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Comptabilité Générale I

Semestre 01

N° Total MVTS Total MVTS Soldes Soldes


Compte Intitulé du compté Débiteurs Créditeurs Débiteurs Créditeurs
1111 Capital 300 000,00 300 000,00
1481 Emprunt AEC 170 000,00 170 000,00
Fournisseurs
1486 d’immobilisations 184 750,00 184 750,00
Brevets, marques, droits
2220 et VA 18 000,00 18 000,00
2230 Fonds commercial 100 000,00 100 000,00
2330 Matériel et outillage 180 000,00 180 000,00
2352 Mobilier de bureau 20 000,00 20 000,00
2355 Matériel informatique 47 000,00 47 000,00
Agencements
2356 installations 22 500,00 22 500,00
3421 Client 51 696,00 51 696,00
34551 Etat TVA récup / immo 3 600,00 3 600,00
34552 Etat TVA récup / charges 14 980,22 14 980,22
4411 Fournisseurs 8 640,00 8 640,00
4455 Etat TVA facturée 8 616,00 8 616,00
4481 Dettes /AI 103 175,00 103 175,00
5141 Banque 470 000,00 184 959,00 285 041,00
5161 Caisse 4 000,00 3 902,00 98,00
6111 Achat de marchandises 63 200,00 63 200,00
Achat de fournitures de
61227 bur 450,00 450,00
61312 Location de constructions 5 500,00 5 500,00
61365 Honoraires 2 000,00 2 000,00
61425 Transport sur achat 315,78 315,78
61426 Transport sur vente 300,00 300,00
61443 Foires et expositions 5 000,00 5 000,00
61451 Frais postaux 120,00 120,00
61671 Droits d’enrg et timbres 140,00 140,00
7111 Vente de marchandises 43 080,00 43 080,00
7386 Escompte obtenu 1 680,00 1 680,00
Total 1 008 802,00 1 008 802,00 819 941,00 819 941,00

Professeur. M. EZZIADI Abdelali 2017-2018


Comptabilité Générale I
Semestre 01

BILAN AU 30/09/N
Montant en Montant en
Actif DHS Passif DHS
Actif immobilisé Financement Permanent
Brevets valeurs marques et droit ass 18 000,00
Fonds commercial 100 000,00 Capital 300 000,00
Matériel et outillage 180 000,00 Résultat - 32 265,78
Mobilier de bureau 20 000,00 Emprunt auprés des Ets de crédit 170 000,00
Matériel informatique 47 000,00 Fournisseurs d'immobilisations 184 750,00
Agencements installations 22 500,00
Actif circulant Passif Circulant
Stocks des marchandises - Fournisseurs 8 640,00
Créances clients et comptes rattachés 51 696,00 Dettes sur acquisition des Immo 103 175,00
Etat TVA récupérable 18 580,22 Etat TVA facturée 8 616,00
Trésorerie-Actif
Banque 285 041,00
Caisse 98,00
Total Actif 742 915,22 Total Passif 742 915,22

CPC du 01/09/N au 30/09/N

Professeur. M. EZZIADI Abdelali 2017-2018


Comptabilité Générale I
Semestre 01

Montant en
DHS
Prouits d'exploitation 43 080,00
Vente de marchandises en l'état 43 080,00
Charges d'exploitation 77 025,78
Achat revendus de marchandises 63 200,00
Achats consommés de MF 450,00
Autres charges externes 13 235,78
Impôts et taxes 140,00
Charges de personnel -
Résutat d'exploitation - 33 945,78
Résultat financier 1 680,00
Resultat Courant - 32 265,78
Résultat non courant -
Résutat Avant impôt - 32 265,78
Impôt sur les sociétés -
Résultat net - 32 265,78

Professeur. M. EZZIADI Abdelali 2017-2018