AUTOR: DUEÑAS LOPEZ JUAN CRISTOBAL

CORRIDOS FINANCIERO
PROYECTO: PLAN DE NEGOCIOS PARA EL MONTAJE
DE UNA EMPRESA DEDICADA A CRÍA DE TORETES EN
PIE Y COMPRA DE TERRENO COMO CENTRO DE ACOPIO

ESTRUCTURA DE LA INVERSION

RUBRO VALOR UNITARIO CANT. UNID. COSTO TOTAL

I. ACTIVO FIJO
A. TANGIBLES
$
Maquinaria y/o Equipos
81.072,00
$ $
GANADO 45.000,00 1 Unidad 45.000,00
$ $
CORRALES 12.000,00 1 Unidad 12.000,00
$ $
BEBEDEROS 9.000,00 1 Unidad 9.000,00
$ $
MAQUINARIA TRABAJO 1 5.000,00 1 Unidad 5.000,00
$ $
MAQUINARIA TRABAJO 2 4.000,00 1 Unidad 4.000,00
$ $
MAQUINARIA TRABAJO 3 1.500,00 1 Unidad 1.500,00
$ $
MAQUINARIA TRABAJO 4 14,00 4 unidad 56,00
$ $
MAQUINARIA TRABAJO 5 12,00 4 unidad 48,00
$ $
MAQUINARIA TRABAJO 6 8,00 5 juegos 40,00
$ $
MAQUINARIA TRABAJO 7 200,00 5 juegos 1.000,00
$ $
MAQUINARIA TRABAJO 8 1.400,00 2 unidad 2.800,00
$ $
MAQUINARIA TRABAJO 9 170,00 2 unidad 340,00
$
MAQUINARIA TRABAJO 10 220,00 1 unidad $ 220,00
$
MAQUINARIA TRABAJO 11 6,00 3 unidad $ 18,00
$
MAQUINARIA TRABAJO 12 2,50 2 unidad $ 5,00
$
MAQUINARIA TRABAJO 13 15,00 3 unidad $ 45,00
Muebles y enseres $ 105.720,00
$
Escritorio 500,00 1 Unidad $ 500,00
$
Terreno 90.000,00 1 Unidad $ 90.000,00
$
Arreglos 1 10.000,00 1 Unidad $ 10.000,00
$
Arreglos 2 5.000,00 1 Unidad $ 5.000,00
 $
Arreglos 3 25,00 2 Unidad $ 50,00
$
Arreglos 4 170,00 1 Unidad $ 170,00
Otros $ 300,00
$
Extintor 150,00 1 Unidad $ 150,00
$
Botiquin 50,00 1 Unidad $ 50,00
$
Catalogo 25,00 4 Unidad $ 100,00
TOTAL TANGIBLES $ 187.092,00

B. INTANGIBLES
LIC. DE FUNCIONAMIENTO $ 1.800,00 1 documento $ 1.800,00
LIC. DE PUBLICIDAD $ 1.500,00 1 documento $ 1.500,00
ELABORACIÓN DE PLAN DE
NEGOCIO $ 90.000,00 1 documento $ 90.000,00
CONSTITUCIÓN DE EMPRESA $
(Not, Reg Pub) $ 550,00 1 documento 550,00
$
DEFENSA CIVIL
$ 200,00 1 documento 200,00
$
TOTAL INTANGIBLES
94.050,00
$
TOTAL ACTIVO FIJO
281.142,00

II. CAPITAL DE TRABAJO

$
INSUMOS VALOR UNITARIO CANTIDAD UNIDAD 19.183,33
$ $
MÁQUINAS
151,67 $ 110,00 PAQUETE 16.683,33
$ $
ACCESORIOS
2.500,00 $ 1,00 GLOBAL 2.500,00
$
MANO DE OBRA 5.886,00
$
GASTOS INDIRECTOS 2.215,00
$
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 27.284,33
$
TOTAL COSTOS
308.426,33
FUENTE: ELABORACION PROPIA

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

DESTINO
FUENTE CAPITAL DE
INVERSION FIJA TOTAL %
TRABAJO
$
APORTE PROPIO $ 1.000,00 $ 5.000,00 $ 6.000,00 0,02
$
PRESTAMO $ 280.142,00 $ 22.284,33 $ 302.426,33 0,98
$
TOTAL $ 281.142,00 $ 27.284,33 $ 308.426,33 1,00
FUENTE: ELABORACION PROPIA
 1. Estado de Pérdidas y Ganancias

ESTADO DE PÉRDIDAS Y
GANANCIAS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A. INGRESOS 171.650,00 163.750,00 156.250,00 158.650,00 169.700,00 162.300,00 192.200,00 165.150,00 159.750,00 176.850,00 176.300,00 191.300,00
B. COSTOS 26.823,47 26.968,77 26.556,57 29.749,33 35.298,97 34.931,17 38.083,82 28.416,17 28.049,21 33.849,21 37.770,81 40.181,46
Mano de obra directa 3.324,50 3.324,50 3.324,50 3.324,50 3.324,50 3.324,50 4.986,75 3.324,50 3.324,50 3.324,50 3.324,50 4.986,75
Reposicion de implementos 21.803,97 21.949,27 21.537,07 24.729,83 30.279,47 29.911,67 31.402,07 23.396,67 23.029,71 28.829,71 32.751,31 33.499,71
Costos Indirectos 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00
C. UTILIDAD BRUTA 144.826,53 136.781,23 129.693,43 128.900,67 134.401,03 127.368,83 154.116,18 136.733,83 131.700,79 143.000,79 138.529,19 151.118,54
Administración 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 4.302,94 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 4.302,94
Ventas 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00
D. UTILIDAD DE OPERACIÓN 141.434,34 133.389,03 126.301,23 125.508,47 131.008,83 123.976,63 149.443,23 133.341,63 128.308,59 139.608,59 135.136,99 146.445,59
Gastos Financieros 1.846,44 1.774,77 1.702,66 1.630,12 1.557,12 1.483,69 1.409,80 1.335,47 1.260,68 1.185,43 1.109,72 1.033,56
Depreciación equipo 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69
E. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 139.127,20 131.153,57 124.137,88 123.417,66 128.991,01 122.032,25 147.572,74 131.545,47 126.587,22 137.962,47 133.566,57 144.951,34
Impuesto a la Renta 3.478,18 3.278,84 3.103,45 3.085,44 3.224,78 3.050,81 3.689,32 3.288,64 3.164,68 3.449,06 3.339,16 3.623,78
UTILIDAD NETA 135.649,02 127.874,73 121.034,43 120.332,22 125.766,24 118.981,44 143.883,42 128.256,84 123.422,54 134.513,41 130.227,41 141.327,56

RENTABILIDAD DE VENTAS 79,03 78,09 77,46 75,85 74,11 73,31 74,86 77,66 77,26 76,06 73,87 73,88
((UTILIDAD NETA/INGRESOS)*100)
 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

171.650,00 163.750,00 156.250,00 158.650,00 169.700,00 162.300,00 192.200,00 165.150,00 159.750,00 176.850,00 176.300,00 191.300,00

26.756,97 26.930,77 26.556,57 29.749,33 35.298,97 34.931,17 38.083,82 28.416,17 28.049,21 33.849,21 37.770,81 40.181,46

3.324,50 3.324,50 3.324,50 3.324,50 3.324,50 3.324,50 4.986,75 3.324,50 3.324,50 3.324,50 3.324,50 4.986,75

21.737,47 21.911,27 21.537,07 24.729,83 30.279,47 29.911,67 31.402,07 23.396,67 23.029,71 28.829,71 32.751,31 33.499,71

1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00 1.695,00

144.893,03 136.819,23 129.693,43 128.900,67 134.401,03 127.368,83 154.116,18 136.733,83 131.700,79 143.000,79 138.529,19 151.118,54

3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 4.302,94 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 4.302,94

370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00

141.500,84 133.427,03 126.301,23 125.508,47 131.008,83 123.976,63 149.443,23 133.341,63 128.308,59 139.608,59 135.136,99 146.445,59

956,92 879,82 802,25 724,20 645,68 566,68 487,20 407,23 326,77 245,82 164,38 82,44

460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69 460,69

140.083,22 132.086,52 125.038,29 124.323,57 129.902,46 122.949,26 148.495,34 132.473,71 127.521,13 138.902,08 134.511,92 145.902,46

3.502,08 3.302,16 3.125,96 3.108,09 3.247,56 3.073,73 3.712,38 3.311,84 3.188,03 3.472,55 3.362,80 3.647,56

136.581,14 128.784,35 121.912,33 121.215,49 126.654,89 119.875,53 144.782,96 129.161,87 124.333,10 135.429,52 131.149,12 142.254,90

79,57 78,65 78,02 76,40 74,63 73,86 75,33 78,21 77,83 76,58 74,39 74,36
 2. Flujo de Caja

FLUJO
ECONÓMICO - FINANCIERO

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INGRESOS 171.650,00 163.750,00 156.250,00 158.650,00 169.700,00 162.300,00 192.200,00 165.150,00 159.750,00 176.850,00 176.300,00 191.300,00

COSTOS 6.000,00 33.607,86 33.753,16 33.340,96 36.533,72 42.083,36 41.715,56 47.429,71 35.200,56 34.833,60 40.633,60 44.555,20 49.527,35

Inversión 6.000,00
Costos de
Producción (1) 30.215,66 30.360,97 29.948,77 33.141,53 38.691,17 38.323,37 42.756,77 31.808,37 31.441,41 37.241,41 41.163,01 44.854,41
Gastos de
Ventas 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00
Gastos
Administrativos
(2) 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 4.302,94 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 4.302,94

FLUJO -
ECONÓMICO 6.000,00 138.042,14 129.996,84 122.909,04 122.116,28 127.616,64 120.584,44 144.770,29 129.949,44 124.916,40 136.216,40 131.744,80 141.772,65
-
Préstamo 302.426,33

Amortización 11.738,77 11.810,45 11.882,55 11.955,10 12.028,09 12.101,53 12.175,41 12.249,75 12.324,54 12.399,79 12.475,49 12.551,66

Intereses 1.846,44 1.774,77 1.702,66 1.630,12 1.557,12 1.483,69 1.409,80 1.335,47 1.260,68 1.185,43 1.109,72 1.033,56

FLUJO -
FINANCIERO 308.426,33 124.456,93 116.411,62 109.323,82 108.531,06 114.031,42 106.999,22 131.185,07 116.364,22 111.331,18 122.631,18 118.159,58 128.187,43
 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

171.650,00 163.750,00 156.250,00 158.650,00 169.700,00 162.300,00 192.200,00 165.150,00 159.750,00 176.850,00 176.300,00 191.300,00

33.541,36 33.715,16 33.340,96 36.533,72 42.083,36 41.715,56 47.429,71 35.200,56 34.833,60 40.633,60 44.555,20 49.527,35

30.149,16 30.322,97 29.948,77 33.141,53 38.691,17 38.323,37 42.756,77 31.808,37 31.441,41 37.241,41 41.163,01 44.854,41

370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00 370,00

3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 4.302,94 3.022,19 3.022,19 3.022,19 3.022,19 4.302,94

138.108,64 130.034,84 122.909,04 122.116,28 127.616,64 120.584,44 144.770,29 129.949,44 124.916,40 136.216,40 131.744,80 141.772,65

12.628,29 12.705,39 12.705,39 12.782,97 12.861,01 12.939,53 13.018,54 13.098,02 13.177,99 13.258,45 13.339,39 13.420,84

956,92 879,82 802,25 724,20 645,68 566,68 487,20 407,23 326,77 245,82 164,38 82,44

124.523,43 116.449,62 109.401,39 108.609,11 114.109,94 107.078,22 131.264,56 116.444,19 111.411,64 122.712,13 118.241,02 128.269,37
 3. Valor Actual Neto – VAN y Tasa Interna de Rendimiento – TIR

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

INGRESOS COSTOS INGRESOS

MESES INGRESOS COSTOS F.A.
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS NETOS
- -
0 6.000,00 1,00 - 6.000,00 -6.000,00

1 171.650,00 33.607,86 1,00 171.650,00 33.607,86 138.042,14

2 163.750,00 33.753,16 1,00 163.750,00 33.753,16 129.996,84

3 156.250,00 33.340,96 1,00 156.250,00 33.340,96 122.909,04

4 158.650,00 36.533,72 1,00 158.650,00 36.533,72 122.116,28

5 169.700,00 42.083,36 1,00 169.700,00 42.083,36 127.616,64

6 162.300,00 41.715,56 1,00 162.300,00 41.715,56 120.584,44

7 192.200,00 47.429,71 1,00 192.200,00 47.429,71 144.770,29

8 165.150,00 35.200,56 1,00 165.150,00 35.200,56 129.949,44

9 159.750,00 34.833,60 1,00 159.750,00 34.833,60 124.916,40

10 176.850,00 40.633,60 1,00 176.850,00 40.633,60 136.216,40

11 176.300,00 44.555,20 1,00 176.300,00 44.555,20 131.744,80

12 191.300,00 49.527,35 1,00 191.300,00 49.527,35 141.772,65

13 171.650,00 33.541,36 1,00 171.650,00 33.541,36 138.108,64

14 163.750,00 33.715,16 1,00 163.750,00 33.715,16 130.034,84

15 156.250,00 33.340,96 1,00 156.250,00 33.340,96 122.909,04

16 158.650,00 36.533,72 1,00 158.650,00 36.533,72 122.116,28

17 169.700,00 42.083,36 1,00 169.700,00 42.083,36 127.616,64

18 162.300,00 41.715,56 1,00 162.300,00 41.715,56 120.584,44

19 192.200,00 47.429,71 1,00 192.200,00 47.429,71 144.770,29

20 165.150,00 35.200,56 1,00 165.150,00 35.200,56 129.949,44

21 159.750,00 34.833,60 1,00 159.750,00 34.833,60 124.916,40

22 176.850,00 40.633,60 1,00 176.850,00 40.633,60 136.216,40

23 176.300,00 44.555,20 1,00 176.300,00 44.555,20 131.744,80

24 191.300,00 49.527,35 1,00 191.300,00 49.527,35 141.772,65

VANE 3.135.375,21
TIRE mensual 2294,90%
 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO

INGRESOS COSTOS INGRESOS

MESES INGRESOS COSTOS F.A.
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS NETOS

0 -308.426,33 1,00 - -308.426,33 -308.426,33

1 171.650,00 47.193,07 1,00 171.650,00 47.193,07 124.456,93

2 163.750,00 47.338,38 1,00 163.750,00 47.338,38 116.411,62

3 156.250,00 46.926,18 1,00 156.250,00 46.926,18 109.323,82

4 158.650,00 50.118,94 1,00 158.650,00 50.118,94 108.531,06

5 169.700,00 55.668,58 1,00 169.700,00 55.668,58 114.031,42

6 162.300,00 55.300,78 1,00 162.300,00 55.300,78 106.999,22

7 192.200,00 61.014,93 1,00 192.200,00 61.014,93 131.185,07

8 165.150,00 48.785,78 1,00 165.150,00 48.785,78 116.364,22

9 159.750,00 48.418,82 1,00 159.750,00 48.418,82 111.331,18

10 176.850,00 54.218,82 1,00 176.850,00 54.218,82 122.631,18

11 176.300,00 58.140,42 1,00 176.300,00 58.140,42 118.159,58

12 191.300,00 63.112,57 1,00 191.300,00 63.112,57 128.187,43

13 171.650,00 47.126,57 1,00 171.650,00 47.126,57 124.523,43

14 163.750,00 47.300,38 1,00 163.750,00 47.300,38 116.449,62

15 156.250,00 46.848,61 1,00 156.250,00 46.848,61 109.401,39

16 158.650,00 50.040,89 1,00 158.650,00 50.040,89 108.609,11

17 169.700,00 55.590,06 1,00 169.700,00 55.590,06 114.109,94

18 162.300,00 55.221,78 1,00 162.300,00 55.221,78 107.078,22

19 192.200,00 60.935,44 1,00 192.200,00 60.935,44 131.264,56

20 165.150,00 48.705,81 1,00 165.150,00 48.705,81 116.444,19

21 159.750,00 48.338,36 1,00 159.750,00 48.338,36 111.411,64

22 176.850,00 54.137,87 1,00 176.850,00 54.137,87 122.712,13

23 176.300,00 58.058,98 1,00 176.300,00 58.058,98 118.241,02

24 191.300,00 63.030,63 1,00 191.300,00 63.030,63 128.269,37

VANF 2.507.701,05
TIRF mensual 37,84%
 4. Costo Beneficio

EVALUACION COSTO - BENEFICIO

INGRESOS COSTOS
MESES INGRESOS COSTOS F.A.
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

0 308.426,33 1,00 - 308.426,33

1 171.650,00 33.607,86 1,00 171.650,00 33.607,86

2 163.750,00 33.753,16 1,00 163.750,00 33.753,16

3 156.250,00 33.340,96 1,00 156.250,00 33.340,96

4 158.650,00 36.533,72 1,00 158.650,00 36.533,72

5 169.700,00 42.083,36 1,00 169.700,00 42.083,36

6 162.300,00 41.715,56 1,00 162.300,00 41.715,56

7 192.200,00 47.429,71 1,00 192.200,00 47.429,71

8 165.150,00 35.200,56 1,00 165.150,00 35.200,56

9 159.750,00 34.833,60 1,00 159.750,00 34.833,60

10 176.850,00 40.633,60 1,00 176.850,00 40.633,60

11 176.300,00 44.555,20 1,00 176.300,00 44.555,20

12 191.300,00 49.527,35 1,00 191.300,00 49.527,35

13 171.650,00 33.541,36 1,00 171.650,00 33.541,36

14 163.750,00 33.715,16 1,00 163.750,00 33.715,16

15 156.250,00 33.340,96 1,00 156.250,00 33.340,96

16 158.650,00 36.533,72 1,00 158.650,00 36.533,72

17 169.700,00 42.083,36 1,00 169.700,00 42.083,36

18 162.300,00 41.715,56 1,00 162.300,00 41.715,56

19 192.200,00 47.429,71 1,00 192.200,00 47.429,71

20 165.150,00 35.200,56 1,00 165.150,00 35.200,56

21 159.750,00 34.833,60 1,00 159.750,00 34.833,60

22 176.850,00 40.633,60 1,00 176.850,00 40.633,60

23 176.300,00 44.555,20 1,00 176.300,00 44.555,20

24 191.300,00 49.527,35 1,00 191.300,00 49.527,35

4.087.700,00 1.254.751,13
B/C 3,258
 5. Periodo de Recuperación de la Inversión

Periodo de
recuperación mes Residual
Inversión inicial $248.000,00
periodo 1 $663.461,54 12 -$415.461,54
periodo 2 $643.491,12 12 -$1.058.952,66
periodo 3 $96.011,61 -132,4 $0,00
Total $1.402.964,27 (108) meses

Tasa interna de
Retorno ( TIR ) Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3
Flujos netos 363.461,54 443.491,12 96.011,61
Inversión incial
Flujos netos actuales -$248.000,00 $.63.461,54 $143.491,12 $96.011,61
TIR
( Tasa de rendimiento
TREMA 5,0% mínima aceptable)

Fórmula TIR = FX = =TIR (Valores,

función financiera estimar)

6. Punto de Equilibrio

SERVICIOS Costo
% Precio Margen
Linea de Comercializacion AL MES Variable Margen
Participacion Venta Ponderado
(Unid) Unitario
Venta de Ganado 3 2,4% 7000,00 1195,41 5804,59 139,31
Alimento ganado 4 3,2% 8000,00 376,35 7623,65 243,96
Trabajos 1 2 1,6% 6000,00 373,85 5626,15 90,02
Trabajos 2 2 1,6% 10000,00 1743,49 8256,51 132,10
Trabajos 3 3 2,4% 5500,00 446,75 5053,25 121,28
Trabajos 4 4 3,2% 7500,00 553,29 6946,71 222,29
Trabajos 5 6 4,8% 1800,00 308,91 1491,09 71,57
Trabajos 6 31 24,8% 225,00 160,00 65,00 16,12
Trabajos 7 24 19,2% 220,00 155,00 65,00 12,48
Trabajos 8 45 36,0% 495,00 140,00 355,00 127,80
Trabajos 9 1 0,8% 3500,00 2500,00 1000,00 8,00

125 100% 1185

Nuevos Soles MES

COSTOS FIJOS 21.686,22

 7. Tabla de amortización

Escriba los valores Resumen del préstamo

Importe del préstamo $300.000,00 Pago programado $38.851,37
Número de pagos
Interés anual 5,00 % programados 10
Período del préstamo en
años 10 Número real de pagos 10
Número de pagos anuales 1 Total de adelantos $0,00
Fecha inicial del préstamo 01/02/2020 Interés total 88513,72
Pagos extra opcionales

Entidad
financiera:

Pago Fecha del Pago Pago Pago Saldo

Nº pago Saldo inicial programado extra total Capital Intereses final

1 01/02/2021 $300.000,00 $38.851,37 $38.851,37 $23.851,37 $15.000,00 $276.148,63

2 01/02/2022 $276.148,63 $38.851,37 $38.851,37 $25.043,94 $13.807,43 $251.104,69
3 01/02/2023 $251.104,69 $38.851,37 $38.851,37 $26.296,14 $12.555,23 $224.808,55
4 01/02/2024 $224.808,55 $38.851,37 $0,00 $38.851,37 $27.610,95 $11.240,43 $197.197,60
5 01/02/2025 $197.197,60 $38.851,37 $0,00 $38.851,37 $28.991,49 $9.859,88 $168.206,11
6 01/02/2026 $168.206,11 $38.851,37 $0,00 $38.851,37 $30.441,07 $8.410,31 $137.765,04
7 01/02/2027 $137.765,04 $38.851,37 $0,00 $38.851,37 $31.963,12 $6.888,25 $105.801,92
8 01/02/2028 $105.801,92 $38.851,37 $0,00 $38.851,37 $33.561,28 $5.290,10 $72.240,65
9 01/02/2029 $72.240,65 $38.851,37 $0,00 $38.851,37 $35.239,34 $3.612,03 $37.001,31
10 01/02/2030 $37.001,31 $38.851,37 $0,00 $37.001,31 $35.151,24 $1.850,07 $0,00