TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA

INTRUCTOR
LUIS MIGUEL ANGARITA BUENAVENTURA

APRENDIZ
DANIS ALBERTO ROMERO VILLALBA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

2019
Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto
en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
DESARROLLO DE TALLER

PROGRAMA DE AUDITORÍA INTERNA MECANICOS SAS

1.A.

Objetivos:

 Determinar la conformidad con los criterios de auditoría del SGC de la

empresa Mecánicos SAS.
 Determinar cuando el SGC de la empresa Mecánicos SAS se ha
implementado y mantenido apropiadamente.
 Identificar las áreas de mejora potencial en la empresa Mecánicos SAS.
 Evaluar el SGC de la empresa Mecánicos SAS cuando existe un deseo de
establecer una relación contractual, como la que se da con un proveedor
potencial o un socio empresarial.
 Permitir una visión general de la gestión institucional, con la generación de
bienes y servicios brindados a la comunidad.
 Formular recomendaciones para la adopción de medidas correctivas a fin de
mejorar la gestión del presupuesto institucional en los sucesivos procesos
presupuestarios y la operatividad de los planes operativos.

Alcances:
Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así
como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad
en Mecánicos SAS en el periodo fiscal vigente.
 1.B.

CRONOGRAMA DE AUDITORÍA – MES NOVIEMBRE

nov-19
DETALLE 1 4 5 6 7 8 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 25 26 27 28 29
Elaborar el programa de
auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura

Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y
Socialización

1.C.

CRITERIOS DE AUDITORÍA
PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE
Elaborar el programa de
Auditoria.

Programa de Elaborar Planes de

Auditoria. Auditoria. Evidencias de la
Auditoria.
Plan de Preparar la auditoria.
Auditoria. Hallazgos.
Alta dirección. Alta Dirección.
Realizar reunión de
Jefe de Control
apertura. Acciones
Dependencias de Procesos de Dependencias Interno.
la Entidad. Correctivas y
la entidad. y/o procesos
Recolección de la Preventivas.
de la entidad Líder grupo
Información.
Organismos de Planes de Organismos de auditor.
Informes de
Control. Mejoramiento Control.
Preparar conclusiones Auditoria.
Vigentes.
de la auditoria.
Planes de
Auditorias Ejecutar reunión de Mejoramiento.
Anteriores. cierre.

Informe de Auditoria.
 Distribuir el Informe.

Realizar Seguimiento.

1.D.

Auditores seleccionados por procesos

 Auditor líder: Pepito Pérez

Equipo auditor
Auditor: Juanita López
Observador: Juanito Ortiz

1.E.

Recursos Necesarios

Recurso Humano: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de

calidad de la compañía (Administrativos y operativos), Viáticos, papelería y útiles.

Recurso Tecnológico: Equipos de computadoras e impresoras Software: Internet,

aplicativos, Office.

Recurso Locativo: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de

los auditores en la oficina de control interno (Oficinas y campo).
 1.F.

RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

VALORACION DEL
IMPACTO PROBABILIDAD
RIESGO (I+P)
MANEJO
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES

6 Inaceptable
5 Importante
DEL MEDIDAS

4 Moderado
2 Aceptable

3 Tolerable
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS
RIESGO
1 2 3 1 2 3

Que el
Deficiencia en el
programa de Asumir y
seguimiento a la Capacitación
Incumplimiento auditoria no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
gestión y la constante
se cumpla en el riesgo
calidad
su totalidad

Decisiones
Equivocadas
Informes no
basadas en Asumir y
basados en Capacitación
Inexactitud informes no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
las evidencias constante
ajustados a la el riesgo
reales
realidad de la
entidad

Impacto:
1 Nivel Bajo
2 Nivel Medio
3 Nivel Alto

Probabilidad:
1 Nivel Bajo
2 Nivel Medio
3 Nivel Alto
2.A.

OBJETIVO: Ejercer el control de gestión de calidad sobre la información de la

gestión financiera y servicios prestados en Mecánicos SAS.

ALCANCE: Revisión de ejecución de proyectos correspondiente al 2019 y gestión

administrativa de la compañía Mecánicos SAS.

2.B.

Procesos a ser auditados:

 Gestión Administrativa

- Contratación
- Facturación
- Recurso humano
- Servicio al cliente

 Gestión Operativa

- Ordenes de servicios
- Procedimientos
- Protocolos
- Informes finales
- Indicadores
2.C.

Criterios de auditoría y documentación de referencia:

 Elaborar plan de auditoria.

 Precisar los detalles de la auditoria.
 Manuales internos de calidad.
 Procedimientos y Protocolos implementados.
 Norma ISO 9000:2015.

2.D.

Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría:

Ubicación: Procesos a ser auditados

Fecha: 14 a 22 Noviembre 2019
Actividad: Recopilación y verificación de la información. Generación de hallazgos
de recopilación y verificación de la auditoria.
Tiempo: 8 am a 12 m – 2 pm a 4 pm.

Ubicación: Salón de auditoria.

Fecha: 22 noviembre 2019
Actividad: Preparación de las conclusiones.
Tiempo: 6 Horas.

Ubicación: Salón de auditoria.

Fecha: 25 a 27 noviembre 2019
Actividad: Preparación del informe
Tiempo: 3 días.
Ubicación: Salón de auditoria.
Fecha: 28 a 29 de Noviembre 2019.
Actividad: reunión de cierre y divulgación del informe de la auditoria.
Tiempo: 2 días.

2.E.

Métodos de auditoría a utilizar:

Se aplicará una auditoría tipo vertical, en donde se evalúa todos los elementos de
varios departamentos. Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar.

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas.
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

2.F.
Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor:

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
  Designar personal responsable y competente para acompañar a los
miembros del equipo auditor, para actuar como guías dentro de la empresa
y para asegurar que los auditores estén al tanto de los requerimientos de
salud, seguridad y otros que sean apropiados.
 Informar a los empleados de los objetivos y alcance de la auditoría.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.

3.
En este taller se tuvo un aprendizaje muy interesante e importante para nuestro
desempeño laboral y profesional. Es de destacar que para que la auditoria tenga un
éxito total se debe tener claro las funciones y metas de la compañía a auditar, una
comunicación entre las partes interesadas y una planificación previa a la ejecución
de la auditoria donde se establecen los objetivos enfocados en la mejora continua.
También es importante resaltar que el equipo auditor debe cumplir con unos
requisitos mínimos que conlleve a un desarrollo destacado de la auditoría y a una
excelente relación interpersonal durante la ejecución de una auditoría. Excelente
experiencia adquirida!