PARCIAL FINAL DE AUDITORIA DE SISTEMAS

DOCENTE: NORVEY ROMERO GONZALEZ

ESTUDIANTE:…………………………………………….FECHA……….…………
Preguntas con una respuesta de múltiples opciones
1. La auditoría tiene como principal finalidad:
a) Emitir un consejo especializado
b) Determinar si la información muestra la realidad adecuada
c) El uso de procedimiento o técnicas
d) Comprobar existencia de soportes suficientes
2. Para garantizar que al auditar se considera todos los aspectos significativos,
se necesita:
a) Obtener evidencia suficiente y adecuada
b) Planificar y supervisar el trabajo a realizar
c) Evaluar el sistema de control interno
d) Todas las anteriores
3. La auditoría Informática tiene como objetivo principal:
a) Familiarizarse con sistemas operativos
b) Desarrollar aplicaciones informáticas
c) Evaluar la eficiencia en la gestión de los recursos informáticos
d) Elaborar cuestionario de preguntas
4. La Auditoria Informática tiene como objetivo principal:
a) Familiarizarse con sistemas operativos
b) Desarrollar aplicaciones informáticas
c) Evaluar la eficiencia en la gestión de recursos informáticos
d) Elaborar un cuestionario de preguntas

Preguntas de desarrollo
1. Defina los pasos para hacer una auditoría interna o externa

Definición de los pasos para realizar una auditoría interna o externa:

El primer paso para empezar una auditoría es su planificación. Para hacerlo, es

necesario solicitar cierta documentación a la empresa o al órgano que se quierA
auditar con la finalidad de descubrir algunos aspectos generales sobre él, como
cuántos empleados tiene, qué reglamentos internos maneja, quiénes son las
máximas autoridades, etc.

Luego de leer la información relativa a la empresa y demarcar su situación

general en el capítulo preliminar del Informe de Auditoría, se deben
establecer, al menos, dos elementos:

 El alcance
 El objetivo
 Aunque parezcan sinónimos, no lo son. Los objetivos de la auditoría están
relacionados a identificar qué se va a examinar y cómo se va a realizar. Por
ejemplo: “los estados financieros del período 2008-2009 para verificar la
veracidad de la información entregada en la Asamblea Extraordinaria de
Accionistas del 15 de julio de 2009.”

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El alcance de la auditoría, en cambio, se refiere al instrumento de medición que

se utilizará para saber si esa información es o no veraz. Puede ser una norma,
un reglamento o la forma en la que el departamento de contabilidad realizó los
asientos contables.

Paso 2. Informar al órgano o ente auditado

Dependiendo del tipo de auditoría, se puede informar a la empresa por medio

de:

 Una reunión abierta entre el equipo auditor y la alta gerencia

 Un oficio con las credenciales y el primer capítulo del Informe Preliminar adjuntos
 Ambos

La idea es que la compañía tenga la oportunidad de conocer el alcance y los

objetivos de la auditoría para prepararse adecuadamente.

Paso 3. Levantamiento de la auditoría

Esto es lo que se conoce como el trabajo de campo. Los métodos de

levantamiento dependerán del tipo de auditoría. Por ejemplo, en el caso de
las auditorías financieras, se solicitan libros contables, estados financieros,
estados de cuentas, movimientos y cualquier otro documento que pudiera estar
relacionado, como facturas o contratos de servicio. A este tipo de auditorías se
le llaman documentales.

Pero, en el caso de las auditorías de obras, se efectúan exámenes a las

estructuras, se recogen muestras de concreto, se realizan perforaciones para
verificar la profundidad de un muro, etc.

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El objetivo principal que se persigue con este paso es conseguir evidencia que
permita determinar si hay o no irregularidades.

Paso 4. Analizar la información recolectada

Una vez que se han obtenido las pruebas de campo, es hora de examinar si
existen o no irregularidades.
Todo el procedimiento, incluyendo los hallazgos de la auditoría, deberán
recogerse en un informe especial que cerrará con una serie de conclusiones y
recomendaciones para la empresa.

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Paso 5. Entrega y reunión de cierre

Una vez que el Informe de Auditoría está redactado y firmado por el auditor, se
le envía a la empresa una copia para informarle sobre los errores o aciertos que
se han encontrado y darle un plazo para responder a los hallazgos del informe,
consignar un plan de implementación de correctivos y realizar preguntas.

Las discusiones sobre los hallazgos y los mecanismos que la empresa

implementará para corregir aquellas irregularidades que han salido a la luz en la
auditoría, se realizarán en una reunión de cierre con los altos cargos, los
empleados involucrados o responsables y el equipo auditor.