DEMANDA ACTUAL

1.012
Poblacion
Poblacion Inicial
Final
n AÑO PI (1+0.012)ⁿ
PF
(Hab)
(Hab)
0 2007 19,054,624.00 1.0000 19,054,624
1 2008 19,054,624.00 1.0120 19,283,279
2 2009 19,054,624.00 1.0241 19,514,679
3 2010 19,054,624.00 1.0364 19,748,855
4 2011 19,054,624.00 1.0489 19,985,841
5 2012 19,054,624.00 1.0615 20,225,671
6 2013 19,054,624.00 1.0742 20,468,379
7 2014 19,054,624.00 1.0871 20,714,000
8 2015 19,054,624.00 1.1001 20,962,568
9 2016 19,054,624.00 1.1133 21,214,119
10 2017 19,054,624.00 1.1267 21,468,688

Poblacion Final Consumo

promedio x Total Total Consumo
AÑO PF
hab. (Kg) ( TM)
(Hab)
Kg. /hab
2007 19,054,624 0.857 16,329,813 16,329.8
2008 19,283,279 0.857 16,525,771 16,525.8
2009 19,514,679 0.857 16,724,080 16,724.1
2010 19,748,855 0.857 16,924,769 16,924.8
2011 19,985,841 0.857 17,127,866 17,127.9
2012 20,225,671 0.857 17,333,400 17,333.4
2013 20,468,379 0.857 17,541,401 17,541.4
2014 20,714,000 0.857 17,751,898 17,751.9
2015 20,962,568 0.857 17,964,921 17,964.9
2016 21,214,119 0.857 18,180,500 18,180.5
2017 21,468,688 0.857 18,398,666 18,398.7

DEMANDA FUTURA
1.012
Poblacion
Poblacion Inicial
Final
n AÑO PI (1+0.012)ⁿ
PF
(Hab)
(Hab)
11 2018 19,054,624.00 1.1402 21,726,312
12 2019 19,054,624.00 1.1539 21,987,028
13 2020 19,054,624.00 1.1677 22,250,873
14 2021 19,054,624.00 1.1818 22,517,883
15 2022 19,054,624.00 1.1959 22,788,098

Poblacion Final Consumo

promedio x Total Total Consumo
AÑO PF
hab. (Kg) ( TM)
(Hab)
Kg. /hab
2018 21,726,312 0.857 18,619,450 18,619.4
2019 21,987,028 0.857 18,842,883 18,842.9
2020 22,250,873 0.857 19,068,998 19,069.0
2021 22,517,883 0.857 19,297,826 19,297.8
2022 22,788,098 0.857 19,529,400 19,529.4

Los datos del consumo varian en función de la modificación del consumo percapita
HISTORICO DE OFERTA DE CAFÉ
OFERTA DE Chart Title
14,000.00
AÑO CAFE
(TM) 12,400.00
12,000.00
2014 11,102.35 11,110.40
11,102.35
2015 10,077.52 10,000.00 10,077.52
2016 11,110.40
2017 12,400.00 8,000.00

AÑOS OFERTA CAFE 6,000.00

AÑO X*Y X²
(X) (Y)
2014 1 11,102 11,102 1 4,000.00
2015 2 10,078 20,155 4
2016 3 11,110 33,331 9 2,000.00
2017 4 12,400 49,600 16
10 44,690 114,189 30 0.00
2014 2015 2016 2017

a 493 493
b 9941 9941

Y = 7558 X + 41722

PROYECCION DE OFERTA DE CAFÉ

OFERTA DE
AÑOS CAFE
AÑO
(X) PROYECTADA
(Y)
2018 5 12,404
2019 6 12,897
2020 7 13,389
2021 8 13,882
2022 9 14,374

Chart Title
15,000

14,500
14,374
14,000
13,882
13,500
13,389
150
13,000
12,897

12,500
12,404

12,000

11,500

11,000
2018 2019 2020 2021 2022
 DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA
AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA ™
2018 18,619 12,404 6,215
2019 18,843 12,897 5,946
2020 19,069 13,389 5,680
2021 19,298 13,882 5,416
2022 19,529 14,374 5,155

TM KG
6215 6215424.7696674
5946 5946275.1669034
5680 5679806.7649062
5416 5416051.7380851
5155 5155042.6469421
 TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO TOTAL
S/. S/.
I. TERRENOS m² -
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL -

III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA -

-
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES -

Áreas Cantidad Ancho (m) Largo (m) Área (m2)

TOTAL 0
 MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
MAQUINARIA 111,000.00
Módulo de beneficio húmedo 15 6,600.00 99,000.00
Tostadora 1 12,000.00 12,000.00
EQUIPO Y MUEBLES 30,400.00
Motofumigadora 6 1,800.00 10,800.00
Motodesbrozadora 6 2,800.00 16,800.00
Palas 10 30.00 300.00
Balanza electrónica de 500 Kg 1 2,500.00 2,500.00
EQUIPOS DE OFICINA -
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 141,400.00

VEHICULOS
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.

TOTAL VEHICULOS
Nota: cabe indicar que el camión sera financiado por el AEO. Ya que en Procompite esta prohibido-el
financiameinto del vehículo.

MUEBLES Y ENSERES
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
Mesa de trabajo 1 1,000.0 1,000.00
Sillas de madera 1 50 50.00
Armarios 1 250 250.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1,300.00
 INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL

TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE -

Nota: Los rubros descritos en el presente cuadro han sido considerados

para fines didacticos, los formuladores de planes de negocios para
PROCOMPITE, deberan considerar todos los componentes que
realmente sean necesarios para la implementacion de la propuesta
productiva
 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL
COSTO COSTO
INDICE DE COSTO TOTAL
PERSONAL CANTIDAD UNITARIO MENSUAL
PARTICIPACION S/.
S/. S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 11,280.00 135,360.00
Obreros 1 376 30.00 11,280.00 135,360.00
MANO DE OBRA INDIRECTA - -

VENTAS - -

ADMINISTRACION - -

TOTALES 11,280.00 135,360.00

 Ciclo de conversion en efectivo
Ciclo de produccion 90
Ciclo de cobranza 25
Dias de credito proveedores 30
Dias a financiar 85
Periodo de desfase 0.2361111111

CAPITAL DE TRABAJO
AÑOS
COSTO TOTAL CONCEPTO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
S/.
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 33,280.00 I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 7,857.78 78.58 79.36 80.16 80.96 81.77
Guano de Isla 15,360.00 Guano de Isla 3,626.67 36.27 36.63 37.00 37.37 37.74
Roca fosfórica 11,520.00 Roca fosfórica 2,720.00 27.20 27.47 27.75 28.02 28.30
Cloruro de potasio 5,120.00 Cloruro de potasio 1,208.89 12.09 12.21 12.33 12.46 12.58
Costales 1,280.00 Costales 302.22 3.02 3.05 3.08 3.11 3.14
II. MANO DE OBRA 135,360.00 II. MANO DE OBRA 31,960.00
Mano de Obra Directa 135,360.00 Mano de Obra Directa 31,960.00
Mano de Obra Indirecta - Mano de Obra Indirecta -
Mano de Obra de Operación o Ventas - Mano de Obra de Operación o Ventas -
Mano de Obra Administrativa - Mano de Obra Administrativa -
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 4,908.00 III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 1,158.83
Transporte de café 4,480.00 Publicidad 1,057.78
Mantenimiento y reparaciones - Mantenimiento y reparaciones -
Servicios Basicos 228.00 Servicios Basicos 53.83
Utiles de oficina y limpieza 200.00 Utiles de oficina y limpieza 47.22
TOTAL 173,548.00 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 40,976.61 78.58 79.36 80.16 80.96 81.77

Nota: El ciclo productivo es el número de días que va NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 5% ANUAL EN LA PRODUCION
desde el momento en que se compran los insumos hasta
que se recibe el pago por la venta del producto que se
elaboro con estos insumos, por lo tanto el N° de dias a
financiar estara determinado por el ciclo de produccion +
ciclo de cobranza - N° de dias de credito de proveedores,
por lo tanto se esta considerando como maximo 90 dias
equivalente a 3 meses.
 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
TOTAL
CONCEPTO
S/.
I.INVERSION FIJA 142,700.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 142,700.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES -
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 141,400.00
I.1.3. VEHICULOS -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1,300.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE -
II. CAPITAL DE TRABAJO 40,976.61
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 7,135.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 4,281.00
TOTAL INVERSIÓN 195,092.61

IF: Inversión Fija

 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
CONTRAPARTIDA
COFINANCIAMIENTO TOTAL
CONCEPTO APORTE DE
PRESTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
SOCIOS AEO
I.INVERSION FIJA - - 142,700.00 142,700.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE - 142,700.00 142,700.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES - -
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 141,400.00 141,400.00
I.1.3. VEHICULOS -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1,300.00 1,300.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE -
II. CAPITAL DE TRABAJO 40,976.61 40,976.61
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 7,135.00 7,135.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 4,281.00 4,281.00
TOTAL INVERSIÒN 40,976.61 - 154,116.00 195,092.61
PORCENTAJE 21.00% 0.00% 79.00% 100%
ELABORACION PROPIA

PRESTAMO - 10% en efectivo 4,097.66

APORTE ESTADO+SOCIOS 195,092.61 aporte de cada socio 124.17
TOTAL 195,092.61
PRESTAMO -
APORTE PROPIO -
PRERIODO (MESES) 60
TEA 0.2
Tim 0.0153094705
CUOTA 0.00
CUOTA -
ESCUDO FISCAL 0.3 DEL INTERES

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

SALDO SALDO ESCUDO
PERIODO AMORTIZACION INTERES CUOTA
INICIAL FINAL FISCAL
1 - - - 0.00 - -
2 - - - 0.00 - -
3 - - - 0.00 - -
4 - - - 0.00 - -
5 - - - 0.00 - -
6 - - - 0.00 - -
7 - - - 0.00 - -
8 - - - 0.00 - -
9 - - - 0.00 - -
10 - - - 0.00 - -
11 - - - 0.00 - -
12 - - - 0.00 - -
13 - - - 0.00 - -
14 - - - 0.00 - -
15 - - - 0.00 - -
16 - - - 0.00 - -
17 - - - 0.00 - -
18 - - - 0.00 - -
19 - - - 0.00 - -
20 - - - 0.00 - -
21 - - - 0.00 - -
22 - - - 0.00 - -
23 - - - 0.00 - -
24 - - - 0.00 - -
25 - - - 0.00 - -
26 - - - 0.00 - -
27 - - - 0.00 - -
28 - - - 0.00 - -
29 - - - 0.00 - -
30 - - - 0.00 - -
31 - - - 0.00 - -
32 - - - 0.00 - -
33 - - - 0.00 - -
34 - - - 0.00 - -
35 - - - 0.00 - -
36 - - - 0.00 - -
37 - - - 0.00 - -
38 - - - 0.00 - -
39 - - - 0.00 - -
40 - - - 0.00 - -
41 - - - 0.00 - -
42 - - - 0.00 - -
43 - - - 0.00 - -
44 - - - 0.00 - -
45 - - - 0.00 - -
46 - - - 0.00 - -
47 - - - 0.00 - -
48 - - - 0.00 - -
49 - - - 0.00 - -
50 - - - 0.00 - -
51 - - - 0.00 - -
52 - - - 0.00 - -
53 - - - 0.00 - -
54 - - - 0.00 - -
55 - - - 0.00 - -
56 - - - 0.00 - -
57 - - - 0.00 - -
58 - - - 0.00 - -
59 - - - 0.00 - -
60 - - - 0.00 - -

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA ANUAL

SALDO SALDO ESCUDO
PERIODO AMORTIZACION INTERES CUOTA
INICIAL FINAL FISCAL
AÑO 1 - - - - - -
AÑO 2 - - - - - -
AÑO 3 - - - - - -
AÑO 4 - - - - - -
AÑO 5 - - - - - -
 SERVICIOS BASICOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12 15.00 180.00
Agua mes 12 4.00 48.00
TOTAL 228.00

Utiles de oficina y Limpieza

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Utiles de Oficina Glob 1 100.00 100.00
Articulos de Limpieza Glob 1 100.00 100.00
TOTAL 200.00

MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULO

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total

TOTAL -

COSTOS DEMATERIA PRIMA

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
I. COSTOS DIRECTOS 33,280.00
Guano de Isla Sacos 256 60.00 15,360.00
Roca fosfórica Sacos 128 90.00 11,520.00
Cloruro de potasio Sacos 64 80.00 5,120.00
Costales Unidad 640 2.00 1,280.00

GASTOS DE VENTA
CONCEPTO COSTO TOTAL
MANO DE OBRA VENTA -
Ventas-Responsable de la comercializacion -
OTROS GASTOS DE VENTA 4,480.00
Transporte de café 4,480.00
TOTAL GASTOS DE VENTA 4,480.00

OTROS COSTOS INDIRECTOS

CONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTAL

Articulos de Limpieza Global 100.00
Servicios de matenimiento y reparaciones Global -
Servicios basicos Global 228.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 328.00

COSTOS DE PRODUCCION AÑOS

CONCEPTO
CONCEPTO COSTO ANUAL S/. 1 2 3 4 5
I. COSTOS DIRECTOS 168,640.00 I. COSTOS DIRECTOS 168,640.00 168,972.80 169,308.93 169,648.42 169,991.30
Guano de Isla 15,360.00 a) Materiales directos 33,280.00 33,612.80 33,948.93 34,288.42 34,631.30
Roca fosfórica 11,520.00 Materia prima:
Cloruro de potasio 5,120.00 Guano de Isla 15,360.00 15,513.60 15,668.74 15,825.42 15,983.68
Costales 1,280.00 Roca fosfórica 11,520.00 11,635.20 11,751.55 11,869.07 11,987.76
Mano de Obra Directa 135,360.00 Cloruro de potasio 5,120.00 5,171.20 5,222.91 5,275.14 5,327.89
II. COSTOS INDIRECTOS 328.00 Total costo Materia prima 32,000.00 32,320.00 32,643.20 32,969.63 33,299.33
Mano de Obra Indirecta - Costales 1,280 1,293 1,306 1,319 1,332
Otros costos Indirectos 328.00 b) Mano de obra directa 135,360.00 135,360.00 135,360.00 135,360.00 135,360.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 168,968.00 II. COSTOS INDIRECTOS 328.00 328.00 328.00 328.00 328.00
Mano de Obra Indirecta - - - - -
Otros costos indirectos 328.00 328.00 328.00 328.00 328.00
GASTOS DE OPERACIÓN COSTO TOTAL DE PRODUCCION 168,968.00 169,300.80 169,636.93 169,976.42 170,319.30
COSTO ANUAL NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 5% ANUAL EN LA PRODUCION
CONCEPTO
S/. Un incremento de 3.5 % en el precio de la materia prima e insumos
I. GASTOS EN VENTAS 4,480.00
0 -
Transporte de café 4,480.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00
Mano de obra Administrativa -
Utiles de Oficina 100.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 4,580.00
 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
Factor de DEPRECIACIÓN VALOR
CONCEPTO
depreciacion 1 2 3 4 5 RESIDUAL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0.00 - - - - - -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22 82,233.90
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 - - - - - -
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.10 11,983.05 11,983.05 11,983.05 11,983.05 11,983.05 81,484.75
I.1.4. VEHICULOS 0.10 - - - - - -
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.10 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17 749.15
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES - - - - -
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.20 - - - - -
TOTAL ( II + III) 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22 82,233.90
 PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACION)
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 168,968.00 169,300.80 169,636.93 169,976.42 170,319.30
I.1. COSTOS DIRECTOS 168,640.00 168,972.80 169,308.93 169,648.42 169,991.30
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 33,280.00 33,612.80 33,948.93 34,288.42 34,631.30
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 135,360.00 135,360.00 135,360.00 135,360.00 135,360.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 328.00 328.00 328.00 328.00 328.00
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. - - - - -
I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS 328.00 328.00 328.00 328.00 328.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 4,580.00 4,580.00 4,580.00 4,580.00 4,580.00
II.1. GASTOS DE VENTA 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO
12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22
Y AMORTIZACION INTANG.
IV. GASTOS FINANCIEROS - - - - -
PAGO DE PRESTAMO - - - - -
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES - - - -
TOTAL EGRESOS 185,641.22 185,974.02 186,310.15 186,649.64 186,992.52
 PLAN DE PRODUCCION
PRODUCCION en kg / mes
AÑO CANTIDAD TOTAL (kg)
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
1 10,141 10,833 11,171 3,696 2,559 38,400
2 10,242 10,941 11,283 3,733 2,585 38,784
3 10,345 11,051 11,396 3,770 2,610 39,172
4 10,448 11,161 11,509 3,808 2,637 39,564
5 10,553 11,273 11,625 3,846 2,663 39,959

Nota: Considerando un incremento de 1% en el volumen de las ventas

VALOR DE Demanda
CANTIDAD VENTA TOTAL Oferta
AÑO Insatisfecha Cobertura
TOTAL (kg) UNITARIO S/. del AEO
S/. / Kg ™

1 38,400.00 7.00 268,800 6,215 38.40 0.62%

2 38,784.00 7.00 271,488 5,946 38.78 0.65%
3 39,171.84 7.00 274,203 5,680 39.17 0.69%
4 39,563.56 7.00 276,945 5,416 39.56 0.73%
5 39,959.19 7.00 279,714 5,155 39.96 0.78%

VALOR DE
CANTIDAD VENTA TOTAL
AÑO TOTAL (TM) UNITARIO S/.
TM S/. / TM

1 38.40 7,000.00 268,800

2 38.78 7,000.00 271,488
3 39.17 7,000.00 274,203
4 39.56 7,000.00 276,945
5 39.96 7,000.00 279,714
 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS AÑOS
CONCEPTO CONCEPTO
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 268,800.00 271,488.00 274,202.88 276,944.91 361,948.26 I. INGRESOS (VENTAS) 268,800.00 271,488.00 274,202.88 276,944.91 361,948.26
VENTAS 268,800.00 271,488.00 274,202.88 276,944.91 279,714.36 VENTAS 268,800.00 271,488.00 274,202.88 276,944.91 279,714.36
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 82,233.90 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 82,233.90
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 168,968.00 169,300.80 169,636.93 169,976.42 170,319.30 II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 168,968.00 169,300.80 169,636.93 169,976.42 170,319.30
III. UTILIDAD BRUTA 99,832.00 102,187.20 104,565.95 106,968.49 109,395.06 III. UTILIDAD BRUTA 99,832.00 102,187.20 104,565.95 106,968.49 191,628.95
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 4,580.00 4,580.00 4,580.00 4,580.00 4,580.00 IV. GASTOS DE OPERACIÒN 4,580.00 4,580.00 4,580.00 4,580.00 4,580.00
GASTOS DE VENTA 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00 GASTOS DE VENTA 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22 V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22
VI. UTILIDAD OPERATIVA 83,158.78 85,513.98 87,892.73 90,295.27 92,721.84 VI. UTILIDAD OPERATIVA 83,158.78 85,513.98 87,892.73 90,295.27 174,955.73
VII. GASTOS FINANCIEROS (INTERESES) - - - - - IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 29.5 % ) 24,531.84 25,226.62 25,928.36 26,637.10 51,611.94
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 83,158.78 85,513.98 87,892.73 90,295.27 92,721.84 UTILIDAD NETA 58,626.94 60,287.36 61,964.38 63,658.17 123,343.79
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 29.5 % ) 24,531.84 25,226.62 25,928.36 26,637.10 27,352.94
UTILIDAD NETA 58,626.94 60,287.36 61,964.38 63,658.17 65,368.89 INVERSION 195,092.61
FUENTE: ELABORACION PROPIA

INVERSION 195,092.61

PUNTO DE EQUILIBRIO
1,600,000.00
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS. 12,193.22 12,193.22 12,193.22 12,193.22 12,193.22 cf 1,400,000.00
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22
PAGO CUOTA DE PRESTAMO - - - - - 1,200,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
COSTOS VARIABLES 173,448.00 173,780.80 174,116.93 174,456.42 174,799.30 1,000,000.00
COSTOS DE PRODUCCIÒN 168,968.00 169,300.80 169,636.93 169,976.42 170,319.30
GASTOS DE VENTA 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00 800,000.00
COSTOS TOTALES 185,641.22 185,974.02 186,310.15 186,649.64 186,992.52
VENTAS PROMEDIO (Q) 38,400.00 38,784.00 39,171.84 39,563.56 39,959.19 vt 600,000.00
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 4.52 4.48 4.44 4.41 4.37
PRECIO DE VENTA UNITARIO 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00
400,000.00
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 4,910 4,840 4,772 4,707 4,644
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 34,373.03 33,879.93 33,405.45 32,948.58 32,508.38 PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)
200,000.00
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)
AÑOS
RUBROS -
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
VENTAS 268,800.0 540,288.0 814,490.9 1,091,435.8 1,371,150.1 VENTAS COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS
COSTOS TOTALES 380,733.83 566,707.85 753,018.00 939,667.64 1,126,660.16
COSTOS FIJOS 12,193.22 12,193.22 12,193.22 12,193.22 12,193.22
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO Otra forma de Calcular el flujo de caja y es por el Método del NOPAT
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 FLUJO DE CAJA
I. INGRESOS - 268,800.00 271,488.00 274,202.88 276,944.91 403,325.69 CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTA 268,800.00 271,488.00 274,202.88 276,944.91 279,714.36 NOPAT 58,626.94 60,287.36 61,964.38 63,658.17 123,343.79
VALOR RESIDUAL 82,233.90 Depreciacion 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22 12,093.22
RECUPERO DE CAPITAL DE TRABAJO 41,377.44 Recupero de CT 41,377.44
II. EGRESOS (198,158.42) (199,186.79) (200,225.44) (201,274.48) (226,593.01) INVERSION (195,092.61)
II.1. INVERSION FIJA AÑO 0 (195,092.61) Activo Fijo 142,700.00
II.1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE 142,700.00 Activo Intagible -
II.1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE - Capital de trabajo 40,976.61 (78.58) (79.36) (80.16) (80.96) (81.77)
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 40,976.61 (78.58) (79.36) (80.16) (80.96) (81.77) Gastos Generales 7,135.00
II.1.4 GASTOS GENERALES 7,135.00 Gastos de Supervision 4,281.00
II.1.5 GASTOS DE SUPERVISION 4,281.00 FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL) (195,092.61) 70,641.58 72,301.21 73,977.44 75,670.43 176,732.68
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (168,968.00) (169,300.80) (169,636.93) (169,976.42) (170,319.30) Prestamo - -
II.3. GASTOS DE OPERACIÒN (4,580.00) (4,580.00) (4,580.00) (4,580.00) (4,580.00) Servicio a la deuda - - - - -
II.4. IMPUESTO A LA RENTA (24,531.84) (25,226.62) (25,928.36) (26,637.10) (51,611.94) Mantenimiento, seguros y comisio - - - - -
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (195,092.61) 70,641.58 72,301.21 73,977.44 75,670.43 176,732.68 Escudo Fiscal Tributario - - - - -
PRESTAMO - FLUJO DE CAJA FINANCIERO (195,092.61) 70,641.58 72,301.21 73,977.44 75,670.43 176,732.68
SERVICIO DE DEUDA - - - - -
MANTENIMIENTO ,SEGUROS Y CALCULO TASA INTERNA CALCULO TASA INTERNA DE
- - - - - DATOS VALORES RETORNO FINANCIERA
COMISIONES DATOS VALORES DE RETORNO ECONOMICO
Tasa de Tasa de
VANE VANF
ESCUDO FISCAL - - - - - Numero de periodos 5 descuento Numero de periodos 5 descuento
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (195,092.61) 70,641.58 72,301.21 73,977.44 75,670.43 176,732.68 Tipo de periodo Anual 0% 274,230.73 Tipo de periodo Anual 0% 274,230.73
ELABORACION PROPIA WACC 20.00% 5% 202,397.84 COK 20% 5% 202,397.84
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) 10% 145,881.43 CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) 10% 145,881.43
Flujo de caja Period Flujo de caja
COK 20% VANE S. 64,312.77 Periodo (n) (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ 15% 100,778.51 (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ
economico (FC) o (n) financiero (FC) 15% 100,778.51
WACC 20.00% VANF S. 64,312.77 0 -195,092.61 1.00 -195,092.61 20% 64,312.77 0 -195,092.61 1.00 -195,092.61 20% 64,312.77
TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 20% TIRE 32.27% 1 70,641.58 1.20 58,867.99 25% 34,476.25 1 70,641.58 1.20 58,867.99 25% 34,476.25
TIRF 32.27% 2 72,301.21 1.44 50,209.18 30% 9,794.44 2 72,301.21 1.44 50,209.18 30% 9,794.44

AÑOS 35% -10,830.78 3 73,977.44 1.73 42,811.02 35% -10,830.78

INDICE BENEFICIO/COSTO 3 73,977.44 1.73 42,811.02
0 1 2 3 4 5 4 75,670.43 2.07 36,492.30 40% -28,227.93 4 75,670.43 2.07 36,492.30 40% -28,227.93
BENEFICIOS 0 268,800 271,488 274,203 276,945 403,326 5 176,732.68 2.49 71,024.90 45% -43,029.64 5 176,732.68 2.49 71,024.90 45% -43,029.64
COSTOS -195093 (198,158.42) (199,186.79) (200,225.44) (201,274.48) (226,593.01) TOTAL 64,312.77 50% -55,724.43 TOTAL 64,312.77 50% -55,724.43
FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0000000 0.8333333 0.6944444 0.5787037 0.4822531 0.4018776 55% -66,693.47 55% -66,693.47
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 224,000 188,533 158,682 133,558 162,088 60% -76,237.13 60% -76,237.13
COSTOS ACTUALIZADOS -195,093 -165,132 -138,324 -115,871 -97,065 -91,063 VANE = S. 64,312.77 65% -84,594.22 VANF = 64,312.77 65% -84,594.22
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO 58,867.99 50,209.18 42,811.02 36,492.30 71,024.90 64,312.77 70% -91,956.27 70% -91,956.27

INDICADOS BENEFICIO/COSTO 1.0801 TIRE = 32.27% TIRF = 32.27%

INDICE DE RENTABILIDAD 1.330
 WACC 20.00% COK 20%

EVALUACION ECONOMICA EVALUACION FINANCIERA

AÑO FCE FAS VAN AÑO FCF FAS VANF
0 (195,092.61) 1.000000 (195,092.61) 0 (195,092.61) 1.00 (195,092.61)
1 70,641.58 1.200000 58,867.99 1 70,641.58 1.20 58,867.99
2 72,301.21 1.440000 50,209.18 2 72,301.21 1.44 50,209.18
3 73,977.44 1.728000 42,811.02 3 73,977.44 1.73 42,811.02
4 75,670.43 2.073600 36,492.30 4 75,670.43 2.07 36,492.30
5 176,732.68 2.488320 71,024.90 5 176,732.68 2.49 71,024.90
VANE 64,312.77 VANF 64,312.77
TIRE 32.27% TIRF 32.27%

Costos de Producción Precio

Variación
VAN TIR VAN TIR
20% 34,003.96 26.28% 179,535.71 53.41%
15% 41,581.16 27.74% 150,729.98 48.20%
10% 49,158.36 29.23% 121,924.24 42.94%
5% 56,735.56 30.73% 93,118.50 37.64%
0 64,312.77 32.27% 64,312.77 32.27%
-5% 71,889.97 33.82% 35,507.03 26.82%
-10% 79,467.17 35.40% 6,701.29 21.30%
-15% 87,044.37 37.01% -22,104.44 15.67%
-20% 94,621.57 38.64% -50,910.18 9.93%

Lo máximo que te sorporta el proyecto es una disminución del precio en 17.17%

 PROGRAMA DE INVERSIONES
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA 142,700.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 142,700.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES -
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 47,133.33 47,133.33 47,133.33 141,400.00
I.1.3. VEHICULOS 0.00 -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1,300.00 1,300.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 0.00 0.00 0.00 -
II. CAPITAL DE TRABAJO 3,414.72 3,414.72 3,414.72 3,414.72 3,414.72 3,414.72 3,414.72 3,414.72 3,414.72 3,414.72 3,414.72 3,414.72 40,976.61
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 594.58 594.58 594.58 594.58 594.58 594.58 594.58 594.58 594.58 594.58 594.58 594.58 7,135.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 4,281.00
TOTAL INVERSIÒN 4,366.05 4,366.05 51,499.38 52,799.38 51,499.38 4,366.05 4,366.05 4,366.05 4,366.05 4,366.05 4,366.05 4,366.05 195,092.61
FUENTE: ELABORACION PROPIA 195,092.61
Ejecucion financiera en la implementacion 154,116.00
capital de trabajo 40,976.61
TOTAL INVERSION 195,092.61

MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 0%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33% 33% 33% 100%
I.1.3. VEHICULOS 100% 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100% 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 33% 33% 33% 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 100%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IFT 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 100%
Café cereza

Recepcion y pesaje
1

Agua

2,1 Primera seleccion

Grano defectuoso,
palillo, hpjas, etc.

Despulpado
3,2

Pulpa
Agua

Fermentado
4,3
Agua con
mucilago
Agua

5,4 Lavado

Agua usada

6,5 Secado

7,6 Segunda seleccion

Cajas
Grano defectuoso,
palillo, hojas, etc.

Grano café pergamino

Parihuelas

7 Paletizado

1 Almacenamiento
(2 a 7 dias max.)
Resumen

Operación 7

Inspeccion 8

Almacen 1
 PRODUCCION MENSUAL (TM / MES)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.00 0.00 0.00 10141 10833 11171 3696 2559 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 10242 10941 11283 3733 2585 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 10345 11051 11396 3770 2610 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 10448 11161 11509 3808 2637 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 10553 11273 11625 3846 2663 0.00 0.00 0.00

Mayor volumen de cosecha (98%) 38400.00

Menor volumen de cosecha (2%) 0.00
TOTAL ANUAL
38400.00
38784.00
39171.84
39563.56
39959.19