LABORATORIO Nº 24 DE ESTADOS FINANCIEROS

“ DISTRIBUIDORA EL DORADO S.A.A. ”

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE AÑOS 2,018 - 2,019
ACTIVO 2,018 2,019
Activo Corriente
Caja y Bancos 30,900 74,600
Valores negociables 16,400 37,500
Clientes 210,800 175,300
Existencias 470,500 640,600
Gastos pagados por adelantado 45,200 21,800
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Total Activo Corriente 773,800 949,800
Activo No Corriente
Inversiones permanentes 94,600 47,200
Inmuebles maquinaria y equipo 980,400 1’340,800
Depreciación acumulada (196,800) (245,200)
Intangibles 39,500 87,400
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Total Activo Corriente 917,770 1’230,200
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Total Activo 1’691,500 2’180,000
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PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Sobregiros y pagarés bancarios 59,200 76,300
Tributos por pagar 108,400 87,200
Proveedores 325,600 460,500
Dividendos por pagar 90,800 139,000
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Total Pasivo Corriente 584,000 763,000
Deudas a largo plazo 85,000 240,000
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Total Pasivo 669,000 1’003,000
Patrimonio
Capital 630,000 690,000
Capital Adicional 50,400 55,000
Reservas 120,300 140,000
Resultados acumulados 221,800 292,000
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Total Patrimonio 1’022,500 1’177,000
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Total Pasivo y Patrimonio 1’691,500 2’180,000
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 “ DISTRIBUIDORA EL DORADO S.A.A. ”
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,019
Ventas netas 3’960,000
Compras de mercaderías 2’628,300
Variación de mercaderías 250,800 2’377,500
Margen Comercial 1’582,500
Consumo
Compra de Suministros Div. 140,500
variación de Sumin. Diversos 80,700
Servicios prestados x terceros 175,400 396,600
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Valor agregado 1’185,900
Cargas de personal 290,000
Tributos 43,500
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Excedente bruto de explotación 852,400
Provisiones del ejercicio 95,000
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Resultado de explotación 757,400
Ingresos excepcionales 12,900
Cargas excepcionales 20,600
Cargas financieras 69,700
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Resultado antes partic. e impuestos 680,000
Impuesto a la renta 204,000
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Resultado del ejercicio 476,000
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INFORMACION COMPLEMENTARIA AÑO 2,019

1.- Dividendos declarados: S/. 366,100
2.- Capitalización de utilidades: S/. 20,000
3.- Provisiones del ejercicio: Depreciación de activo fijo: S/. 69,000 y Provisión
para Beneficios sociales S/. 26,000
4.- Transferencia a las Reservas de las utilidades S/. 19,700
5.- Venta de activo fijo S/. 12,900. Valor de adquisición S/. 51,500 y su
depreciación acumulada es S/. 30,900
6.- Venta de nuevas acciones: 8,000 acciones a S/. 5.00 cada acción
7.- Compra de nuevos activos S/. 401,600
8.- Primas de emisión en venta de nuevas acciones S/. 4,600
9.- La compra y venta de mercaderías está afecta a IGV 18%.
SE PIDE
1.- Elabore la Hoja de Trabajo del Estado de Flujos de efectivo de la empresa al 31
de Diciembre del 2,019.
2.- Elabore el Estado de Flujos de efectivo al 31 de Diciembre del 2,019, mediante
el método Directo.
3.- Prepare el Estado de Flujos de efectivo al 31 de Diciembre del 2,019, mediante
el método Indirecto.

Caso preparado por el Dr. en Finanzas VICTOR MONCADA REYES,

Profesor del Curso Estados Financieros, VI Ciclo de Administración
U.N.T. Noviembre 2,019