ESCUELA POLITECNICA DEL EJÉRCITO

AUDITORIA DE SGC
PRIMER PARCIAL
Nombre: Diana Carolina
Apellidos: Alvarado Sangoquiza
ID: L-00360008
Centro de Apoyo: 50
 Actividad de Aprendizaje 1.1
1. Realice un esquema sobre el objeto y campo de los sistemas de gestión de la calidad ISO 9000:2000 o ISO 9001:2015.

ISO 9001:2000

Esta Norma Internacional promueve la adopción de un enfoque basado en procesos cuando se

desarrolla, implementa y mejora la eficacia de un sistema de gestión de la calidad, para aumentar la
satisfacción del cliente mediante el cumplimiento de sus requisitos

ISO 9001 OBJETO APLICACIÓN

La Norma ISO 9001 especifica los
requisitos para un sistema de gestión
de la calidad que pueden utilizarse
para su aplicación interna por las
organizaciones, para certificación o
con fines contractuales. Se centra en
la eficacia del sistema de gestión de la
calidad para satisfacer los requisitos
del cliente.
Esta Norma Internacional especifica los requisitos para un Todos los requisitos de esta Norma
sistema de gestión de la calidad, cuando una organización: Internacional son genéricos y se pretende
a) necesita demostrar su capacidad para proporcionar que sean aplicables a todas las
regularmente productos que satisfagan los requisitos del organizaciones sin importar su tipo,
cliente y los legales y reglamentarios aplicables, y tamaño y producto suministrado.
b) aspira a aumentar la satisfacción del cliente a través de la Cuando uno o varios requisitos de esta
aplicación eficaz del sistema, incluidos los procesos para la Norma Internacional no se puedan aplicar
mejora continua del sistema y el aseguramiento de la debido a la naturaleza de la organización y
conformidad con los requisitos del cliente y los legales y de su producto, pueden considerarse para
reglamentarios aplicables. su exclusión.
En esta Norma Internacional, el término "producto" se aplica
únicamente a:
a) el producto destinado a un cliente o solicitado por él,
b) cualquier resultado previsto de los procesos de realización
del producto.
2. Realice un plan general de auditoría de sistemas de gestión de la calidad. El planteamiento
se hará para un examen al Departamento “Ventas” de una empresa de servicios de correo
con tres asistentes (integrantes del equipo) por el tiempo de 45 días. Comente la utilidad
de esta herramienta.

SERVIENTREGA CENTRO DE SOLUCIONES

DEPARTAMENTO DE VENTAS PGA 1/5
PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DEL 2019

PROCEDIMEINTO N°1: Elabore el Plan de Auditoria de Gestión en el cual considere:

 Motivo del examen
 Objetivos del examen
 Alcance del examen
 Base legal
 Objetivos de la empresa de servicios de correo de SERVIENTREGA
 Técnicas y procedimientos a aplicarse en la auditoría
 Distribución de trabajo y tiempos
 Requerimientos del personal administrativo del departamento de ventas y
facturación
1. MOTIVO DE LA AUDITORIA:-
La Auditoria de Sistemas de Gestión de Calidad al proceso de planificacion, organización,
direccion, control, distribucion y otros beneficios de la empresa de servicios de correo de
SERVIENTREGA.; Matriz ubicada en Sangolquí se realizo en base al Oficio N° 2017-002, con
fecha 01 de Octubre del 2018; expedido por el Ing. Emilio Carvajal Director del Deparamento
de Ventas, con el fin de medir la eficiencia y efectividad de las estrategias de Ventas
implementada.

2. OBJETIVOS DEL EXAMEN:-

 OBJETIVO GENERAL:
Evaluar el Proceso de planificacion, organización, direccion, control, distribucion y otros
beneficios de la empresa de servicios de correos SERVIENTREGA .; con el fin de determinar el
buen manejo y coordinacion de las estrategias de ventas y a su vez lograr los objetivos
planteados; ademas analizar su economia y como obtienen recurso medinte la modificacion
de el Plan de Marketing de la organización , la valorizacion de riesgos, la determinacion de los
hallazgos asi como la verificacion del cumplimiento de manuales y procedimeintos, con el
objeto de sugerir las reocmendaciones que mejoran dichos procedimeintos a un corto plazo.

 OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Determinar la eficacia con que se logran los objetivos pre- establecidos y la eficiencia y
optimizacion de recursos. En la planificacion, elaborarcion y gestion del departamento, bajo
unos estándares de eficiencia y optimizacion de recursos; mismas que nos permitiran definir
las estrategias de marketing para la oferta de productos y servicios.
- Determinar si se estan cumpliendo los objetivos que persigue la empresa de servicios
de correos SERVIENTREGA
- Verificar el cumplimiento de manuales y procedimeintos.
- Determinar si los contorles existentes en el departamento son efectivos y se realzia
un uso eficiente de los mismos.
- Evaluar los niveles de eficiencia, eficacia y optimzacion de recursos.
 - Tener conocimeinto del Control Interno que se va a evlaur.
- Identificar oportunidafes de mejora para el proceso de planificacion, organizaicon,
direccion, control, distribucion y otros beneficios de los servidores de la empresa de
servicios de correos SERVIENTREGA ., ubicada en Sangolquí.
- Determinar los Hallazgos.
- Desarrollar el Informe Final de Auditoria de Gestión.

SERVIENTREGA CENTRO DE SOLUCIONES PGA 2/5

DEPARTAMENTO DE VENTAS
PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DEL 2019
PROCEDIMIENTO N°1: Elabore el Plan General de Auditoría de Gestión en el cual considere:
- Motivo del examen
- Objetivos del examen
- Alcance del examen
- Base legal
- Objetivos de la empresa de SERVIENTREGA
- Técnicas y procedimientos a aplicarse en la auditoria
- Distribución de trabajo y tiempos
- Requerimientos del personal técnico del departamento de producción.

3. ALCANCE DE LA AUDITORÍA:-

La Auditoria de sistema de Gestion de Calidad comprendera desde el Proceso de Planificación,

organización, direccion, control, distribucion y otros beneficios de la empresa de servicios de
correos SERVIENTREGA.; con su Matriz ubicada en la ciudad de Sangolqui en el preriodo
comprendido desde el 01 de enero a 30 de abril de 2019.

4. BASE LEGAL:-

Servientrega fue creada el 29 de noviembre de 1982 por los hermanos Luz Mari y Jesús
Guerrero Hernández, oriundos de Jenesano Boyacá, que siendo empleados en empresas de
Transporte de carga, detectaron la oportunidad de incursionar con soluciones que mejoraran
los niveles de servicio para la categoría de documentos y paquetes. Servientrega en una
empresa de servicios y sociedad anónima.

5. OBJETIVOS DE LA EMPRESA:-

 OBJETIVO GENERAL: La variedad y caldiad de los productos que se fabrican

y comercializan, aunado a la eficiente capacidad de distribucion y transporte
para llegar a todos los mercados qe abastece.

 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:
o Ofrecer productos de caldiad para ciudar la salud de nuestros
consumidores.
o Ofrecer calidad, innovacion y competitividad nos ayuda a elevar los
estándares de la región.
o Contribuir con nuestro esfuerzo a apoyar el desarrollo de la
economia del Ecuador.
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DEPARTAMENTO DE VENTAS
PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DEL 2019

PROCEDIMIENTO N°1: Elabore el Plan General de Auditoría de Gestión en el cual considere:

- Motivo del examen
- Objetivos del examen
- Alcance del examen
- Base legal
- Objetivos de la empresa de SERVIENTREGA
- Técnicas y procedimientos a aplicarse en la auditoria
- Distribución de trabajo y tiempos
- Requerimientos del personal técnico del departamento de producción.

6. OBJETIVOS DE LA UNIDAD DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIÓN:-

Los objetivos que persigue el Departamento de Ventas de acuerdo al Plan de Marketing de

la organización.
 Ofrecer productos de caldiad para ciudar la salud de nuestros consumidores.
 Ofrecer calidad, innovacion y competitividad nos ayuda a elevar los estándares de la
región.
 Contribuir con nuestro esfuerzo a apoyar el desarrollo de la economia del Ecuador.

7. TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA:-

Los procedimientos y técnias que se emplearán en el transcurso de la auditoria son los

siguientes:

 Comparacion
 Observacion
 Analisis
 Comprobacion
 Calculo
 Inspeccion

8. DISTRIBUCION DE TRABAJOS Y TIEMPOS:-

El equpo de auditoria estara integrado por 3 asistentes por el lapso de 30 días:

NOMBRE CARGO TIEMPO

Diana Alvarado Jefe de Auditoria 30
Ismael Carvajal Auditor Senior 30
Victor Barros Auditor Senior 30
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PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DEL 2019

PROCEDIMIENTO N°1: Elabore el Plan General de Auditoría de Gestión en el cual considere:

- Motivo del examen
- Objetivos del examen
- Alcance del examen
- Base legal
- Objetivos de la empresa de SERVIENTREGA
- Técnicas y procedimientos a aplicarse en la auditoria
- Distribución de trabajo y tiempos
- Requerimientos del personal técnico del departamento de producción.

9. DISTRIBUCIÓN DE LAS HORAS DE TRABAJO

La distribucion del Trabajo de Auditoria se efectura en 200 horas, y se encontraran

distribuidas de la siguiente manera:

N° FASES Y ACTIVIDADES HORAS RESPONSABLES

PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
1 Obtener informacion general de la empresa 20 Jefe de
Auditoria
Auditor Senior
Auditor Senior
2 Elaborar el Plan General de Auditoría de Gestión 20 Jefe de
Auditoria
Auditor Senior
Auditor Senior
3 Evaluar el control interno administrativo y medir el riesgo 20 Jefe de
Auditoria
Auditor Senior
Auditor Senior
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
4 Preparar los programas de auditoria y cuestionarios para los 40 Jefe de
distintos procesos a se evaluados. Auditoria
Auditor Senior
Auditor Senior
EJECUCIÓN DEL TRABAJO
5 Aplicación de procedimeintos y técnicas de auditora en la 50 Jefe de
elabroacion de papeles de trabajo. Auditoria
Auditor Senior
Auditor Senior
COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
6 Elaboración de Informe Final de Auditoría de Gestión y 30 Jefe de
comunicación de resultados. Auditoria
Auditor Senior
Auditor Senior
SEGUIMIENTO
7 Elaboracion del cronograma y las recomendaciones respectivas. 20 Jefe de
Auditoria
Auditor Senior
Auditor Senior
 PGA 5/5
SERVIENTREGA CENTRO DE SOLUCIONES
DEPARTAMENTO DE VENTAS
PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DEL 2019

PROCEDIMIENTO N°1: Elabore el Plan General de Auditoría de Gestión en el cual considere:

- Motivo del examen
- Objetivos del examen
- Alcance del examen
- Base legal
- Objetivos de la empresa de SERVIENTREGA
- Técnicas y procedimientos a aplicarse en la auditoria
- Distribución de trabajo y tiempos
- Requerimientos del personal técnico del departamento de producción.

10. REQUERIMIENTOS DEL PERSONAL TÉCNICO

Los miembros del equipo de trabajo de auditoria poseen un conocimiento permanente

mediante capacitaciones y evaluaciones constantes, por lo que nuestra Firma Auditora
OHM&CO Auditores y Consultores; no necesita contratar personal adicional para el trabajo a
efectuarse en la empresa SERVIENTREGA

11. REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS Y MATERIALES

Para realizar la auditoria de gestión de la calidad, es indispensable contar con el equipo y los
materiales de trabajo que nos permitan efectuar las diferentes actividades de manera
oportuna y eficiente.

Para la auditora se contará con:

EQUIPOS Y MATERIALES
DETALLE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
3 Laptops 900,00 2700,00
1 Impresora 350,00 350,00
4 Resmas de papel 3,00 12,00
3 Esferos color rojo 0,30 0,90
3 Esferos color azul 0,30 0,90
3 Resaltadores 0,75 2,25
Acceso ilimitado a Internet 65,00 65,00
TOTAL 3131,05

Todos los equipos y materiales solicitados deberan encontrarse a disposision del equipo de
auditoria de acuerdo al informe detalado de los requerimeintos.
 12. RECURSOS FINANCIEROS:-

El requerieminto del recurso humano es de 1 Jefe de auditoria y Auditores Senior, los

mismos que se encuentran mencionados en la distribucion de trabajo,tiempos, y los
honorarios a percibir, según la presente distribucion:

RECURSO HUMANO
DETALLE HONORARIOS
1 Jefe de Auditoria 1.900,00
1 Auditor Senior 1.200,00
1 Auditor Senior 1.200,00
TOTAL 4.300,00

Los honorarios profesionales corrrespeondientes al servicio que se va a brindar se fijan en

cuatro mil trecientos dolares ($4.300,00) incluido el IVA; estos no incluyen gastos como:
 Gastos de movilizacion
 Alimentacion
Los mismo se facturaran de manera separada.

Los honorarios profesionales deberan ser cancelados de la siguiente manera:

30% A la suscripcion del contrato

50% A a prentacion del borrador del Informe de Auditoria de Gestión
20% A la entrega del Informe Final de Auditoria de Gestion

UTILIDAD DE ESTA HERRAMIENTA

Plan general de auditoría de sistemas de gestión de la calidad es la base al Plan de Auditoría, en

donde el auditor concreta unos días antes, las fechas exactas y horario en que se va a auditar
cada área, y lo comunica al responsable de las mismas.

Durante la realización de la auditoría el Auditor presenta al responsable de Departamento a

auditar y le solicita que le facilite las evidencias objetivas y datos necesarios para llevar a cabo
la auditoría con el fin de cubrir los siguientes requisitos:

 Difusión y conocimiento de la Política del Sistema de Gestión Integrada.

 La implementación eficaz y eficiente de los procesos y la capacidad de los mismos.
 Uso eficaz de los recursos.

Esta herramienta proporciona un esquema global acerca de los procesos que van hacer
auditados, identifica claramente los documentos que se utilizaran como base y sustento para la
emisión del informe final, se describe el responsable que se encuentra a cargo de cada etapa de
la auditoría y los responsables de la ejecución de los procesos en la entidad, se determina la
hora y la fecha prevista para realzar las actividades.
 3. Tomando como base lo mencionado en el numeral 2, realice un cronograma de actividades (utilizando un gráfico de Gantt), para una auditoría de
sistemas de gestión de calidad. Al concluir este trabajo, comente sobre el beneficio de esta herramienta.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES “OHM&CO AUDITORES Y CONSULTORES”
CA 1/1
Del 01 de marzo al 31 de marzo del 2019
MES 2018
TIEMPO SEMANA PRIMERA SEMANA SEGUNDA SEMANA TERCERA SEMANA CUARTA SEMANA
DÍAS L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M RESPONSABLE LUGAR
ITEM
01 02 03 04 05 08 09 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 29 30
ACTIVIDADES A HORAS
EJECUTAR PROGRAMADAS
PLANIFICACIÓN 60
1 PRELIMINAR
Programa de trabajo 15 Jefe Auditor SERVIENTREGA
para la planificación Auditor Senior
preliminar Auditor Senior
Emisión de la 15 Jefe Auditor SERVIENTREGA
notificación de inicio Auditor Senior
de auditoria Auditor Senior
Entrevista con el 15 Jefe Auditor SERVIENTREGA
Director del Auditor Senior
Departamento de Auditor Senior
Ventas
Revisión del plan 15 Jefe Auditor SERVIENTREGA
estrategico y Auditor Senior
manuales de Auditor Senior
operaciones y
procesos
PLANIFICACIÓN 40
2 ESPECÍFICA
Preparar el programa 20 Jefe Auditor SERVIENTREGA
general de de Auditor Senior
Auditoria de Gestión Auditor Senior
de la Calidad
Programa de Auditoria 20 Jefe Auditor SERVIENTREGA
de Gestión de la Auditor Senior
Calidad Auditor Senior
EJECUCIÓN DEL 50
3 TRABAJO
 20 Jefe Auditor SERVIENTREGA
Cuestionario de Auditor Senior
control interno Auditor Senior
15 Jefe Auditor SERVIENTREGA
Auditor Senior
Medición de riesgos Auditor Senior
15 Jefe Auditor SERVIENTREGA
Elaboracion de Auditor Senior
papeles de trabajo Auditor Senior
COMUNICACIÓN DE 30
4 RESULTADOS
Elaboracion del 10 Jefe Auditor SERVIENTREGA
borrador de informe Auditor Senior
de Auditoria Auditor Senior
Remitirlo a las 10 Jefe Auditor SERVIENTREGA
autoridades Auditor Senior
correspondientes para Auditor Senior
la revisión previa
Elaboracion del 10 Jefe Auditor SERVIENTREGA
informe final de Auditor Senior
Auditoria Auditor Senior
5 SEGUIMIENTO 20
Verificar que se tomen 20 Jefe Auditor SERVIENTREGA
correctivos frente a Auditor Senior
las deficiencias Auditor Senior
encontradas

Realizado por: Diana Alavarado Fecha: 01/03/2019

Revisado por: Ing. Ismael Carvajal Fecha: 01/03/2019

BENEFICIO DE ESTA HERRAMIENTA

Respecto al presente cronograma de la auditoria de sistemas de gestión de calidad, el mismo es necesario ya que incluye las actividades que se
llevara en el proceso de la auditoria. De esta manera se orienta las actividades que se llevaran a cabo durante el lapso de 30 días como son: la
planificación preliminar, la planificación específica, la ejecución del trabajo, la comunicación de resultados y el seguimiento de los mismos. Esto
permitirá emitir comentarios y recomendaciones de la elaboración del informe y sus resultados. (Freire, 2011)
4. Presuma usted que dos equipos de trabajo diferentes de una firma auditora privada hacen
a la Universidad de las Fuerzas Armadas ESPE una auditoría de sistemas de gestión de la
calidad y una auditoría financiera por el año terminado al 31-dic-2018. Encuentre y
comente cuatro diferencias significativas.

AUDITORÍA DE SISTEMAS DE
ITEM AUDITORÍA FINANCIERA
GESTIÓN DE LA CALIDAD

Evalúa la eficacia de la gestión en Evalúa la veracidad de la

torno al cumplimiento de los información presentada en los
objetivos planteados por la estados financieros
ALCANCE Y
organización, es determinar si la
ENFOQUE
organización está realizando
correctamente su trabajo.

FORMA DE
TRABAJO Utiliza los estados financieros como Utiliza los estados financieros como
un medio. un fin.

Evalúa y promueve el cumplimiento Expresa una opinión sobre las

PROPÓSITO del proceso de gestión de la calidad. cuentas, rubros y conceptos
examinados, para dar confiabilidad a
los estados financieros

Solo profesionales auditores con Equipo multidisciplinario

experiencia y conocimiento conformado por auditores
PARTICIPANTES contable. conocedores de la gestión y otros
profesionales de las especialidades
relacionadas con la actividad que se
audite.

(Guan, 2013) (Yucra, 2013) (Wolinsky, 2002)

Actividad de Aprendizaje 1.2
1. Realice un esquema de los principios de gestión de la calidad descritos en el párrafo 02 de la ISO 9001:2015..

PRINCIPIOS DE GESTIÓN DE LA
CALIDAD

ENFOQUE BASADO EN GESTIÓN DE LAS

PARTICIPACIÓN DEL ENFOQUE BASADO EN
ENFOQUE AL CLIENTE LIDERAZGO MEJORA HECHOS PARA LA RELACIONES
PERSONAL PROCESOS
TOMA DE DECISIÓN

La motivación del personal “La mejora continua del

la empresa no sólo es clave, así como una red
de comunicación que
desempeño global de una
ha de esforzarse El liderazgo es organización debería ser un
permita que todos conozcan Un resultado
por conocer las una cadena que objetivo permanente de La correcta gestión de
los objetivos y su deseado se
necesidades y afecta a todos los ésta”. El trabajo realizado a las relaciones que la
participación en la alcanza más
expectativas de sus directivos de una conciencia permite un organización tiene para
consecución de los eficientemente
clientes, sino que organización, que autocontrol permanente. La Las decisiones se con la sociedad, los
mismos, así como cuando las
ha de ofrecerles tienen personal a implementación de ideas de basan en el análisis socios estratégicos y
un feedback adecuado, actividades y
soluciones a través su cargo. Si se donde todos puedan revisión PDCA ayuda a la de los datos y la los proveedores
los recursos
de sus productos y rompe un aportar ideas innovadoras y implementación de mejoras información contribuyen al éxito
relacionados
servicios, y eslabón de esa propuestas de mejora. Sin inmediatas, económicas y sostenido de la
se gestionan
gestionarlas e cadena, se rompe estas dos acciones, preventivas, que aseguran organización
como un
intentar superar el liderazgo de la difícilmente una no solo la reducción de
proceso
esas expectativas organización. organización errores, sino una cultura de
día a día pueda conseguir el cambio y evolución.
compromiso del personal.

(QUALIRED, 2015) (TOTAL.COM, 2016) (EXCELENCIA, 2017)

2. Realice una aplicación de dos parámetros de la gestión de calidad mencionados en el
párrafo 2.6 Papel de la alta dirección dentro del sistema de gestión de calidad
(ISO.9000:2000), aplicables a un servicio de correo público que presta servicios.

Párrafo 2.6.- PAPEL DE LA ALTA DIRECCIÓN DENTRO DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA

CALIDAD
A través de su liderazgo y sus acciones, la alta dirección puede crear un ambiente en el
que el personal se encuentre completamente involucrado y en el cual un sistema de
gestión de la calidad puede operar eficazmente.
Los principios de la gestión de la calidad pueden ser utilizados por la alta dirección como
base de su papel, que consiste en:
a) Establecer y mantener la política de la calidad y los objetivos de la calidad de la
organización; ISO 9000:2000.
b) Promover la política de la calidad y los objetivos de la calidad a través de la
organización para aumentar la toma de conciencia, la motivación y la
participación.
c) Asegurarse de que se implementan los procesos apropiados para cumplir con los
requisitos de los clientes y de otras partes interesadas y para alcanzar los
objetivos de la calidad.
d) Asegurarse de que se ha establecido, implementado y mantenido un sistema de
gestión de la calidad eficaz y eficiente para alcanzar los objetivos de la calidad.
e) Asegurarse de la disponibilidad de los recursos necesarios.
f) Revisar periódicamente el sistema de gestión de la calidad.
g) Decidir sobre las acciones en relación con la política y con los objetivos de la
calidad.
h) Decidir sobre las acciones para la mejora del sistema de gestión de la calidad.

APLICACIÓN

Papel de la alta dirección dentro del SGC a través de su liderazgo y sus acciones, la alta
dirección puede crear un ambiente en el que el personal se encuentre completamente
involucrado y en el cual un sistema de gestión de la calidad puede operar eficazmente.
Los principios de la gestión de la calidad pueden ser utilizados por la alta dirección como
base de su papel.
  Promover la política de la calidad y los objetivos de la calidad a través de la
organización para aumentar la toma de conciencia, la motivación y la
participación.

El Ministerio de Salud Pública tiene como misión:

Ejercer la rectoría, regulación, planificación, coordinación, control y gestión de la Salud
Pública ecuatoriana a través de la gobernanza y vigilancia y control sanitario y garantizar
el derecho a la Salud a través de la provisión de servicios de atención individual,
prevención de enfermedades, promoción de la salud e igualdad, la gobernanza de salud,
investigación y desarrollo de la ciencia y tecnología; articulación de los actores del
sistema, con el fin de garantizar el derecho a la Salud.

Y cumplir con los objetivos establecidos:

o Incrementar la eficiencia y efectividad del Sistema Nacional de Salud.
o Incrementar el acceso de la población a servicios de salud.
o Incrementar la vigilancia, la regulación, la promoción y prevención de la salud.
o Incrementar la satisfacción de los ciudadanos con respecto a los servicios de
salud.
o Incrementar las capacidades y competencias del talento humano.
o Incrementar el uso eficiente del presupuesto.
o Incrementar la eficiencia y efectividad de las actividades operacionales del
Ministerio de Salud Pública y entidades adscritas.

 Asegurarse de que se implementan los procesos apropiados para cumplir con

los requisitos de los clientes y de otras partes interesadas y para alcanzar los
objetivos de la calidad.

Los procesos del Ministerio de Salud Pública se ordenan y clasifican en función de su

grado de contribución o valor agregado al cumplimiento de la misión institucional. Estos
son:

 Los Procesos Gobernantes orientan la gestión institucional a través de la

formulación de políticas, directrices, normas, procedimientos, planes, acuerdos
y resoluciones para la adecuada administración y ejercicio de la representación
legal de la institución.
 Los Procesos Agregadores de Valor son los encargados de generar y administrar
los productos y servicios destinados a usuarios internos y externos y permiten
cumplir con la misión institucional y los objetivos estratégicos.
 Los Procesos Habilitantes de Asesoría y de Apoyo generan productos y servicios
para los procesos gobernantes, Agregadores de valor y para sí mismos, apoyando
y viabilizando la Gestión Institucional.
 Los Procesos desconcentrados generan productos y servicios destinados a los
usuarios finales acercándolos al territorio.
(CALIDAD G. D., 2012) (PUBLICA, s.f.)
3. Investigue y realice un diagrama de flujo sobre las limitaciones de la ISO 9000 de 1994, que aparece en la página 527 del libro guía llamado Auditoría
administrativa, gestión estratégica del cambio de Enrique Benjamín Franklin. Proporcione un ejemplo.
Ejemplo:
Al momento de implantar la normativa ISO 9001: 2008 se puede presentar el caso de
que el personal al iniciar el proyecto, puede existir resistencia al cambio por parte de los
colaboradores de la empresa “XY” debido a que ellos pueden opinar que es una mayor
cantidad de trabajo) y además el tiempo de la implementación puede ser mayor a 6
meses (documentación y adecuación del sistema).

Actividad de Aprendizaje 1.3

1. Desarrolle un estudio de los atributos del hallazgo según el Manual de la OLACEF y
ponga un ejemplo completo, relacionado con el centro de salud más cercano a su
domicilio.

ATRIBUTOS DEL HALLAZGO SEGÚN EL MANUAL DE LA OLACEF

a) Condición

"lo que es"

 Es la situación actual encontrada por el auditor con respecto a una operación,

actividad y transacción.
 La condición refleja el grado en que los criterios son aplicados

Formas de Condiciones

 Los criterios se logran satisfactoriamente

 Los criterios no se logran
 Los criterios se logran parcialmente

b) Criterio

"lo que debería ser"

 Es la norma mediante la cual es auditor mide la condición

 Se describen como metas que la entidad quiere llegar a cumplir.

Criterios
  Leyes
 Reglamentos
 Manuales de procedimientos
 Objetivos
 Políticas
 Normas

c) Causa

¿Por qué sucedió?

 Se determina como la razón fundamental por la cual ocurrió la condición o el motivo

por el cual se incumplió el criterio
 Se genera prácticamente porque no se ha dado suficiente importancia al
establecimiento de normas internas y las practicas que se deberían seguir en las
actividades realizadas por el capital humano

d) Efecto

¿Cuál ha sido o pudo haber sido?

 Se define como el resultado adverso, real o potencial que se genera dela condición
encontrada
 Se representa como la perdida de dinero y efectividad causada por el fracaso en el
cumplimiento de las metas
 Es importante que se cuantifique en dinero u otras medidas el efecto que se produjo

Efectos Típicos

 Uso y control ineficiente de los recursos o actividades

 Gastos indebidos
 Inobservancia de las disposiciones generales
2. Realice un diagrama de flujo de las técnicas de auditoría utilizadas en la auditoría de gestión al Departamento de Comercialización de la
empresa de Telefonía de su localidad.
RECIBE LA 1 2 RECIBE
ORDEN DEL
CHEQUES
CLIENTE

EL PRESIDENTE PREPARAR ARCHIVO

OPERACIONES ARCHIVOS DE MAESTRO
DEBE APROBAR CONOCIMIENTOS CHEQUES
CLAVE DE VENTA OPERACIONES ACTUALIZADO DE
LA ORDEN DE EMBARQUE.
DE VENTA. CTAS. POR
COBRAR

ORDEN DEL ARCHIVO

O.V 2 DIARIO DE
CLIENTE IMPRIME MAESTRO DE PREPARA LISTA
VENTAS
C. E 4 INFORMES CTAS. POR PRELIMINAR
COBRAR
C. E 3
LISTA
PRELIMINAR
C. E 2
PREPARA LA 2 FACTURA
ORDEN DE CONOCIMIENTO CHEQUES
VENTAS DE EMBARQUE COPIA FACTURA ARCHIVO DE
PARA EL OPERACIONES
TRANSPOR DE ENTRADA DE
FACTURA
TISTA CAJA.

FICHAS DE
DEPOSITO
O. C DIARIO DE PREPARADAS
AL CLIENTE LISTA
ENTRADAS DE
O. V 3 PRELIMINAR
CAJA

O. V 2

O. V 1
AL CLIENTE FICHA DE DEPOSITO
ORDEN DE 2.
VENTAS FICHA DE DEPOSITO
LISTA
PRELIMINAR

1 2 CHEQUES

AL CLIENTE
3
AL BANCO
 TÉCNICAS MÁS UTILIZADAS

Como se puede apreciar en el Diagrama de Flujo dentro de la empresa de agua

potable se utilizará las siguientes técnicas de auditoria, que le permitan la obtención
de la evidencia suficiente, competente y pertinente, que le den una base objetiva y
profesional, que fundamenten y sustenten sus comentarios, conclusiones y
recomendaciones.

Dentro de las cuales se encuentran las siguientes:

VERIFICACION TÉCNICAS
a) Comparación
Ocular b) Observación
c) Rastreo
a) Indagación
Verbal b) Entrevista
c) Encuesta
a) Análisis
Escrita b) Conciliación
c) Confirmación
d) Tabulación
a) Comprobación
Documental b) Cálculo
c) Revisión Selectiva
Física a) Inspección

3. Haga un cuadro sinóptico del párrafo 2.7.2 Tipos de documentos utilizados

en los sistemas de gestión de la calidad, dispuesto en la ISO 9000:2000.
Tipos de documentos utilizados en los
sistemas de gestión de la calidad

La documentacion requerida dependera del tamaño del la organizacion y la complejidad de

sus procesos, productos , los requisitos de los clientes y la competencia del personal.

Manuales de Especificacione Instructivos de

Planes de Guías
la Calidad s trabajo y planos Registros
la Calidad

Se denomina a los
Son documentos Son aquellos documentos que Son los
que proporcionan documentos proporcionan documentos
que describen Son los información sobre que
información Son documentos
coherente, cómo se aplica cómo efectuar las proporcionan
documentos que
interna y el sistema de actividades y los evidencia
donde se establecen
externamente, gestión de la procesos de manera objetiva de las
establecen recomendaci
acerca del calidad a un
producto,
requisitos ones o coherente. actividades
sistema de sugerencias realizadas o
gestión de la proyecto o
contrato Se incluye resultados
calidad de la
organización específico procesdimientos obtenidos.
documentados
 4. De la planificación a la realización de una auditoría al servicio de post venta
de una empresa, se establece una visita previa a la misma y esta debe
prepararse por lo menos con una evaluación; entonces, diseñe un
cuestionario de control interno, a fin de conocer y determinar deficiencias
que permitan focalizar los mayores problemas de la empresa.

EMPRESA TRANSPORTES “LAGOTRANS”

APL
AUDITORÍA SISTEMAS 1/2
AUDITORES DE GESTIÓN DE CALIDAD
INDEPENDIENTES FINANCOM DEL 01 DE AL 31 DE ENERO DEL 2019

EVALUACIÓN PRELIMINAR DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
N° PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS POND. CALIF.

1 ¿Revisa la Alta Dirección el Sistema

de Gestión de Calidad SGC?

2 ¿Se analiza las posibilidades de

mejora el SGC?

3 ¿Se realiza una revisión de las no

conformidades del proceso?

4 ¿Se miden los resultados y se

evalúa la gestión de la directiva en
términos de eficiencia, eficacia y
economía de parámetros e
indicadores de Gestión?

5 ¿En la Cía. ¿Se encuentran

detectadas las fuerzas y
debilidades, así como las
oportunidades y amenazas en el
ambiente de la organización?

6 ¿Se ha efectuado auditorías de

calidad?

7 ¿Existen procesos administrativos y

operativos preestablecidos en
flujogramas?

ELABORADO POR: DCAS FECHA: 30/04/2019

REVISADO POR: TUTOR FECHA: 21/05/2019
 EMPRESA DE TRANSPORTES “LAGOTRANS” APL
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EVALUACIÓN PRELIMINAR DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
N° PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS POND. CALIF.

8 ¿Se ha realizado Auditorias

de Gestión de Calidad?

9 ¿Se cuenta con un sistema de

calidad confiable?

10 ¿La empresa cuenta con un

reglamento interno?

11 ¿Se cuenta con un manual de

funciones y procesos?

12 ¿El personal conoce con

claridad sus
responsabilidades y las
mismas son impartidas por
escrito o verbalmente?

TOTAL

La califiacacion se dio de acuerdoa las siguienes escalas:de 1-2 malo 3-4 regular 5-6
bueno 7-8 muy bueno 9-10 exelente

ELABORADO POR: DCAS FECHA: 30/04/2019

REVISADO POR: TUTOR FECHA: 21/05/2019
Actividad de Aprendizaje 1.4
1. Diseñe las estrategias para la captación de información para una auditoría de
SGC.
ESTRATEGÍAS:

Apreciación de conjunto análisis de la estructura para determinar si cumple con

las condiciones de eficacia requeridas.

Apreciación informal Efectuar preguntas para descubrir posibilidades de

mejoramiento.

Apreciación por comparación Comparar la estructura orgánica de la empresa con

las de otras similares o competidoras.

Enfoque ideal Imaginar una estructura ideal, y compararla con la estructura en

revisión, anotando las mejoras que pueden realizarse.

Producción de informes financieros confiables para la toma de decisiones.

Seguridad razonable, no absoluta, al consejo y la alta dirección de la

entidad.

Cumplimiento de las leyes y regulaciones pertinentes.

Adaptación a la estructura de la entidad.

Promoción, evaluación y preocupación por la seguridad, calidad y mejora

continua de todos los procesos de la entidad.

Aplicación de los componentes de control interno en relación con las

categorías de los objetivos.

2. Realice un plan general de auditoría, cronograma de trabajo, programa de

auditoría, cuestionario de control interno para realizar un examen de
auditoría de sistemas de gestión de calidad en el municipio de su localidad,
en el Departamento de Financiera.
 MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
APL
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AUDITORES DE GESTIÓN DE CALIDAD
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PLAN GENERAL DE AUDITORÍA

PLAN GENERAL DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
- Proporcionar una guía de aplicación de las actividades dentro de la empresa,
que son fundamentales dentro del Sistema de Gestión de la Calidad SGC.
Objetivos - Obtener evidencia acerca de los procedimientos de la auditoría aplicados en el
Sistema de gestión de la Calidad SGC en el Dpto. de Recursos Humanos
- Documentar los procesos acordes al examen realizado en el proceso evaluativo
Alcance Departamento de Recursos Humanos
Criterio - Manual de Calidad
- Manual de procesos
Jefe de Auditoría Carlos Ortiz
Fecha Actividades Ref. Responsables Grupo
P/T Auditor
07-05-17 Visitar las instalaciones de la Planta Asistente 1 FNCM
Industrial
11-05-17 Solicitar la documentación respectiva, y Asistente 1
que sea aplicable dentro de los procesos FNCM
de Recursos Humanos.
14-05-17 Verificar que se hayan cumplido con los Asistente 1 FNCM
requisitos generales de la norma
19-05-17 Asegurarse del acatamiento del Asistente 1 FNCM
compromiso de la dirección
22-05-17 Evaluar si fueron provisionados los Asistente 1 FNCM
recursos necesarios para el SGC
27-05-17 Evaluar el proceso de Proceso de RR.HH. Asistente 1 FNCM

01-06-17 Verificar el cumplimiento de los perfiles Asistente 1 FNCM

de cargo.
04-06-17 Comprobar si se ha elaborado el Asistente 1 FNCM
cronograma de capacitación.
09-06-17 Constatar si físicamente se encuentran Asistente 1 FNCM
documentadas las capacitaciones.
11-06-17 Verificar el cumplimiento de las Asistente 1 FNCM
actividades de seguimiento y medición
en el Dpto. de Recursos Humanos.
ELABORADO POR: DCAS FECHA: 20/03/2019

REVISADO POR: TUTOR FECHA: 20/04/2019

 MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO APL 2/4
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CRONOGRAMA DE TRABAJO
 MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO PA 3/4
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PROGRAMA DE AUDITORÍA

TIEMPO TIEMPO REF.

PROCEDIMIENTOS ESTIMADO EJECUTADO P/T

OBJETIVOS:
 Evaluar el grado de cumplimiento de la
Normativa ISO 9001:2008 con relación al
departamento de Recursos Humanos.
PROCEDIMIENTOS:
1. Solicitar la documentación aplicable al Dpto. 2d 2d
de Recursos Humanos.

2. Realizar listas de verificación (checklist) 2d

2d
3. Verificar que se haya cumplido con los
requisitos generales de la norma ISO 1d 1d
9001:2008.

4. Evaluar los requisitos de la competencia del 5d 5d

recurso Humano.

5. Evaluar los procesos del Recurso Humano 5d 5d

6. Revisar los perfiles delos profesionales a

cargo del departamento 5d 5d

7. Comprobar la documentación de
capacitaciones al personal 4d 4d

8. Verificar el cumplimiento de los perfiles

profesionales. 2d 2d

9. Verificar el cumplimiento de las actividades

de seguimiento y control. 4d 4d

ELABORADO POR: DCAS FECHA: 20/03/2019

REVISADO POR: TUTOR FECHA: 30/042019

 MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
AUDITORÍA SISTEMAS CCI. 4/4
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

N° PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS POND. CALIF.

1 ¿Se solicita la información

respectiva aplicable a la
10
selección de los recursos
humanos?

2 ¿Evalúan que el Recurso

Humano se le haya
provisionado los recursos
necesarios para 10
desempeñar sus
actividades?

3 ¿Se evalúa los

conocimientos del
10
personal de Recursos
Humanos?
4 ¿Se miden los resultados y
se evalúa la gestión de del
10
departamento?

5 ¿Evalúan los procesos de

selección y contratación
10
del recurso humano?

6 ¿Se verifica el
cumplimiento de las
actividades de
seguimiento, y análisis? 10

7 ¿Se evalúan los procesos

de los encargados del área
de Recursos Humanos?
10

ELABORADO POR: VHAO FECHA: 20/05/2018

REVISADO POR: TUTOR FECHA: 20/05/2018

3. Haga un cuadro sinóptico de un manual de calidad.

MANUAL DE CALIDAD

ORGANIZACIÓN, DESCRIPCIÓN DEL

REVISIÓN REFERENCIAS: SISTEMA DE ANEXOS:
TÍTULO Y RESPONSABILIDAD
APROBACIÓN Y GESTIÓN DE LA
ALCANCE. Y AUTORIDAD:
MODIFICACIÓN: CALIDAD.

POLÍTICA Y
OBJETIVOS DE El manual de la
CALIDAD. calidad debe
Preámbulo del
Cuando se proporcionar El manual de la
manual,
opta por incluir información calidad
contiene la El manual de
la politica de clara de la proporcionará
organización al calidad
calidad y los esructura de la una
cual aplica el contendrá una Se pueden
objetivos, el organización, descripción del
sistema de relación de incluir los
manual debe responsabilida sistema de
gestión de todos los anexos que
contenerla.Las des, autoridad gestión de la
calidad. acorde documentos contengan
metas de la de cada calidad y su
a la Norma ISO relacionados información de
calidad deben departamento implementació
9001:2008 con el sistema apoyo al
ser reales para e n en la
Tabla de de gestión de manual de
cumplir los interrelaciones organización,
contenidos. calidad a los calidad.
objetivos, . Puede los métodos
deben estar que haga para satisfacer
Indice del incluirse referencia.
manual, con especificadas diagramas u su politica y
secciones, en otra parte organigramas objetivos.
subsecciones. de la si fuera
documentació necesario.
n del sistema
de calidad.
 4. Investigue y desarrolle una matriz de riesgo de auditoría de gestión, tome como
base al Departamento de Tesorería de la cooperativa de ahorro y crédito de la que
usted pueda obtener suficiente información.

PROGRAMA DE AUDITORÍA

PLANIFICACIÓN PREELIMINAR
MATRIZ DE RIESGO INHERENTE
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COOPROGRESO
DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA

Calificación Enfoque de
N° Componente Evento Riesgo
Alta Media Baja Auditoría

Las bases de datos no reflejan Pérdida de

Prueba de
1 Sistema las transacciones de forma cartera de X
Cumplimiento
integra clientes

Aprobación de créditos a Generar cuentas Prueba de

2 Clientes X
clientes no aptos incobrables Cumplimiento

Pérdida de
Daño de instalaciones y Prueba de
3 Infraestructura Información X
puestos de trabajos Cumplimiento
documental

Prueba
Incumplimiento de pago por Pérdida de
4 Recaudación X sustantiva y
parte de los clientes liquidez
cumplimiento

Pérdida de
Personal con perfiles poco Prueba de
5 Recurso Humano cartera de X
adecuados para el cargo Cumplimiento
clientes

PONDERACIÓN

Calificación Calificación x el
N° Componente Ponderación Total
Subjetiva nivel de Riesgo

1 Sistema 88 5 0.33 29.33

2 Clientes 66 3 0.20 13.20

3 Infraestructura 66 2 0.13 8.80

4 Recaudación 44 4 0.27 11.73

5 Recurso Humano 33 1 0.07 2.20

Total 15 1 65.27
 Comentario: De 100 Créditos y recaudaciones que se generan como transacciones al día
existe el 65, 27 que exista algún error generados por alguna falla técnica o humana.