CALCULO DE INGRESOS Y EGRESOS

Se determinara en primer lugar los ahorros que genera el proyecto propuesto:

AHORRO = Situación actual - Situación propuesta

INGRESOS: Situaci ón actual Situaci ón propuesta

Kw/mes S/.kw-Hr mes total Kw Kw/mes S/.kw-Hr mes
A.Energia electrica
3500 0.345 12 14490 1500 0.345 12 6210
Nº Nº
sueldo sueldo
de Nº sueldos total de Nº sueldos total
B.Mano de obra mensual (mes)
operarios operarios
5 1300 14 91000 2 2200 14 61600
AHORRO
EGRESOS: Situaci ón actual Situaci ón propuesta
Costo S/. meses total Costo S/. semestre total
C.Mantenimiento
500 12 6000 5000 2 10000
Nº
Costo S/. Nº de
de Total Costo S/. Anual Total
D. EPPs Anual operarios
operarios
5 400 2000 2 200 400
EGRESOS TOTALES

CALCULO DE LA DEPRECIACI ÓN
 Todas las organizaciones necesitan y utilizan activos fijos y que estos pierden
valor, a la cual se le denomina depreciación, debido al uso, deterioro u
obsolescencia. La función principal de la contabilidad de depreciación es tener en
cuenta el costo de los activos fijos de acuerdo con un patrón que equivalga a la
disminución de su valor con el paso del tiempo.

A ños de
Gastos hasta ponerlo en
Precio en Lista Valor despreciable depreciació Costo de depreciaci ón
operatividad
n
150000 12000 162000 10 S/. 16,200.00
CALCULO DE RENTABILIDAD DE ACTIVO FIJO (RAF)

RAF= VM-(VM-VLn)t VM = 12000 S/.

VLn = 162000 - 10(16200)
VLn= 0

Precio en Lista Total de dep anual Valor neto Valor de mercado Valor RAF
162000 S/. 162,000.00 0 12000 8400

FLUJO DE CAJA
RUBROS/AÑOS 0 1 2 3 4 5 6
Inversión Inicial 162000
Ingresos(Ahorros) 37680 37680 37680 37680 37680 37680
Costos mantenimiento -(4000) -(4000) -(4000) -(4000) -(4000) -(4000)
Costos EPP (1600) (1600) (1600) (1600) (1600) (1600) (1600)
Utilidad Operativa 35280 35280 35280 35280 35280 35280
Depreciación (16200) (16200) (16200) (16200) (16200) (16200)

Utilidad antes del impto

19080 19080 19080 19080 19080 19080
a la renta

Impuesto a la rta 30% (5724) (5724) (5724) (5724) (5724) (5724)

Utilidad despues del impto

13356 13356 13356 13356 13356 13356
a la renta

Depreciación 16200 16200 16200 16200 16200 16200

 RAF

FFN (163600) 29556 29556 29556 29556 29556 29556

-(163600) 24630 20525 17104 14253 11878 9898

VAN
-(163600) S/.125,088.47 S/.-38,511.53

TIR -0.0597 -5.97% VPN < 0 SE RECHAZA EL PROYECTO (hay perdida)

 1 2 3 4 5 6 7 8 9
PRI
24630 20525 17104.1666667 14253.4722222 11877.8935185185 9898.244599 8248.537165638 6873.780971 5728.150809

Utilizando el metodo del Tanteo, se concluye que en 10 a ños No se recupera lo invertido ,Diferencia que no se recupera en 10 a ños =

contrastamos n VS n`
n = 10 años
n` > 10 años

Los indicadores calculados nos ayudan a determinar los saldos netos del flujo económico y muestra la factibilidad económica de la propuesta de automatización,
concluyendo que el proyecto de automatización NO ES ECONÓMICAMENTE VIABLE, pues el número de años que debe retenerse o utilizarse económicamente un
activo o proyecto para recuperar su costo inicial con un retorno dado es mayor a la vida útil del proyecto, la tasa interna de retorno es muy inferior que el CPPK, E
cual debe reflejar el costo medio de las diversas fuentes de los fondos a mediano y largo plazo que emplea la empresa se encuentra muy por encima del TIR halla
Mostrándonos así que no solo se debe considerar los ahorros del corto plazo si no considera todo un flujo de caja para la viabilidad de cualquier proyecto.
 Ahorros($/A ÑO)

8280

Ahorros($/A ÑO)

29400
S/.37,680.00

Diferencia

-4000

Diferencia

1600
S/.-2,400.00
 7 8 9 10

37680 37680 37680 37680

-(4000) -(4000) -(4000) -(4000)
(1600) (1600) (1600)
35280 35280 35280 33680
(16200) (16200) (16200) (16200)

19080 19080 19080 17480

(5724) (5724) (5724) (5244)

13356 13356 13356 12236

16200 16200 16200 16200

 8400

29556 29556 29556 36836

8249 6874 5728 5949

 10 n`
4773.459008 123912.704960539
-(163600)
os =
S/.-287,512.70

e automatización,
conómicamente un
rior que el CPPK, El
ncima del TIR hallado.
r proyecto.
 INGRESOS: Situación actual Situación propuesta
Kw/mes S/.kw-Hr mes total Kw Kw/mes S/.kw-Hr
Energia electrica :
3500 0.345 12 14490 1500 0.345 12
Nº sueldo Nº sueldo Nº pago de
Nº pago de sueldos total
Mano de obra de operarios mensual de operarios mensual sueldos
5 1300 14 91000 2 2200 14
AHOR
EGRESOS: Situación actual Situación propuesta
Costo S/. meses total Costo S/. semestre
Mantenimiento
500 12 6000 5000 2
Nº Costo S/. Nº Costo S/.
Total Total
Compra de EPP de operarios Anual de operarios Anual
5 400 2000 2 200 400
EGRESOS TOTA

CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN

Gastos hasta ponerlo en Años de

Precio en Lista Valor despreciable Costo de depreciación
operatividad depreciación

150000 12000 162000 10 S/. 16,200.00

CALCULO DE RENTABILIDAD DE ACTIVO FIJO(RAF)

Precio en Lista Total de dep anual Valor neto Valor de mercado Valor RAF
162000 162000 0 12000 8400

RUBROS/AÑOS 0 1 2 3 4 5
 Inversión Inicial 0
Ingresos(Ahorros) 1600 1600 1600 1600 1600
Costos mantenimiento -(4000) -(4000) -(4000) -(4000) -(4000)
Costos EPP (1600) (1600) (1600) (1600) (1600) (1600)
Utilidad Operativa 35280 -800 -800 -800 35280
Depreciación (0) (0) (0) (0) (0)
Utilidad antes del impto
a la renta 19080 -800 -800 -800 35280
Impuesto
Utilidad a la rta
despues del30%
impto (5724) -(240) -(240) -(240) (10584)
a la renta 13356 -560 -560 -560 24696
Depreciación 0 0 0 0 0
RAF

FFN (163600) 29556 -560 -560 -560 24696

-(163600) 24630 20525 17104 14253 11878

VAN
-(163600) S/.125,088.47 S/.-38,511.53

TIR -0.0597 -5.97%

PRI 1 2 3 4 5 6 7 8
24630 20525 17104.16666667 14253.4722222222 11877.8935185185 9898.24459877 8248.537166 6873.7809714

contrastamos n VS n`

n = 10
n` > 10
 Ahorros($/AÑO)
mes
6210 8280

total Ahorros($/AÑO)

61600 29400
AHORRO 37680
Diferencia
total
10000 -4000

Total Diferencia

400 1600
OS TOTALES -2400

or RAF

6 7 8 9 10
 1600 1600 1600 1600 1600
-(4000) -(4000) -(4000) -(4000) -(4000)
(1600) (1600) (1600) (1600)
-800 35280 -800 35280 33680
(0) (0) (0) (0) (0)

-800 35280 -800 35280 33680

-(240) (10584) -(240) (10584) (10104)
-560 24696 -560 24696 23576
0 0 0 0 0
0

-560 24696 -560 24696 36836

9898 8249 6874 5728 5949

9 10 n`
5728.151 4773.459 123912.705
-(163600)
-(287513) No recupera en 10 Años