no existir Coherencia entre la historia clínica y las ayudas diagnósticas
solicitadas o el tratamiento ordenado, a la luz de las guías de atención, o de la sana crítica de la auditoría médica. De ser pertinentes, por ser
ilegibles los diagnósticos realizados, por estar incompletos o por falta de detalles más extensos en la nota médica o paramédica relacionada
con la atención prestada.
Antes de realizar la factura por concepto

de hospitalización, debe contar con el
Cuando el cargo por estancia, sea ésta en concepto de auditoria concurrente y
observación o, habitación, que viene SI NO Médico Tratante Prefacturación, la cual evalúa pertinencia
Pertinencia 601 Estancia
relacionado en los soportes de la factura, no es Auditoria Médica de la estancia técnico científica y
pertinente o no tiene justificación médica para administrartiva.
el cobro. En el caso de inconsistencia, sé solicitara
Al médico tratante la sustentación y
Corrección. En el caso de no pertinente
realizar nota crédito. En estos casos,
se informara a la gerencia para que
tome las medidas correctivas.
Cuando el cargo por consulta, interconsulta

Consultas, y/o visita médica que viene relacionado en los Se debe hacer revisión de los soportes
soportes de la factura, no es pertinente o no SI ALGUNAS VECES Médico tratante Anexos y determinar si los servicios están
Pertinencia 602 interconsultas y
tiene justificación médica para el cobro. soportados y son pertinentes. Cuando no
visitas médicas
son pertinentes ni soportados, se realiza

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nota crédito y se informara a la gerencia

para que tome las medidas correctivas.
1. Los cargos por honorarios médicos en Antes de realizar la factura, se debe

procedimientos quirúrgicos, de hemodinamia, Verificar en la Historia clínica que los
radiología u otros procedimientos que vienen SI ALGUNAS SERVICIO DE
Servicios prestados deben ser pertinentes
relacionados en los soportes de la factura no VECES CIRUGIA técnico científico y justificados. El valor
son pertinentes o no tienen justificación debe corresponder al grupo quirúrgico y
médica para el cobro. a las tarifas pactadas. En el caso de no
ser pertinentes, se realizara nota crédito,
Honorarios se informara a gerencia para la toma de
Pertinencia 603 médicos en Medidas correctivas
procedimientos
Antes de realizar la factura, se debe

Verificar en la Historia clínica que los
2. Los cargos por honorarios de anestesia que Servicios prestados deben ser pertinentes
vienen relacionados en los soportes de la SI ALGUNAS SERVICIO DE
técnico científico y justificados. El valor
factura no son pertinentes o no tienen VECES CIRUGIA debe corresponder al grupo quirúrgico y
justificación médica para el cobro. a las tarifas pactadas. En el caso de no
ser pertinentes, se realizara nota crédito,
se informara a gerencia para la toma de
Medidas correctivas

Cuando los cargos por honorarios de otros Antes de realizar la factura, se debe
Honorarios de profesionales asistenciales diferentes a los Verificar en la Historia clínica que los
quirúrgicos y clínicos, que vienen relacionados Servicios prestados diferentes a clínicos y

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otros en los soportes de la factura no son SI ALGUNAS Servicio quirúrgicos, deben ser pertinentes y
Pertinencia 604 profesionales pertinentes o no tienen justificación para el VECES Profesional Justificados. El valor debe corresponder
asistenciales cobro. alas tarifas pactadas. En el caso de no ser
pertinentes, se realizara nota crédito y
se informara a gerencia para la toma de
Medidas correctivas.
Antes de realizar la factura de venta, se
debe Verificar en la Historia clínica que
los Servicios prestados como derechos de
Cuando los cargos por derechos de sala que Medico de Sala deben ser Pertinentes y facturar
Derechos de
vienen relacionados en los soportes de la SI ALGUNAS VECES Tratante de acuerdo al grupo quirúrgico y al manual
Pertinencia 605 sala factura no son pertinentes o no tienen tarifario pactado.
justificación médica para el cobro. En el caso de no ser pertinentes, se realiza
nota crédito y se informara a la gerencia
para la toma de Medidas correctivas.
Debe verificar en la Historia clínica que el
Cobro de los materiales utilizados deben
Cuando los cargos por materiales que vienen ser Pertinentes técnico científico y más
relacionados en el detalle de cargos y/o los SI NO Servicio de justificados de acuerdo al procedimiento
Pertinencia 606 Materiales soportes pactados no son pertinentes o no Cirugía y el manual tarifario pactado.
tienen justificación médica para el cobro. En el caso de no ser pertinentes, se debe
Solicitar al médico tratante la respectiva
Justificación, en caso que no se pueda
sustentarlo, se procederá a realizar nota
crédito y se informara a gerencia para la
toma de Medidas correctivas


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Debe verificar en la Historia Clínica que
Cuando los cargos por medicamentos que los medicamentos formulados deben ser
vienen relacionados en el detalle de cargos y/o SI NO Médico Pertinentes técnico científico y justificado.
Pertinencia 607 Medicamentos los soportes pactados no son pertinentes o no tratante En el caso de no ser pertinentes, se debe
tienen justificación médica para el cobro. Solicitar al médico tratante la respectiva
Justificación, en el caso que no se pueda
Soportar, se procederá a realizar nota de
Antes de realizar la factura, se debe

verificar en la Historia clínica que estén
registradas las ayudas diagnósticas, estas
Cuando los cargos por ayudas diagnósticas que deben ser pertinentes técnico científico y
Ayudas vienen relacionados en los soportes de la SI ALGUNAS VECES Servicio justificados de acuerdo a las condiciones
Pertinencia 608 diagnósticas factura no son pertinentes o no tienen clínicas del paciente y de la patología a
justificación médica para el cobro. tratar. En el caso de no ser pertinentes,
sé debe Solicitar al médico tratante la
respectiva Justificación, en el caso que no
se pueda soportar, se procederá a realizar
nota crédito y se informara a gerencia
para la toma de Medidas correctivas

Código: M-PFC-002
Versión: 01
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debe verificar en la Historia clínica que
estén registrados los procedimientos o
actividades, estas deben ser pertinentes
Cuando los cargos por procedimientos o técnico científico y justificados de acuerdo
Procedimiento o
actividades que vienen relacionados en los SI ALGUNAS VECES Servicio a las condiciones clínicas del paciente y
Pertinencia 623 actividad de la patología a tratar.
soportes de la factura no son pertinentes o no
tienen justificación médica para el cobro. En el caso de no ser pertinentes, sé debe
solicitar al médico tratante la respectiva
Justificación, en el caso que no se pueda
soportar, se procederá a realizar nota
Se debe verificar en la Historia clínica que

se realizó el triage para definir, si es grado
Cuando los servicios prestados no obedecen a ALGUNAS Servicio de I, II, III Y IV. Las urgencias grado I Y II, se
Pertinencia 653 Urgencia no
una atención de urgencia de acuerdo con la SI VECES Urgencias deben atender y facturar.
pertinente
definición de la normatividad vigente. El triage III solo se atenderá por urgencias
los fines de semana y en horas nocturnas
o en casos de grupos especiales que lo
determine el médico tratante

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8. DEVOLUCIONES
Es una no conformidad que afecta en forma total la factura por prestación de servicios de salud, encontrada por la entidad responsable del
pago durante la revisión preliminar y que impide dar por presentada la factura. Las causales de devolución son taxativas.

Todo paciente que ingrese se debe

1. La factura corresponde a un usuario que SI ALGUNAS Facturación verificar en la BDUA y base de datos
pertenece a otra entidad responsable del VECES Autorización entregada por la aseguradora, hasta
pago. determinar quién es el responsable
del pago
2. La factura corresponde a un usuario o Todo paciente que ingrese a un servicio
Usuario o
servicio que pertenece a otro plan de la misma Facturación se debe verificar en la BDUA y base de
servicios entidad responsable del pago SI SI Autorización datos entregada por la aseguradora, hasta
Devoluciones 816 corresponde a identificar quien es el responsable del
otro plan o pago y su régimen.
responsable. Todo paciente que ingrese a un servicio
3. La factura corresponde a un servicio que se debe verificar en la BDUA y base de
debe ser pagado por otra entidad responsable SI ALGUNAS Facturación datos entregada por la aseguradora, hasta
del pago. VECES Autorización identificar quien es el responsable del
pago.
Nota: Aplica sólo cuando la factura que incluye NA NA NA
varios usuarios, no se puede tramitar parcialmente.
Aplica cuando la factura corresponde a un usuario Todo paciente que ingrese a un servicio,
que en el momento de la prestación del servicio no debe ser verificado en la BDUA y base de
está cubierto por la entidad responsable del pago o
Devoluciones 817 Usuario retiradose encuentra moroso en el pago. Si No Facturación datos entregada por la aseguradora, hasta
identificar si el paciente está activo o no
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o moroso Nota: Aplica sólo cuando la factura que incluye para la fecha de prestación del servicio y
varios usuarios, no se puede tramitar parcialmente quien es el responsable del pago.

Cuando se carece de autorización principal o
Autorización ésta no Corresponde al prestador de servicios. Se debe garantizar el seguimiento y
Cuando la entidad responsable del pago no se Control de las solicitudes de autorización
principal no
haya pronunciado dentro de los términos de servicios prestados antes las entidades
existe o no
definidos en la normatividad vigente, será SI ALGUNAS VECES Autorización responsables del pago, como lo establece
Devoluciones 821 corresponde al suficiente soporte la copia de la solicitud
Facturación la resolución 3047 de 2008 Y verificar que
prestador de enviada a la entidad responsable del pago, o a
el servicio autorizado Corresponda con lo
servicios de la dirección departamental o distrital de salud solicitado.
salud y en tal caso no aplicará esta causa de
devolución.
Debe existir seguimiento y control de los
Respuesta a tiempos establecidos en la normatividad
Glosa o La respuesta de la glosa se presenta por fuera vigente para la contestación de la glosa y
Equipo de así evitar vencimiento de los tiempos. En
Devoluciones 822 Devolución De los términos legales.
SI SI Auditoria el caso que la glosa persista, se informara
extemporánea
Cartera al departamento de jurídica para que
inicie el proceso de cobro.
Se debe realizar la pre facturación, con
1. No se anexa a la factura de internación o de El fin de verificar que los soportes anexos
urgencias con observación la epicrisis. SI SI Facturación a la factura cumpla con lo establecido en
el anexo técnico 5 de la resolución 3047
de 2008.
Resumen de
Se debe realizar la pre facturación, con
egreso o
2. Para el caso de facturas de atención de El fin de verificar que los soportes anexos
epicrisis, hoja urgencias, cuando no se anexa la hoja de Facturación
SI SI a la factura cumpla con lo establecido en
Devoluciones 834 de atención atención de urgencias el anexo técnico 5 de la resolución 3047
de urgencias de 2008.

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u 3. Para el caso de facturas de atención Se debe realizar la pre facturación, con

odontograma odontológica, cuando no se anexa el El fin de verificar que los soportes anexos
odontograma. Facturación
SI SI a la factura cumpla con lo establecido en
el anexo técnico 5 de la resolución 3047
de 2008.
Profesional queCuando el profesional que ordena el servicio Se debe verificar que la autorización sea
Devoluciones 844 ordena no no hace parte del cuerpo médico de la entidad SI SI Autorización efectivamente de la aseguradora y que
responsable de pago. No aplica en caso de Facturación el medico corresponda a la red, antes de
adscrito
atención inicial de urgencias. asignar el servicio.
Falta soporte deCuando no se incluyen en la factura los Se debe realizar pre facturación, con el
justificación soportes de justificación para recobros de fin de verificar que los soportes anexos a
Devoluciones 847 para recobros comité técnico científico, tutelas o accidentes SI ALGUNAS VECES Medico la factura cumpla con lo establecido en el
de trabajo o enfermedad profesional de Facturación anexo técnico 5 de la resolución 3047 de
(CTC, tutelas,
conformidad con la normatividad vigente. 2008,asi se evitará este tipo de devolución
ARP)
Cuando la atención de urgencias no es
informada a la entidad responsable del pago,
en los términos definidos. No aplica en los
casos que no sea posible identificar la entidad
responsable de pago dentro de los términos
establecidos, ni en aquellos casos en los que se
Informe formuló solicitud de autorización para Se debe informar oportunamente a las
Devoluciones 848 atención inicial prestación de servicios adicionales dentro de SI ALGUNAS VECES Autorización Entidades responsables del pago, las AIU
de urgencias las 24 horas siguientes al inicio de la atención Facturación en el anexo 2 establecido en la resolución
inicial de urgencias. Se consideran informadas 3047 de 2008.
aquellas atenciones comunicadas a las
direcciones departamentales y distritales de
salud por no haberse establecido
comunicación con la entidad responsable del
pago, en los términos establecidos en la
Código: M-PFC-002
Versión: 01
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presente resolución.
Factura no Se debe garantizar que el sistema de
cumple Cuando la factura o el documento equivalente información institucional Medisoft, este
a la factura no cumplen con alguno de los SI SI Facturación parametrizada la factura de venta con los
Devoluciones 849 requisitos
requisitos legales. Sistemas requisitos exigidos por la normatividad
legales
vigente.
Factura ya Aplica cuando la factura corresponda a servicios Se debe realizar auditoria del historial de
Devoluciones 850 cancelada ya cancelados por la entidad responsable del NO SI Facturación los servicios facturados del usuario y así
evitar cobrar servicios ya facturados.
pago
9. RESPUESTA A GLOSAS Y DEVOLUCIONES
Las respuestas a glosas y devoluciones se deben interpretar en todos los casos como la respuesta que el prestador de servicios de salud da a la
glosa o devolución generada por la entidad responsable del pago

Respuesta La entidad responsable del pago comunica la Se debe responde de forma inmediata la
a glosa y 995 Glosa o Glosa o devolución por fuera de los términos SI SI Equipo de No aceptación de la glosa, por no
Auditoria cumplimiento de los tiempos establecidos
devolución devolución Legales.
en la norma

Código: M-PFC-002
Versión: 01
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Respuesta Glosa o Cuando el prestador de servicios de salud Se responde a la entidad responsable de

a glosa y 996 devolución informa a la entidad responsable del pago que SI SI Equipo de Pago la no aceptación, según lo establece
devolución injustificada la glosa o devolución es injustificada al 100%. Auditoria La normatividad vigente.
No subsanada
Respuesta 997 (Glosa o Cuando el prestador de servicios de salud Se debe facturar los eventos de acuerdo
a glosa y devolución informa a la entidad responsable del pago que NO SI Facturación a lo contratado y soportado según lo
la glosa o devolución ha sido aceptada al establece la norma.
devolución totalmente
100%.
aceptada)
Subsanada
Respuesta parcial (Glosa Cuando el prestador de servicios de salud Equipo de Se debe informar a la gerencia los motivos
informa a la entidad responsable del pago que NO SI Auditoria por los cuales fueron aceptadas en forma
a glosa y 998 o devolución
la glosa o devolución ha sido aceptada parcial la glosa, para la toma de acciones
devolución parcialmente
parcialmente. correctivas
aceptada)
Se debe anexar los soportes que refiere

Respuesta Subsanada el motivo de la glosa y así subsanarla.
Cuando el prestador de servicios de salud informa a
NO SI Facturación Facturación debe realizar auditoria previa
a glosa y 999 (Glosa o la entidad responsable del pago que la glosa o
devolución siendo justificada ha podido ser Equipo de A los soportes anexos, basados en una
devolución Devolución No
subsanada totalmente. Auditoria Lista de chequeo y así se evitaran glosas
Aceptada)
Por soportes, lo que origina un desgaste
administrativo.

Código: M-PFC-002
Versión: 01
30/09/2014
RESOLUCIÓN N°. 133 DE 2014
(Septiembre 30)
Por la cual se adopta el Manual de Gestión de Glosas y Devoluciones del Hospital

San Juan de Dios de Girón, Empresa Social del Estado.
El Gerente de la ESE Hospital San Juan de Dios de Girón, en uso de sus facultades
legales y estatutarias, las conferidas por la Ley y;
CONSIDERANDO:
 Que el Decreto 1599 de 2005 por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control
Interno MECI 1000:2005 para el Estado colombiano, establece como un elemento
de evaluación del sistema de control interno la formulación de documentación que
orientará la gestión de la entidad con sus clientes internos y externos y grupos de
interés.
 Que el presente manual es una guía y una herramienta administrativa para el

personal que conforma la familia Hospital San Juan de Dios de Girón; para
garantizar la calidad en la atención en salud. Buscando fortalecer la cultura de
Mejoramiento Continuo, que le permita a la entidad ser mejor cada día en lo
individual y en lo colectivo.
De conformidad con lo anterior,
RESUELVE:
ARTÍCULO PRIMERO: Adoptar el Manual de Gestión de Glosas y Devoluciones del

Hospital San Juan de Dios de Girón, Empresa Social del Estado. El cual deberá ser
aplicado y cumplido por los funcionarios y contratistas, para el logro eficiente y eficaz de
los objetivos de la Entidad.
ARTICULO SEGUNDO: Corresponde a los Subdirectores y Jefes de Oficina del Hospital,

vigilar, controlar, evaluar y motivar a la correcta aplicación del el Manual de Gestión de
Glosas y Devoluciones del Hospital San Juan de Dios de Girón, que a continuación se
describe, por parte de los funcionarios a su cargo.

Código: M-PFC-002
Versión: 01
30/09/2014
ARTICULO TERCERO: Corresponde a los Subdirectores y Lideres de los diferentes

procesos, proporcionar los medios logísticos necesarios para garantizar el éxito de la
implementación del manual, convirtiéndose así en los facilitadores de la correcta
aplicación del mismo.
ARTÍCULO CUARTO: Para efectos de la presente resolución, el Manual de Gestión de

Glosas y Devoluciones del Hospital San Juan de Dios de Girón, que a continuación se
describe contiene: La Visión, Misión, Política de Calidad, Conceptos, Objetivo,
Facturación, tarifas, Soportes, Autorizaciones, Cobertura, Pertinencia, Devoluciones,
Respuesta a Glosas y devoluciones y la Resolución.
ARTICULO QUINTO: El Manual de Gestión de Glosas y Devoluciones del Hospital San

Juan de Dios de Girón descrito, podrá ser modificado o adicionado y actualizado de
acuerdo a la legislación vigente, estructura orgánica y funciones de la entidad, mediante
acto administrativo del Gerente General y a iniciativa de cada uno de los líderes de los
procesos de la Entidad.
ARTÍCULO SEXTO: VIGENCIA Y DIVULGACIÓN: El Manual de Gestión de Glosas y

Devoluciones del Hospital San Juan de Dios de Girón, adoptado entra en vigencia a partir
de su aprobación y deberá ser divulgado a los miembros de la Entidad y a sus grupos de
interés.
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE
Expedida en San Juan de Girón, Santander, a los treinta (30) días del mes de Septiembre
de dos mil catorce (2.014)
Proyectó: FERNANDO RODRÍGUEZ PINZÓN – Auditor Medico

Revisó: JAIME FRANCISCO BARRERA MANTILLA; Abogado Externo Oficina Jurídica
CLAUDIA MILENA JAIMES DELGADO – asesora de control interno
HÉCTOR VARGAS RODRÍGUEZ – Subdirector Administrativo

Código: M-PFC-002
Versión: 01
30/09/2014
CONTROL DE MODIFICACIONES
No. De Versión Fecha actualización Descripción del cambio

1 Septiembre 30 de 2014 Emisión Inicial

1175 Manualdeglosasydevoluciones

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2014

MANUAL DE GESTION DE GLOSAS

2. MANUAL DE GESTION DE GLOSAS Y DEVOLUCIONES 11

OBJETIVO DEL MANUAL 11

Basado en la nueva dinámica gerencial implementada por el Gerente general de la

M-PFC-002 HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE GIRÓN

1.1. RESEÑA HISTÓRICA

Los primeros estatutos de la Institución fueron aprobados en Bogotá en noviembre de

municipal, la E.S.E Hospital San Juan de Dios de Girón, institución de baja

Para lo cual contamos con un equipo humano comprometido con la calidad en la

La entidad está comprometida con la formación de profesionales, tecnólogos y

En cumplimiento de los mandatos constitucionales y legales el equipo humano del

que permita mejorar la Calidad de vida de la comunidad del municipio de Girón-

1.4. POLÍTICA DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO

El Hospital San Juan de Dios de Girón, está comprometido con la prestación de

1.4. OBJETIVOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO

 Implementar el Sistema de Información Gerencial permitiendo mejorar la

 Fortalecer el cumplimiento de la normatividad aplicable al Hospital,

 Administrar en forma efectiva los recursos humanos, físicos y financieros.

 Desarrollar una cultura de mejora continua que establezca compromiso y

 Mejorar la capacidad de respuesta del Hospital para cumplir con las

 Contar con proveedores que garanticen productos y servicios confiables, de

buena calidad y acordes a la normatividad vigente.

 Implementar los programas de gestión ambiental en la Sede Principal y en los

 Implementar los controles operacionales establecidos en el Hospital de

 Garantizar ambientes de trabajo seguro con el fin de prevenir la ocurrencia de

 Reconocer, evaluar y controlar los factores de riesgos que se originan en los

1.6 INDICADORES DE GESTIÓN

POLITICA DE GESTION 0BJETIVOS DE GESTION

POLITICA DE GESTION 0BJETIVOS DE GESTION

POLITICA DE GESTION 0BJETIVOS DE GESTION

«... identificación, evaluación

M-PFC-002 HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE GIRÓN

1,7 PROCESOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO

PROCESOS ESTRATEGICOS: Son los procesos que dan el norte a la organización,

M-PFC-002 HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE GIRÓN

Planeación Estratégica PEC

PROCESOS MISIONALES: Son los procesos que proporcionan el resultado previsto

Seguridad y Servicios Generales PSG

PROCESOS DE EVALUACIÓN Y CONTROL: Son los procesos necesarios para

Control Interno PCI

M-PFC-002 HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE GIRÓN

2. MANUAL DE GESTION DE GLOSAS Y DEVOLUCIONES

OBJETIVO DEL MANUAL

El objetivo del Manual de gestión de glosas, devoluciones y respuestas

Autorización: Es la formalización a través de la emisión de un documento o la

Respuesta a Glosas y Devoluciones: Se interpreta en todos los casos como la

Contratación en salud Pago por caso conjunto integral de atenciones, paquete o

Factura o documento equivalente: Es el documento que representa el soporte legal

Detalle de cargos: Es la relación discriminada de la atención por cada usuario, de

cargos de los servicios facturados a los primeros pagadores, y las entidades

Resumen de atención o epicrisis: Resumen de la historia clínica del paciente que ha

Comprobante de recibido del usuario: Corresponde a la confirmación de prestación

M-PFC-002 HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE GIRÓN

Recibo de pago compartido: Recibo de tiquete, bono o vale de pago de cuotas

Informe patronal de accidente de trabajo (IPAT): Formulario en el cual el

Factura por el cobro al SOAT y/o FOSYGA: Corresponde a la copia de la factura de

Detalle de cargos: Es la relación discriminada de la atención por cada usuario, de

4. El único documentos que tienen validez para autorizar un descuento de capitación

5. Las respuestas a las glosas aplicadas por incumplimiento de metas de Promoción y

M-PFC-002 HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE GIRÓN

M-PFC-002 HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE GIRÓN

1. Los cargos por honorarios médicos en Realizar auditoría de pre facturación,