EMPRESA DIDACTICA SAS

ELABORACIÓN DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA

A 1º de enero de 2015
(Cifras expresadas en Miles de pesos Colombianos)

Inversiones Temporales
Tipo de Título CDT

Saldo Colgaap al 31/12/2014 6,000

A. Hallar el flujo inicial:

Fecha de emisión 6/30/2013
Fecha de vencimiento 6/30/2017
Costo 6,000
Costos incurridos en la transacción 278
Total costo inicial o flujo inicial 6,278
Pago de intereses Anual

B. Hallar los flujos futuros:

Fecha de compra 2/1/2014
Nominal 6,000
Tasa de interés EA. AV. 12.50%

Flujo de interés:

6/30/2014 750
6/30/2015 750
6/30/2016 750
6/30/2017 6,750

C. Cálculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR)

6/30/2013 -6,278
6/30/2014 750
6/30/2015 750
6/30/2016 750
6/30/2017 6,750

Tasa de interes efectiva 11.01%

Fecha de conversión 12/31/2014

Fechas Valores Días

6/30/2015 750 181

6/30/2016 750 547
6/30/2017 6,750 912

Valor NIIF
Valor Local
Diferencia

Comprobante de Ajuste
DEBITO CREDITO

Activos Financieros medidos al Costo Amortizado

Certificados de Depósito a Término 6,553
Inversiones - CDT 6,000
Ganancias Acumuladas 553
SUMAS IGUALES 6,553 6,553
Valor presente

712
641
5,200

6,553
6,000
553