DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

¿Qué
¿Qué es el Derecho
Derecho Bancari
Bancario o y Burs!
Burs!il"
il" Conjunto de normas jurídicas que regulan la
activi
actividad
dad bancaria
bancaria y financi
financiera
era en general,
general, referida
referida a sus relacio
relaciones
nes con el Estado
Estado y los
particulares.

¿Qué es el Derecho Burs!il" El derecho bursátil es la rama del derecho privado, que regula
y estudia
estudia el mercado financiero
financiero y las bolsas de valores.
valores. También
También estudia y regula las ofertas
pblicas, agente de bolsa.

¿Con #ué c$%i&o el reino %e 'a'ilonio alcan($ su )*i)o es+len%or y el co)ercio

'ancario" Con el C!digo
C!digo de "ammurab
"ammurabii #$%&'($%)*
#$%&'($%)* a.de.c
a.de.c++ El C!digo
C!digo de "ammura
"ammurabi,
bi,
creado por el rey de abilonia "ammurabi.

¿Qué an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en ,recia acerca %el Derecho Bancario" El

uso de la moneda se e-tendi! con rapide en el mundo griego, comprendiendo con claridad la
importancia de contar con una moneda, por lo que el dracma -el %rac)a o +u.a%o/ era una
uni%a% e 0alor co)+ues!a %e seis 'arri!as %e hierro1 , lleg! a convertirse en la moneda
internacional.

¿Qué an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en Ro)a acerca %el Derecho Bancario"  /os
romanos desarrollaron toda una serie de operaciones bancarias, cobros y pagos por cuenta
de sus clientes, liquidaci!n de herencias por el sistema de remate, entrega de dinero a
interés,
interés, testificaci!
testificaci!n
n de contratos,
contratos, recepci!n
recepci!n de dep!sitos,
dep!sitos, etc. 0 lo
lo que puede agregarse
agregarse el
sistema contable, cuya evoluci!n fue particularmente destacada.

¿Qué an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en la E%a% 2e%ia acerca %el Derecho

Bancario"  En la edad media en el imperio romano de oriente o iantino, se orden! la
acu1aci!
acu1aci!n n de moneda
moneda de oro, plata
plata y bronce.
bronce. /as de plata
plata circular
circularon
on ampliame
ampliamente
nte en
2ccide
2cc idente
nte,, y las de oro y bronce lo hicieron
hicieron en el 2rient
2riente.
e. En su moment
momento
o Carlo
Carlo 3agno,
3agno,
fundador
fundador imperio 4omano, reorgani! el sistema
sistema monetario
monetario alrededor de una nueva moneda
de plata5 el novus drenarius  y proclamo el derecho real para emitirla.
¿Qué an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os en la 3+oca 2o%erna y Con!e)+ornea
acerca %el Derecho Bancario"
 En $)6$, se funda en 0mberes, élgica, un banco que tuvo especial importancia, pues
de él se origina la primera moderna bolsa de mercancías.
 El anco
anco de Estocol
Estocolmo,
mo, 7ueci
7uecia,
a, fundad
fundado
o en $8)8,
$8)8, es el prim
primero
ero en poner
poner en
circulaci!n
circulaci!n moneda fiduciaria #papel moneda respaldado
respaldado por su propia tesorería+,
tesorería+, que
constituye un paso relevante para el desarrollo del crédito bancario.

¿Qué an!ece%en!es his!$ricos encon!ra)os a 4inales %el si&lo 55 acerca %el Derecho
Bancario"
  0 finales de este siglo se produce la intercomunicaci!n de los mercados mundiales y
permi
permite
ten
n el fen!m
fen!men eno
o econ
econ!m
!mic
ico
o cono
conoci
cido
do como
como la globalizació n, que
globalización que tiend
iende
e a
conformar un solo gran mercado mundial.
 9esde la década del setenta, se acenta la prevalencia de los negocios financieros con
divisas, papeles, títulos y documentos representativos y de créditos.

¿Qué a0ances i)+or!an!es encon!ra)os en la +ri)era re4or)a 'ancaria 6789:678; en

,ua!e)ala -E0oluci$n %e la Banca en ,ua!e)ala1"
 En $&'8 se produjo la primera reforma monetaria y bancaria total, mediante la cual se
cre! el anco Central de :uatemala, como nico banco emisor5
 7e emiti! la /ey de ;nstituciones de Crédito <ley de bancos( y
 7e estableci! el patr!n oro, mediante el cual un quetal podía cambiarse por un d!lar.
¿Qué a0ances i)+or!an!es encon!ra)os en la se&un%a
se&un%a re4or)a 'ancaria en ,ua!e)ala
-E0oluci$n %e la Banca en ,ua!e)ala1"
 En $&'& surge el nacimiento de Crédito "ipotecario =acional de :uatemala, como un un
banco del Estado y se emiti! la /ey 4eglamentaria
4eglamentaria de El Crédito "ipotecario
"ipotecario =acional
de :uatemala
 En $&>8 es cuando
cuando nace
nace el anco
anco de :uatem
:uatemala
ala <0=:?
<0=:?0T 0T(( median
mediante
te su /ey
2rgánica5 se emite la /ey de anco y una nueva /ey 3onetaria5 estas leyes se
emitieron hasta el '**'.

¿Qué
¿Qué a0
a0an
ance
cess i)+o
i)+or!
r!an
an!e
!ess enco
encon!
n!ra
ra)o
)oss en la !erc
!ercer
eraa re4o
re4or)
r)aa 'anc
'ancar aria
ia 8<
8<<8
<8 en
,ua!e)ala -E0oluci$n %e la Banca en e n ,ua!e)ala1"
 En el '***
'*** se crea
crearon
ron los line
lineam
amie
ient
ntos
os de la refo
reform
rma
a inte
integra
gral,l, cuando
cuando la @unta
@unta
3onetaria emiti! la 3atri del Arograma de Bortalecimiento del 7istema Binanciero
=acional
 7e emiti! /a /ey de /ibre =egociaci!n de 9ivisas que fle-ibili! las transacciones de
moneda e-tranjera
 En el a1o '**$ se cre! la /ey Contra el /avado de 9inero u 2tros 0ctivos,
 En el a1o '**', el sistema
sistema bancario
bancario nacional,
nacional, contaba
contaba con más de 6* institucion
instituciones
es
banca
bancari
rias.
as. Bue
Bue así se crearo
crearonn princi
principal
pales
es leyes
leyes de la refo
reform
rma
a trib
tribut
utari
aria,
a, la /ey
2rgánica del anco de :uatemala, la /ey 3onetaria, la /ey de ancos y :rupos
Binancieros y la /ey de 7upervisi!n Binanciera.

¿Cules
¿Cules son las !res &ran%es
&ran%es reas %e acci$n #ué #ué con!ienen
con!ienen los linea)ien!
linea)ien!os
os %e la
re4or)a in!e&ral"
$. ases
ases para
para la refor
reforma
ma inte
integr
gral
al #prog
#progra
ramama de cort
corto
o pla
plao+.
o+. En este
este comp
compone
onentnte
e se
consider! la elaboraci!n de un diagn!stico de la situaci!n del sector financiero que
permitiera preparar las bases para las reformas legales estructurales.
'. 4eform
4eformaa integral
integral a las
las leyes
leyes financi
financieras
eras..
6. 3odifi
3odificaci
caciones
ones reglament
reglamentariarias
as que compre
comprendie
ndieran
ran la normat
normativa
iva que desarroll
desarrollarí
aría
a el
contenido de la reforma integral de las leyes financieras.

¿Cule
¿Culess son los cua!ro
cua!ro +royec!os
+royec!os %e ley
leyes
es 4un%a)
4un%a)en!
en!ale
aless #ue se ela
ela'or
'oraro
aron
n co)o
co)o
resul!a%o
resul!a%o %e los linea)ien!os
linea)ien!os +lan!ea%os
+lan!ea%os +or la =un!a 2one!aria
2one!aria y %el %ia&n$s!ico
%ia&n$s!ico %el
>ES?
>ES?/ >ro&ra
>ro&ra)a
)a %e E0alua
E0aluaci$
ci$n
n %el Sis!e)
Sis!e)aa ?inanc
?inancier
iero/
o/ +ara
+ara la +re+ar
+re+araci
aci$n
$n %e la
re4or)a in!e&ral"
 /ey orgánica del banco de :uatemala
 /ey monetaria
 /ey de bancos y grupos financieros
 /ey de supervisi!n financiera.

¿A #ue es! orien!a%a la Ley Or&nica %el Banco %e ,ua!e)ala"

$. 2rie
2rient
ntad
adaa a favo
favore
rece
cerr la esta
estabi
bililida
dad
d macr
macroe
oeco
con!
n!mi
mica
ca para
para la corr
correc
ecta
ta toma
toma de
decisiones referentes al consumo, ahorro e inversi!n productiva y5
'. 0l sector
sector financ
financier
iero,
o, para cumplir
cumplir con su misi!n
misi!n de asignar
asignar eficient
eficienteme
emente
nte el crédit
crédito,
o,
para lo cual debía definir claramente el objetivo fundamental del anco Central.

Ley 2one!aria. Esta debía complementar

complementar a la anterior,
anterior, estableciendo
estableciendo las responsabili
responsabilidades
dades
de la emisi!n monetaria, la definici!n de reservas internacionales y la determinaci!n de las
especies monetarias.

Ley %e Bancos y ,ru+os ?inancieros . 2rientada a propiciar la estabilidad del sistema

financiero,
financiero, permitir
permitir una mayor eficacia
eficacia en la canaliaci!n
canaliaci!n del ahorro, fortalecer
fortalecer el sistema
sistema de
pagos y aumentar la solide y solvencia del sistema financiero.
Ley %e Su+er0isi$n ?inanciera. 2rientada a favorecer la solide y solvencia del sistema
financiero, promover el ahorro al propiciar la confiana del pblico en el sistema bancario y
viabiliar la estabilidad del sistema financiero.

¿Qué es la ,lo'ali(aci$n Econ$)ica" Es el proceso econ!mico por el cual el comercio

comercio se
inte
intern
rnac
acio
iona
nalilia
a.. Aara
Aara ello
ello se supr
suprim
imen
en much
muchos
os de los
los aranc
arancel
eles,
es, tasa
tasas,
s, e impu
impues
esto
toss
nacionales, tenientes a proteger la producci!n nacional.

¿Qué es el co)i!é %e Basilea" es la denominaci!n usual con la que se conoce al Comité de

7upervisi!n ancaria de asilea, la organiaci!n mundial que rene a las autoridades de
supervisi!n bancaria, cuya 4unci$n es fortalecer la solide de los sistemas financieros.
¿Qué es el La0a%o %e Dinero"  Es una operaci!n que consiste en hacer que los fondos o
activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparecan como el fruto de actividades lícitas
y circulen sin problema en el sistema financiero.

¿Con #ue o!ro no)'re se le conoce al La0a%o %e Dinero"  lavado de capitales, lavado de
actitivo
ac vos,
s, bl
blan
anqu
queo
eo de ca
capi
pita
tale
less u op
oper
erac
acio
ione
ness co
con
n re
recu
curs
rsos
os de pr
proc
oced
eden
enci
cia
a ililíc
ícitita
a o
legitimaci!n de capitales.

¿En #ué a.o 4ue es!a'leci%o el Co)i!é %e Basilea"  en $&%) por los presidentes de los
bancos centrales de los once países miembros del :rupo de los 9ie #:($*+ en aquel
moment
momento.
o. =orm
=ormalm
alment
ente
e se re
rene
ne en el an
anco
co de Aag
Aagos
os ;nt
;nterna
ernacio
cional
nales
es as
asile
ilea,
a, 7ui
7uia,
a,
donde se encuentra su 7ecretaría permanente, de $' miembros. 0 sus reuniones plenarias,
que se celebran cuatro veces al a1o.

¿C$)
¿C$)o
o es
es!
! co
cons
ns!i
!i!u
!ui%
i%o
o el Co
Co)i
)i!é
!é %e Ba
Basi
sile
lea"
a" est
está
á con
consti
stitui
tuido
do act
actual
ualmen
mente
te por 
represe
representa
ntante
ntess de las aut
autorid
oridade
adess de supe
supervi
rvisi!
si!n
n ban
bancar
caria
ia de los ban
bancos
cos cen
centra
trales
les de
élgica, Canadá, Brancia, 0lemania, ;talia, @ap!n, Aaíses ajos, 7uecia, 7uia, 4eino ?nido
y Estados ?nidos, y dos países más que no son miembros del :($*, /u-emburgo y Espa1a.

¿En #ué a.o se cre$ el ?on%o 2one!ario In!ernacional @?2I:"  El '' de julio de $&>>, en la
ciudad ret!n oods, =eD "ampshire, Estados ?nidos, se reunieron los delegados de >>
países, en la Conferencia 3onetaria y Binanciera de la 2rganiaci!n de las =aciones ?nidas.

¿D$n%e !iene su se%e el ?on%o 2one!ario In!ernacional @?2I:" Tiene iene su sede
sede en
ashington, es un centro de análisis, de captaci!n de informaci!n y de políticas nacionalesF.

¿Cul es el o'e!i0o %e ?on%o 2one!ario In!ernacional @?2I:"  0segurar la estabilidad en

las tasas y los criterios de cambio de una moneda a otra y el control de los valores de cada
moneda nacional frente a las demás.
Esta instituci!n internacional que en la actualidad rene a 6 +ases.
¿Cun%o se cre$ el Banco In!ernacional +ara la Recons!rucci$n y el Desarrollo @BIRD:"
Este
Este org
organi
anismo
smo,, es más con
conoci
ocido
do com
como
o Banco 2un%ial
2un%ial, cuy
cuya
a cr
creac
eaci!
i!n
n res
resul
ult!
t! de lo
loss
acuerdos de $&>>. Esta instituci!n debía en su origen garantiar la estabilidad del sistema
monetario internacional después de la crisis financiera o quiebra de $&'&.
¿Cu
¿Cull es la 4i
4ina
nali
li%a
%a%
% %e
%ell Ba
Banc
nco
o 2u
2un%
n%ial" es ay
ial" ayud
udar
ar en el fifina
nanc
ncia
iami
mien
ento
to de la
reconstrucci!n de los países destruidos por la segunda guerra mundial. 0l igual que el Bondo
3onetario
3onetario ;nternacional,
;nternacional, tiene
tiene su se%e en ashington, y para que los países puedan ser 
miem
miembr
bros
os de es
este
te or
organ
ganis
ismo
mo,, pr
prim
imero
ero titien
ene
e qu
que
e ser mi
miem
embr
bros
os de
dell Bo
Bondo
ndo 3o
3one
neta
tari
rio
o
;nternacional.

¿C$)o es! cons!i!ui%o el ca+i!al social %el Banco 2un%ial"  está constituido por las
aportaciones que cada Estado miembro realia y con dicho capital se realian préstamos a los
países miembros que lo solicitan, previa aprobaci!n del consejo, quien determina la cantidad,
la tasa de interés y el plao para el pago de los mismos.

¿Cules son los cinco +ases )s re+resen!a!i0os %el Banco 2un%ial"  son Estados
?nidas, ;nglaterra, Brancia, @ap!n y 0lemania.

¿Cules son los sec!ores +riori!arios/ +ara los #ue el Banco 2un%ial +ro+orciona
4inancia)ien!o a los )ie)'ros"

a+ el 9e
9esa
sarro
rrollllo
o 4ur
4ural
al

b+ /a /ucha
/ucha contra
contra la miseri
miseria
a y pobrea
pobrea urbanas
urbanas

c+ /a asi
asist
sten
enci
cia
a téc
técni
nica
ca

d+ Todas la
lass ac
acci
cion
ones
es qu
que
e pu
pued
edan
an in
inte
tent
ntars
arse
e a fav
favor
or de
dell des
desarr
arrol
ollo
lo de lo
loss sec
secto
tore
ress
susceptibles de tener una influencia profunda y duradera en las bases del desarrollo.

¿Cun%o 4ue crea%o el Banco In!era)ericano %e Desarrollo @BID:"  Este organismo fue
creado el G de diciembre de $&)G, en el seno de la 2rganiaci!n de los Estados 0mericanos y
principi! a funcionar en abril $&)& en su sede en ashington, Estados ?nidad. En este
organismo, el país que cuenta con la má-ima participaci!n, es Estados ?nidos, y por lo tanto
la mayor posibilidad de direcci!n.

¿Cul
¿Cul es el o'
o'e!o
e!o %el
%el Ban
Banco
co In!er
In!era)e
a)eric
ricano
ano %e Desa
Desarro
rrollo
llo @BID
@BID:"
:"  es contribuir a
acelerar el proceso de desarrollo econ!mico individual y colectivo de los países miembros,
para lo cual distribuye
distribuye sus o+eraciones en or%inarias #aquellas referidas al otorgamiento de
préstamos normales contra el análisis previo de una solicitud e-presa, presentada por un país
miembro+5 y las de carc!er es+ecial #para las cuales el banco debe tener previsto un fondo
específico que no podrá ser utiliado sino en condiciones muy particulares+.

¿Qué es el Derecho Bancario"  es el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal que

regula la estructura y funcionamiento de las entidades de crédito bancarias o entidades de
dep!sito, así como las operaciones realiadas con el pblico en general, incluidos sus
clientes, y con otras entidades de crédito.

¿C$)o es! in!e&ra%o el Derecho Bancario" se integra, fundamentalmente, por normas de

derecho administrat
administrativo,
ivo, mercantil,
mercantil, civil
civil y fiscal. En este sentido,
sentido, cabe distinguir
distinguir entre un
%erecho +'lico 'ancario, relativo a las normas constitucionales, administrativas y fiscales,
y un %erecho +ri0a%o 'ancarios, referente a las normas civiles y mercantiles.
¿Tiene au!ono)a el Derecho Bancario" El 9erecho ancario no puede considerarse como
una parte aut!noma del 9erecho, debido a que puede sustentarse, que las normas que
regulan la materia bancaria integran el 9erecho Arivado y el 9erecho Ablico que conforman
una rama especial.

¿Cules son las 4uen!es %el Derecho

D erecho Bancario"

/as fuentes reales o materiales y fuentes formales.

¿Qué son las ?uen!es Reales o 2a!erial en el Derecho Bancario"  7on los factores hist!ricos,
políticos, sociales, econ!micos, culturales, éticos, que influyen en la creaci!n y contenido de las
normas jurídicas.

¿Qué son las ?uen!es ?or)ales en el Derecho Bancario"  Es la forma e-terna de manifestarse los
preceptos o normas de conducta e-terior,
e -terior, que deben ser observados socialmente.

¿Doc!rinaria)en!e cules son las 4uen!es 4or)ales %el Derecho )s i)+or!an!es" la
/ey, la Costumbre, la @urisprudencia, la 9octrina @urídica, los actos jurídicos, y los principios
generales del 9erecho.

¿C$)o es!a err#uica)en!e or&ani(a%a la 4uen!e 4or)al %el Derecho Bancario"

Ba ncario"

 En +ri)er lu&ar , la Constituci!n Aolítica de la 4epblica de :uatemala.

 En se&un%o lu&ar , todas las leyes ordinarias de contenido bancario, tales comoH la /ey de
ancos y :rupos Binancieros, la /ey 2rgánica del anco de :uatemala, la /ey 3onetaria, la
/ey de 7ociedades Binancieras Arivadas, la /ey de 7upervisi!n Binanciera, el C!digo de
Comercio, la /ey Contra el /avado de 9inero u 2tros 0ctivos y las resoluciones y reglamentos
emitidos por la @unta 3onetaria.

¿Cul es la %e4inici$n %e Banco" personas jurídicas con ánimo de lucro que actan como
depositarios de fondos, los que constituyen la base para sus operaciones de préstamos, estas
entidades pueden ser pblicas y privadas están regidas por la 7uperintendencia de ancos y
el anco Central.
¿En #ué consis!e la ac!i0i%a% +rinci+al %e los 'ancos"  Consiste en ser intermediarios
financieros en el proceso de captaci!n de recursos de capital, por medio de los dep!sitos
pblicos y de colocaci!n o transferencia de dichos recursos.

¿A #ué se re4iere el ries&o en la Ac!i0i%a% Bancaria"  se refiere

refiere a todos los distintos
distintos tipos
de riesgos que enfrentan las instituciones bancarias, cuando llevan a cabo sus actividades.
=ormalmente, éste varía dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha instituci!n.

¿Cules son los !i+os %e ries&os %e la Ac!i0i%a% Bancaria"

 Ries&o cre%i!icio
cre%i!ic ioH Iste se refiere a la posibilidad de tener grandes pérdidas por el
motivo de que un cliente no cumpla con las obligaciones de crédito a las cuales se
comprometi!.
 Ries&o %e li#ui%e(H Iste se refiere a la posibilidad de que se producan pérdidas
e-cesivas por causa de las decisiones tomadas en pro de disponer de recursos
rápidamente para poder cumplir con los compromisos presentes y futuros.
ca)'ia rioH Iste se refiere a la posibilidad de pérdidas por las variaciones en
 Ries&o ca)'iario
las tasas de cambio de las diferentes monedas con las cuales una instituci!n financiera
realia operaciones o tiene recursos invertidos.
!as a %e in!erés H Iste se refiere a la disminuci!n del valor de los activos o
 Ries&o %e !asa
del patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas de interés, lo cual
puede conducir a que la instituci!n tenga graves pérdidas.

¿Qué en!i%a%es +ro!e&en con!ra el ries&o Bancario" 7uperintende

7uperintendencia
ncia ancaria
ancaria y el
anco Central de cada país #casi siempre el emisor de la moneda+. 7in embargo, a nivel
mundial, el mayor representante de estos esfueros es el Comité de asilea.

¿Quién es la )*i)a au!ori%a% en )a!eria 'ancaria" /a @unta 3onetaria

¿En #ué consis!en los Recursos >ro+ios %e los Bancos"  Estos consisten básicamente en
su capital #aporte dinerario de los socios+ más reservas que se destinan a enfrentar los gatos
que conllevan su instalaci!n comoH inmuebles, equipo y mobiliario, que por lo general, sirven
de soporte para su funcionamiento.

¿En #ué consis!e la i)+or!ancia %el ca+i!al +ro+io %e los 'ancos"  consiste en que sirven
para soportar pérdidasH cuanto más grande sea, más pérdidas para soportar.

¿C$)o se co)+onen los Recursos %e Terceros"  /os recursos de terceros se componen

prin
princi
cipa
palm
lmen
ente
te de los
los dep!
dep!si
sito
toss capt
captad
ados
os del
del pbl
pblic
ico
o y en meno
menorr medi
medida
da de otraotrass
obli
obligac
gacio
iones
nes,, como
como pued
pueden
en ser
ser la emis
emisi!
i!n
n de bonos
bonos,, prest
prestam
amos
os entr
entre
e enti
entidad
dades
es.. /os
/os
dep!sitos, han sido la fuente típica de financiaci!n bancaria, y son utiliaos por el banco, para
otorgar créditos.

¿En #ué consis!e la li#ui%e( %e un Banco" Consiste en la capacidad de un banco, de

hacer frente al retiro de dep!sitos y obligaciones corrientes.

¿En #ué consis!e la Sol0encia %e un Banco" /a 7olvencia tiene directa relaci!n con la
cartera préstamos e inversiones que realia un banco.

¿Qué son las Reser0as

Reser0as 2one!arias
2one!arias In!ernacionale
In!ernacionales"
s" /as reservas internaciones son una
cant
cantid
idad
ad deter
determi
minad
nada
a de recur
recursos
sos que los
los país
países
es posee
poseenn y que
que util
utili
ian
an para
para cump
cumplilir 
r 
compromisos internacionales.

¿C$)o se encuen!ran re+resen!a%as las reser0as )one!arias in!ernacionales"   Están

representadas en monedas e-tranjeras y otros activos como el oro.
¿C$)o es!n 4or)a%as Las reser0as in!ernacionales" están formadas por el conjunto
conjunto de
capital
capital nacional,
nacional, producto de ahorro pblico
pblico y privado generado por los superávit
superávit #pasivos
e-cedentes
e-cedentes financieros+
financieros+ de ingresos
ingresos sobre egresos en las transacciones
transacciones cambiarias del país
con el resto del mundo.

¿C$)o es!n cons!i!ui%os los ac!i0os %e las Reser0as 2one!arias In!ernacionales/ >ara
el caso %e nues!ro +as/ co)o lo es!a'lece el ar!culo 6< %e la ley 2one!aria"
a. 2ro5
b. illetes
illetes y moneda
moneda e-tranjera
e-tranjera aceptad
aceptadas
as como medio
medio de pago
pago internacio
internacional
nal

c. 9ep!s
9ep!sititos
os de
de divi
divisas
sas,,

d. Títulos
Títulos Jalores
Jalores e primera
primera clase, líquidos,
líquidos, emitid
emitidos
os por gobiernos
gobiernos e-tranjeros
e-tranjeros de
recon
reconoc
ocid
ida
a solv
solven
enci
cia,
a, 9erec
9erecho
hoss Especi
Especial
ales
es de :iro
:iro el país
país en el Bond
Bondoo
3onetario ;nternacional,

e. 0por
0porte
tess a orga
organi
nism
smo
o fina
financ
ncie
iero
ross inte
intern
rnac
acio
iona
nale
less cuan
cuando
do se cons
consid
ider
eren
en
internacionalmente como activos de reservas 5 y

f. 2tros
2tros activ
activos
os que
que la @unt
@unta
a 3onet
3onetari
aria
a califi
califique,
que,

¿Quién au!ori(a la +ol!ica %e in0ersi$n %e las reser0as )one!arias in!ernaciones el

Banco %e ,ua!e)ala" /a @unta 3onetaria.

¿Qué es el Secre!o Bancario" Es un deber especial de discreci!n o de secreto que les

impide revelar a terceros la situaci!n econ!mica de sus clientes.

¿Quiénes se e*ce+!a %e la li)i!aci$n %el Secre!o Bancario"   la informaci!n que los

banc
bancosos deba
deban n propo
roporc
rciionar
onar a la @unt
@unta
a 3onet
onetar
ariia, al anc
anco
o de :uat
uatemal
emala
a y la
7uperintendencia de anco, así como la informaci!n que se intercambie entre bancos e
instituciones financieras.

¿Sal0o #ue )an%a!o +o%rn los )ie)'ros %e la =un!a 2one!aria y las au!ori%a%es/
4uncionarios y e)+lea%os %el Banco %e ,ua!e)ala y %e la Su+erin!en%encia %e Bancos/
re0elar la in4or)aci$n 'ancaria" salvo que medie orden de jue competente.

¿Qué es la Banca Elec!r$nica"

Elec!r$nica" 7e ha denominado así, al tipo de banca que se realia por 
medi
medios
os elec
electr
tr!n
!nic
icos
os como
como pued
puede
e ser
ser cajer
cajeros
os elect
electr!n
r!nic
icos,
os, telé
teléfo
fono
no y otra
otrass redes
redes de
comunicaci!n.

¿Qué es el Sis!e)a Bancario"  conjunto de instituciones que generan, recogen, administran

y dirigen tanto el ahorro como la inversi!n, dentro de una unidad política(econ!mica. Es el
conjun
conjunto
to de autori
autoridad
dades,
es, entida
entidades
des e instit
instituci
uciones
ones que se1ala
se1alan
n las normas,
normas, reali
realian
an y
controlan la intermediaci!n en el crédito.

¿Cul es la le&islaci$n #ue or%ena el sis!e)a 4inanciero"

$. Constituci!
Constituci!n
n Aolítica
Aolítica de la
la 4epblica
4epblica de :uatemal
:uatemala,a, artículos
artículos $6'
$6' y $66.
'. /ey 2rgánica
2rgánica del anco
anco de :uatemala,
:uatemala, 9ecreto
9ecreto $8('**'
$8('**' del Congres
Congresoo de la 4epblica.
4epblica.
6. /ey 3onetari
3onetaria,
a, 9ecreto
9ecreto $%('**'
$%('**' del Congreso
Congreso de la 4epblic
4epblica.a.
>. /ey de 7upervisi!
7upervisi!n n Binanciera,
Binanciera, 9ecreto
9ecreto $G('**'
$G('**' del Congres
Congreso o de la 4epblica.
4epblica.
). /ey de ancos
ancos y :rupos Binanc
Binancieros,
ieros, 9ecret
9ecreto
o $&('**' del
del Congreso
Congreso de la 4epblica.
4epblica.

8. /ey de Especies
Especies 3onetarias
3onetarias Conmemor
Conmemorativa
ativas,
s, 0cuerd
0cuerdo
o =mero 6'('**G
6'('**G del Congreso
Congreso de la
4epblica.

%. /ey de 7ociedades
7ociedades Binancieras
Binancieras Arivadas,
Arivadas, 9ecret
9ecreto
o /ey '*G.
 G. /ey de ancos de 0horro
0horro y Aréstamo
Aréstamo para la Jivienda
Jivienda Bamilia
Bamiliar,
r, 9ecreto
9ecreto )>$
)>$ del Congreso
Congreso de la
4epblica.

&. /ey de 0lmace

0lmacenes
nes :enerales
:enerales de 9ep!sito
9ep!sito,, 9ecreto
9ecreto $%>8 del Congres
Congreso
o de la 4epblica.
4epblica.

$*. /ey de /ibre =egociaci!n de 9ivisas, 9ecreto

9ecreto &>('*** del Congreso de la 4epblica.

$$.
$$. /ey Contra el /avado de 9inero u 2tros 0ctivos, 9ecreto
9ecreto 8%('**$ del Congreso de la
4epblica.

$'. /ey de la 0ctividad

0ctividad 0seguradora,
0seguradora, 9ecreto ')('*$* del Congreso de la 4epblica.
4epblica.

$6. /ey de :arantías 3obiliarias,

3obiliarias, 9ecreto )$('**% del Congreso de la 4epblica.

$>. /ey de 3ercado de Jalores

Jalores y 3ercancías, 9ecreto
9ecreto 6>(&8 del Congreso de la 4epblica.

¿Cul es la es!ruc!ura or&ani(acional %el sis!e)a 4inanciero &ua!e)al!eco" se encuentra

organiado bajo la estructura de anca Central. 7u organiaci!n es la siguienteH
$. @unt
@unta
a 3one
3onetatari
ria.
a.
'. anco
anco de :uat
:uatem emal
ala.
a.

6. 7uperin
7uperinten
tenden
dencia
cia de ancos.
ancos.

>. anco
ancoss del
del 7ist
7istem
ema.
a.

). Bina
Binanc
ncie
iera
ras.
s.

8. 0seg
0segur
urad
ador
oras
as..

%. 0fia
0fian
nad
ador
oras
as..

G. 0lmace
0lmacenes
nes :ene
:eneral
rales
es de 9ep!si
9ep!sito.
to.

&. 2tras
2tras ;ns
;nstititu
tuci
cion
ones
es..

¿Ba
¿Bao o #ué
#ué si
sis!
s!e)
e)aa es!n
es!n or&a
or&ani
ni(a%
(a%as
as lalass ac
ac!i
!i0i
0i%a%
%a%es
es )one
)one!a!ari
rias
as// 'anc
'ancar
aria
iass y
4inancieras" Estarán organiadas bajo el sistema de banca central y que dicho sistema será
dirigido
dirigido por la @unta 3onetaria.
3onetaria. /a @unta 3onetaria
3onetaria ejerce direcci!n
direcci!n suprema del anco
anco de
:uatemala.

¿Qué es la =un!a 2one!ariaK Es la entidad superior en materia bancaria

bancaria en :uatemala
:uatemala y la
encargada de dictar la política monetaria, cambiaria y crediticia del país, velando por la
liqu
liquid
ide
e y solv
solvenc
encia
ia del
del sist
sistem
emaa banca
bancari
rio
o naci
nacion
onal
al y asegu
asegurarand
ndo
o la esta
estabi
bililida
dad
d y el
fortalecimiento del ahorro nacional.

¿C$)o se in!e&ra la =un!a 2one!aria"

2 one!aria"
a+ El presidente,
presidente, quien también
también lo
lo será del anco
anco de :uatema
:uatemala5
la5
b+ /os
/os 3ini
3inist
stro
ross de Bina
Binan
nas
as Abl
Ablic
icas
as,, Econ
Econom
omía
ía y 0gric
gricul
ultu
tura
ra,, :ana
:anade
derí
ría
a y
 0limentaci!n5

c+ ?n miembro
miembro electo por el Congreso
Congreso de la 4epblic
4epblica
a

d+ ?n miembro
miembro electo por las asocia
asociacio
ciones
nes empresari
empresariale
aless de comercio,
comercio, indust
industria
ria y
agricultura5

e+ ?n miembro
miembro electo
electo por los preside
presidente
ntess de los consejo
consejoss de admini
administr
straci
aci!n
!n o juntas
juntas
directivas de los ancos Arivados y =acionales5
 41 ?n miembro electo por el Consejo 7uperior de la ?niversidad 7an Carlos de
:uatemala.

¿Cules son las A!ri'uciones %e la =un!a 2one!aria"

$. Cumpli
Cumplirr y hacer cumplir
cumplir la polític
política
a general
general y los deberes
deberes asignad
asignados
os al anco de
:uatemala.
'. 0cordar,
0cordar, interpreta
interpretarr y reformar los
los reglamentos
reglamentos del anco
anco de :uatemala
:uatemala..

6. 0cordar el presupues
presupuesto
to del
del anco
anco de :uatema
:uatemala.
la.

>. =ombrar
=ombrar y remover
remover al
al gerente
gerente del
del anco
anco de :uatemala.
:uatemala.

). Bijar
Bijar y modifi
modificar
car los
los encajes
encajes de los
los ancos
ancos..

8. Bijar y modificar
modificar las
las tasas
tasas de interés
interés del anco de
de :uatemala.
:uatemala.

El Banco %e ,ua!e)ala Esta entidad, depende de la @unta 3onetaria, goa de autonomía y

tiene un patrimonio propio y se regirá por su /ey 2rgánica y la /ey 3onetaria.

¿Cul es el O'e!i0o ?un%a)en!al %el Banco %e ,ua!e)ala" Contribuir a la creaci!n y

mantenimiento de las condiciones más favorables al desarrollo ordenado de la economía
nacional, para lo cual propiciará las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias que
promuevan la estabilidad en el nivel general e precios.

¿Cules son las ?unciones %el Banco %e ,ua!e)ala"

a+ 7er el
el nico
nico emisor
emisor de
de la mone
moneda5
da5

b+ Arocurar que
que se mantenga
mantenga nivel adecuado
adecuado de liquide
liquide del
del sistema
sistema bancario,
bancario,

c+ Arocurar el buen
buen funciona
funcionamiento
miento del sistema
sistema de pagos5
pagos5

d+ 4ecibir
4ecibir en dep!sito
dep!sito los encajes
encajes bancario
bancarioss y los dep!sitos
dep!sitos legales
legales

e+ 0dministrar
0dministrar las reservas
reservas monetarias
monetarias internaciona
internacionales,
les,

f+ /os demás
demás funcio
funcione
ness comp
compat
atib
ible
less con
con su natura
naturale
lea
a de anco
anco Centr
Central
al que le sean
asignadas por mandado legal.

¿A #uién
#uién corres
corres+on
+on%e
%e la Direcc
Direcci$n
i$n y A%)inis!
%)inis!rac
raci$n
i$n %el Banco
Banco %e ,ua!e)
,ua!e)ala " la
ala"
direcci!n corresponde por mandato constitucional a la =un!a 2one!aria y por consiguiente, es
esta
esta enti
entidad
dad quie
quien
n da los line
lineam
amie
ient
ntos
os para
para su func
funcio
iona
nami
miento F La a%)ini
ento a%)inis!r
s!raci
aci$n
$n,
corresponde al :erente :eneral del anco de :uatemala.

¿Qui
¿Quién
én es el Re Re+r
+res
esenen!a
!an!
n!ee Le&a
Le&all %el
%el Ba
Banc
nco
o %e ,ua!e)
,ua!e)ala" se ejercerá judicial y
ala"
e-trajudicialmente por el :erente :eneral.

¿Qué es el Co)i!é %e Eecuci$n"  Este es un !rgano colegiado

colegiado que se encarga de ejecutar 
ejecutar 
la política monetaria, cambiaria y crediticia que determine la @unta 3onetaria y está integrado
por el Aresidente del anco de :uatemala, quien lo coordina5 y por las autoridades del anco
de :uatemala que designe la @unta 3onetaria.

¿Qué
¿Qué re#u
re#uis
isi!
i!os
os son
son nece
necesa
sari
rios
os +ara
+ara #ue
#ue el Ba
Banco
nco %e ,ua!
,ua!e)
e)alalaa +ue%
+ue%aa real
reali(
i(ar 
ar 
+rés!a)os en l!i)a ins!ancia
 Lue la 7uperintendencia de anco le presente un informe sobre la situaci!n financiera
y de cartera del anco solicitante5 y
  Lue éste constituya una garantía prendaria de créditos o garantía hipotecaria a favor 
del anco de :uatemala5

¿>ue%e
¿>ue%e el Cré%i!
Cré%i!o
o Hi+o!e
Hi+o!ecar
cario
io Nac
Nacion
ional
al o+erar
o+erar +rés!a
+rés!a)os
)os %e l!i)a
l!i)a ins!an
ins!ancia " En
cia"
cuanto a el Crédito "ipotecario =acional de :uatemala, como nico anco del Estado, no
operan los préstamos de ltima instancia, ya que en caso presente deficiencia temporal de
liquide, no acude al anco de :uatemala5 sino directamente al Ejecutivo por conducto del
3ini
3inist
steri
erio
o de Bina
Binana
nass Abl
Ablic
icas
as para
para que le sean
sean inyect
inyectaos
aos fono
fonoss prove
proveni
nient
entes
es del
del
presupuesto nacional.

¿Qué son los Banco >ri0a%os"

>ri0a%os" Estos están constituidos como 7ociedades 0n!nimas y por 
lo tanto su capital está dividido y representado en acciones nominativas. 0sí mismo, han
obtenido la autoriaci!n de la @unta 3onetaria para su constituci!n y han tenido que llenar 
ante la 7uperintendencia de ancos una serie de requisitos que van desde proporcionar a
dicha entidad informaci!n personal sobre la solvencia econ!mica de sus fundadores, hasta
obtener la aprobaci!n de la Escritura Ablica de Constituci!n previamente
previamente a su presentaci!n
al ante el 4egistro 3ercantil para su inscripci!n.

¿Ac!
¿Ac!u
ual)
al)en!e cun!os 'ancos +ri0 i0a%
a%o
os o+eraeran 'ao la 0i&ilanci anciaa %e la
Su+erin!en%encia %e Bancos" $% bancos privados y el Crédito "ipotecario =acional de
:uatemala, como anco el Estado.

¿Cules son los 'ancos #ue o+eran en el +as"   El Crédito "ipotecario =acional de
:uatemala, anco ;nmobiliario, s. a., anco de los Trabajadores, banco industrial, s. a.,
anco de 9esarrollo 4ural, s. a., anco ;nternacional, s. a., anco 4eformador, s. a.,
C;T;0=M, s.a., 7ucursal :uatemala, J;J;0=C2, s. a., anco B;C2"70 :uatemala, s. a.,
anco A423E4;C0, s. a., anco de 0ntigua, s. a., banco de 0mérica Central, s. a., banco
C;T;
C;T;0
0=M
=M de :uat:uatem
emal
ala,
a, s. a.,
a., banc
banco o 0grom
gromerc
ercan
antitill de :uat
:uatem
emal
ala,
a, s. a. banco
banco :NT
:NT
Continental, s. a. banco de crédito, s. a. banco 0teca de :uatemala, s. a.

¿Qué
¿Qué sonson los
los ,ru+
,ru+osos ?inan
?inancicier
eros
os"" /os grupo
gruposs finan
financi
ciero
eross está
están
n conf
conform
ormado
adoss por 
sociedad
sociedades
es an!nim
an!nimasas de objeto
objeto social
social de conten
contenido
ido financ
financiero
iero #ancos
#ancos,, 0segu
0segurado
radora,
ra,
 0lmacenes :enerales de 9ep!sitos y otras+ que en virtud de realiar cada una operaciones
dife
difere
rent
ntes
es pero
pero comp
comple
leme
ment
ntar
aria
iass entr
entre
e sí,
sí, se agru
agrupa
pan n alre
alrede
dedo
dorr de una
una 7oci
7ocied
edad
ad
Controladora, que también debe estar constituida como 7ociedad 0n!nima y tendrá como
o'e!o social e*clusi0o, la direcci!n, administraci!n y representaci!n de las demás sociedad
del grupo que se conforme.

¿Cules son las Carac!ers!icas %e los ,ru+os ?inancieros"

$. Están sujetas
sujetas a un
un régimen
régimen de control
control y vigilan
vigilancia
cia
'. Aueden
Aueden provenir
provenir de la constitu
constituci!
ci!n
n de nuevas socieda
sociedades
des an!nimas
an!nimas especia
especiali
liada
adass o
de la fusi!n de otras sociedad

6. Aued
ueden actu
ctuar fren
rente al pblico de manera conjunta, ofrece ecerle
rle servi
rvicios
complementarios y ostentarse como integrantes del grupo que se trate

>. /os integrantes

integrantes pueden usar
usar denominaciones
denominaciones iguales
iguales que los identif
identifiquen,
iquen, a1adiendo
a1adiendo la
denominaci!n del grupo financiero

). =o pueden utiliar
utiliar denominaci
denominaciones
ones iguales
iguales o semejant
semejantes
es a las otros
otros grupos

¿Cu
¿Culeless son
son los los ,ru+
,ru+os
os ?ina
?inanc
ncie
iero
ross #ue
#ue o+er
o+eran an en el +as
+as"" :rupo
:rupo Binanc
Binancier
iero
o
 0gromercantil, :rupo Binanciero Corporaci!n ;, :rupo Binanciero ac(credomatic, grupo
financiero C;T;0=M de :uatemala, :rupo Binanciero de 2ccidente, :rupo Binanciero banco
;nte
;nterna
rnaci
ciona
onal,l, grup
grupo
o finan
financi
ciero
ero :NT
:NT Cont
Contin
inen
enta
tal,l, grupo
grupo fina
financ
ncie
iero
ro 0=4
0=4?4
?40/
0/,, grup
grupoo
financiero de los Trabajadores, grupo financiero J;J;0=C2.
¿C$)o sur&en las Socie%a% ?inancieras en ,ua!e)ala" como producto de la emisi!n del
9ecreto /ey '*G emitido el $' de mayo de $&8>.

¿Quéé son las soc

¿Qu socie%
ie%a%es
a%es 4in
4inanc
ancieras" son ins
ieras" instit
tituci
ucione
oness ban
bancari
carias
as que act
actan
an com
como
o
intermediarios financieros especialiados en operaciones, de banca, de inversi!n promueven
la creaci!n de empresas productivas, mediante la captaci!n y canaliaci!n de recursos
internos y e-ternos de mediano y largo plao.

¿Cules son las +rohi'iciones #ue la Ley %e Socie%a%es ?inancieras i)+one"

  0brir y operar cuentas de dep!sito monetarios, de ahorro y a plao5

 Concederr préstamos para construcci

Concede construcci!n
!n de vivienda y adquisici!n
adquisici!n de inmuebles.
inmuebles. 7e
e-cept
e-cepta
an
n lo
loss pré
prést
stam
amos
os pa
para
ra la ad
adqu
quis
isic
ici!
i!n
n de in
inmu
mueb
eble
less nec
neces
esar
ario
ioss par
para
a la
operaci!n de empresas que financia.

 0ctualmente, las sociedades financiera, continua realiando sus operaciones

operac iones propias, sujetas
a la jurisdicci!n de la @unta 3onetaria y a la vigilancia e inspecci!n de la 7uperintendencia de
ancos.

¿Cu
¿Cun!
n!as
as so
soci
cie%
e%a%e
a%ess 4i
4ina
nanc
ncie
iera
rass o+
o+er
eran
an en el >a
>as
s y cu
cul
les
es so
son"
n"  $) 7ocied
7ociedades
ades
Binancieras que operan en el país, legalmente autoriadas por la @unta 3onetaria. O son la
Corporaci!n financiera =acional, Binanciera ;ndustrial, s. a., financiera de ;nversi!n, s. a.,
financiera 4ural, s. a., financiera de 2ccidente, s. a., financiera de Capitales, s. a., financiera
7?330, s. a., financiera 7an 3iguel, s. a., financiera 0gromercantil, s. a., financiera 3J0, s.
a., financiera Consolidada, s. a., financiera de los Trabajadores, s. a., financiera C4E9;C24A,
s. a., financiera :NT Continental, s. a.

¿Qué es la Su+erin!en%encia %e Bancos" Ente fiscaliador de los ancos en :uatemala.

Es el !rgano que ejerce la vigilancia e inspecci!n de bancos, instituciones de crédito, empresa
financieras, entidades afianadoras, e seguros y las demás que las ley dispongaF.

¿Cul es la Na!urale(a =ur%ica %e la Su+erin!en%encia %e Bancos"  Es un !rgano de

anca Central, eminentemente técnico, lo cual significa que es un ente llamado a velar por el
funcionamiento del sistema bancario guatemalteco en general y especial conocer de todas las
herramientas financieras necesarias para lograrlo.

¿Cul es el O'e!o %e la Su+erin!en%encia %e Bancos"  Ejercer la vigilancia e inspecci!n

del sistema bancario guatemalteco en general y por dicha vigilancia e inspecci!n abarca a
todas las entidades que forma parte de dicho sistema5 de tal manera que se e-tiende a las
sigu
siguie
ient
ntes
es en
entitida
dades
desHH El a
anc
nco
o de :u
:uat
atem
emal
ala
a #n
#nic
ico
o ban
banco
co es
esta
tata
tal+
l+,, la
lass so
soci
cied
edad
ades
es
financ
financiera
ieras,
s, las inst
institu
itucio
ciones
nes de cré
crédit
dito,
o, afi
afian
anado
adoras,
ras, las ase
asegura
guradora
doras,
s, los 0l
0lmac
macenes
enes
:enerales de 9ep!sito, las Casas de Cambio, los :rupos Binancieros.

¿Qui
¿Quién
én e
eer
erce
ce la Re
Re+r
+res
esen
en!a
!aci
ci$n
$n Le
Le&a
&all %e la Su
Su+e
+eri
rin!
n!en
en%e
%enc
ncia
ia %e Ba
Banc
ncos
os"
" El
7uperintendente de ancos, que es nombrado por el Aresidente de la 4epblica por un
período de cuatro a1os, seleccionado de una terna propuesta por la @unta 3onetaria, con el
voto favorable de las tres cuartas partes de la totalidad de los miembros de dicha @unta.

¿Cules son los Re#uisi!os %e E*i&i'ili%a% %el Su+erin!en%en!e %e Bancos"  Aara optar 
a ser 7uperintendente de ancos, se requieren los siguientes requisitosH

a. 7er gua
guate
tema
maltlteco
eco de
de origen
origen

b. "al
"allar
larse
se en el goce
goce de los derech
derechos
os ciudad
ciudadanos
anos

c. 7er may
mayor
or de
de 6* a1
a1os
os de
de edad
edad

d. 0cr
0cred
edititar
ar co
como
mo mí
míni
nimo,
mo, grado
grado ac
acad
adém
émic
ico
o de lilice
cenci
nciat
atura
ura en el ár
área
ea co
cont
ntabl
able
e y de
auditoría, econ!mica o de ciencias jurídicas y sociales.

e. 0credit
0creditar
ar notoria
notoria competenc
competencia
ia bancaria
bancaria o supervi
supervisi!n
si!n financi
financiera
era

¿Cules son Causales %e Re)oci$n %el Su+erin!en%en!e %e Bancos"

a+ "aber sido condenado

condenado en sentencia
sentencia firme
firme en juicio
juicio penal por delitos
delitos que impliqu
impliquen
en falta
de probidad

b+ "aber sido declara

declarado
do por tribunal
tribunal competente
competente en estado
estado de interdicci
interdicci!n
!n o de quiebra.
quiebra.

¿>o%r iniciarse +roceso con!ra el Su+erin!en%en!e e In!en%en!e %e Bancos"  no podrá

iniciarse proceso penal en contra del 7uperintendente de ancos y de los intendentes de la
misma, sin que previamente la Corte 7uprema de @usticia declare que ha lugar el mismo,
e-ceptuando el caso de flagrante delito.

¿Qué
¿Qué en!i%a
en!i%a%
% se cre$
cre$ +ara
+ara la >re0en
>re0enci$
ci$n
n %e La0a%o
La0a%o %e Dinero
Dinero +or la Ley Con!ra
Con!ra el
La0a%o %e Dinero u O!ros Ac!i0os %en!ro %e la Su+erin!en%encia %e Bancos" se cre! la
;ntendencia de Jerificaci!n Especial #;JE+, como la encargada de velar por el objeto y
cumplimiento de dicha ley y su reglamento.

¿Cul es el O'e!o %e la Ley %e Bancos y ,ru+os ?inancieros"  regular lo relativo a la

creaci!
creaci!n,
n, org
organi
aniac
aci!n,
i!n, fus
fusi!n
i!n,, act
activi
ividade
dades,
s, ope
operaci
raciones
ones,, fun
funcio
cionami
namient
ento,
o, sus
suspens
pensi!n
i!n de
operaciones y liquidaci!n de bancos y grupos financieros, así como al establecimiento y
clausura de sucursales y de oficinas de representaci!n de bancos e-tranjeros.

¿En #ué consis!e la In!er)e%iaci$n 4inanciera 'ancaria"  consistente en la realiaci!n habitual, en

forma
forma pb
pblic
lica
a o pri
privad
vada,
a, de act
activi
ividad
dades
es que con
consis
sistan
tan en la cap
captac
taci!n
i!n de din
dinero
ero,, o cua
cualqui
lquier 
er 
instrumento representativo del mismo, del pblico, tales como la recepci!n de dep!sitos, colocaci!n de
bonos, títulos u otras obligaciones, destinándolo al financiamiento de cualquier naturalea, sin importar 
la forma jurídica que adopten dichas captaciones y financiamientos.

¿Cul es el +roce%i)ien!o +ara cons!i!uir un 'anco"

 /os bancos privados nacionales deberán constituirse en forma de sociedades an!nimas

 /a @unta 3onetaria otorgará o denegará la autoriaci!n para la constituci!n de bancos.

 =o podrá autoriarse la constituci!n de un banco sin dictamen previo de la 7uperintendencia de
ancos.
 El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificaci!n de la resoluci!n de la @unta
3onetaria, relativa a dicha autoriaci!n, se presentará al 4egistro 3ercantil, quien con base en
tales documentos procederá sin más trámite a efectuar su inscripci!n definitiva.

¿En #ué +la(o %e'e iniciar o+eraciones/

o+eraciones/ %es+ués %e #ue 4ue no!i4ica%a
no!i4ica%a la au!ori(aci
au!ori(aci$n$n
+or la =un!a 2one!aria" dentro del plao de seis meses siguientes a la fecha de notificaci!n
de la autoriaci!n para la constituci!n o para el establecimiento, por parte de la @unta
3onetaria.

¿Si el 'anco no inicia o+eraciones en %icho +la(o #ue ocurre con su au!ori(aci$n"  "ará
caducar automáticamente la autoriaci!n otorgada, debiendo el 4egistro 3ercantil cancelar la
inscripci!n correspondiente, para cuyo efecto la 7uperintendencia de ancos deberá oficiar lo
pertinente a dicho 4egistro.

¿Quién
¿Quiénes
es no +o +o%r
%rn
n ac!
ac!ua
uarr co
co)o
)o or
or&a
&anini(a
(a%or
%oreses// ac
acci
cion
onis
is!a
!ass o a%a%)i
)ininis!
s!ra
ra%or
%ores
es
+ro+ues!os %el 'anco en 4or)aci$n"
 /os mi
miem
embro
bross de la @u
@unt
nta
a 3o
3onet
netari
aria,
a, as
asíí co
como
mo loloss fu
funci
ncion
onar
ario
ioss de
dell a
ancnco
o de
:uatemala y de la 7uperintendencia de ancos que intervengan en su estudio y
proceso de autoriaci!n5
 /os menores de edad5
 /os quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados5
 /os que sean deudores reconocidamente morosos5

¿C$)o es! %i0i%o el ca+i!al social %e los 'ancos nacionales" El capital social de los
banco
bancoss nac
nacion
ional
ales
es est
estar
ará
á di
divi
vidi
dido
do y re
repr
prese
esent
ntad
ado
o por acc
accio
iones
nes,, la
lass cu
cual
ales
es de
debe
ben
n ser 
nominativas.

¿Qué en!i%a% 4ia el ca+i!al +a&a%o )ni)o +ara au!ori(ar #ue un 'anco o+ere" /a
7uperintende
7uperintendencia
ncia de ancos con base en el mecanismo aprobado
aprobado por la @unta 3onetaria, el
cual podrá ser modificado por dicha @unta cuando lo estime conveniente.
¿Quién !iene la +o!es!a% %e e)i!ir 'ille!es y )one%as %en!ro %el !erri!orio nacional"  El
anco de :uatemala.

¿Qui
¿Quién
én !i
!ien
enee a su ca
car&
r&o
o la a+
a+ro
ro'a
'aci
ci$n
$n %e i)
i)+r
+resi
esi$n
$n %e 'i
'ill
lle!
e!es
es y ac
acu.
u.ac
aci$
i$n
n %e
)one%as en ,ua!e)ala" la @unta 3onetaria.
¿Cules son las carac!ers!icas %e los 'ille!es en ,ua!e)ala"

a+ /a forma de un rectángul
rectángulo
o de cie
ciento
nto cincue
cincuenta
nta y seis #$)8+ milíme
milímetro
tross de bas
base
e por 
sesenta y siete #8%+ milímetros de alto5

b+ En el anverso
anverso llevarán
llevarán el nmero de serie
serie y las firmas,
firmas, en facsímil
facsímil,, del Aresidente
Aresidente y del
del
:erente :eneral del anco de :uatemala5

c+ El anverso
anverso y reve
reverso
rso llevarán
llevarán impreso
impreso el valor
valor nominal
nominal en nm
nmero
eross y en letras,
letras, en los
sistemas de numeraci!n arábigo y maya5

d+ /os dibujos
dibujos principales
principales del anverso
anverso y reverso
reverso de los billetes
billetes serán
serán los siguiente
siguientesH
sH

i. El de un Luet
Lueta
all os
ostten
enta
tará
rá en el anv
anver
erso
so la ef
efig
igie
ie del
del ge
gene
nera
rall @o
@osé
sé 3arí
3aría
a
2rellana,
2rellana, y en el reverso, el edificio del anco de :uate
:uatemala.
mala. Color dominanteH
dominanteH
verde.

ii. El de
de cinco
cinco Luet
Luetal
ales
es osten
ostentar
tará
á en el
el anverso
anverso la efigi
efigie
e del gener
general
al @usto
@usto 4ufi
4ufino
no
arrios y en el reverso, una alegoría a la ense1ana. Color dominanteH lila.

iii..
iii El de die
die Luet
Luetal
ales
es ostent
ostentará
ará en
en el anver
anverso
so la efig
efigie
ie del
del general
general 3ig
3iguel
uel :arcí
:arcía
a
:ranados y en el reverso, una alegoría a la sesi!n de la 0samblea =acional
/egislativa de $G%'. Color dominanteH rojo.

iv..
iv El de ve
vein
inte
te Luet
Luetal
ales
es osten
ostenta
tará
rá en el anver
anverso
so la ef
efig
igie
ie del docto
doctorr 3a
3ari
rian
ano
o
:álve y en el reverso, una alegoría a la firma del acta de la independencia
centroamericana Color dominanteH aul.

v. El de cin
cincue
cuenta
nta Luet
Luetale
aless ostent
ostentará
ará en
en el anve
anverso
rso la
la efigie
efigie del
del lice
licenci
nciado
ado Carl
Carlo
o
Pach
Pachri
riss
sson
on y en el re
reve
vers
rso
o un cu
cuad
adro
ro al
aleg
eg!r
!ric
ico
o al co
cort
rte
e de ca
café
fé.. Co
Colo
lor 
r 
dominanteH naranja.

e+ El de cien Luetales
Luetales ostentará
ostentará en el anverso
anverso la efigie
efigie del obispo
obispo y licenciado
licenciado Brancisco
Brancisco
3arroquín y en el reverso, el edificio de la ?niversidad de 7an Carlos de orromeo
localiado en la 0ntigua :uatemala. Color dominanteH sepia5 y, /os dibujos principales
del anverso y reverso, así como el color dominante de los billetes de doscientos,
quinientos y un mil Luetales serán fijados por el Congreso de la 4epblica de
:uatemala, con opini!n de la @unta 3onetaria.

¿Cul es el %ise.o #ue lle0a una )one%a en ,ua!e)ala" /as monedas tendrán la forma
de un disco. El anverso de todas ellas llevará grabado el Escudo =acional. En la parte
superior y en torno a éste se imprimirá la inscripci!nH 4epblica de :uatemala5 y en la inferior,
en forma circular, se grabará el a1o de acu1aci!n.
El reverso de las monedas será asíH
a+ /a de un Luetal
Luetal ostentar
ostentaráá la insc
inscrip
ripci!
ci!n
n Aa
AaF
F como parte de una pal paloma
oma estili
estiliada
ada,,
con
co n la
lass le
leyyen
enda
dass A
A0
0P B;
B;43
43E E O 9? 9?40409E 9E40
40FF en la pa part
rte
e su
supe
peri
rior
or55 y '
'&& 9E
9;C;E34E 9E $&&8F, en la parte inferior. En el campo lateral derecho, el nmero uno
#$+ y la palabra Luetal5
b+ /a de cin cincuen
cuentata centavos
centavos ost
ostent
entará
ará la flo
florr nac
nacion
ional
al #3onja lanca,
lanca, /ycast
/ycaste e 7Qi
7Qinner
nneryy
 0lba+, en el campo lateral derecho, en forma perfectamente visible, el nmero
cincuenta #)*+, seguido de la palabra centavos y en el campo lateral iquierdo, la
inscripci!n 3onja lanca Blor =acionalF5
c+ /a de veintici
veinticinco
nco centavos
centavos ostent
ostentará
ará la cabea
cabea de una mujermujer indígena
indígena y en el camcampo po
lateral derecho, en forma perfectamente visible, el nmero veinticinco #')+, seguido de
la palabra centavos5
d+ /a de die centavos
centavos ostentará
ostentará la figura
figura de un monolito
monolito de Luirigu
Luiriguá5á5 en el campo
campo lateral
lateral
derecho, en forma perfectamente visible el nmero die #$*+, seguido de la palabra
centavos5 en la parte inferior la inscripci!n 3onolito de LuiriguáF5
e+ /a de cincinco
co centavos
centavos ostenta
ostentarárá el 0rbol
0rbol de la /ibertad
/ibertad55 en el campo lateral
lateral derecho
derecho,,
perfectamente visible, el nmero cinco #)+, seguido de la palabra centavos5 y al pie del
árbol, el antiguo lema patrioH /ibre creca fecundoF5 y,
f+ /a momonenedada de un centa
centavo
vo lleva
llevará
rá la efigi
efigiee de Bray
Bray a
artrtol
olom
omé é de las Casas
Casas y la lass
inscripciones ?n CentavoF y Bray artolomé de las CasasF.
¿Cules son las aleaciones %e las )one%as en ,ua!e)ala" /as aleacion aleacioneses de las
monedas serán como sigueH /as de un Luetal y cincuenta centavos de Luetal, setecientos
milésimos de cobre, doscientos cuarenta y cinco milésimos de cinc y cincuenta y cinco
milésimos
milésimos de níque
níquel5l5 las de veinticinco,
veinticinco, die y cinco centavos, seiscientos
seiscientos die milésimos de
cobre, doscientos
doscientos milésimos
milésimos de cinc y cient
ciento
o novent
noventa
a milé
milésimos
simos de níquel
níquel55 la de un centav
centavo,
o,
novecientos ochenta y cinco milésimos de aluminio y quince milésimos de magnesio.

¿Cul es el %i)e!ro y &rosor %e las )one%as" El diámetro de la moneda de un Luetal

será de veintinueve milímetros5 el de la de cincuenta centavos será de veinticuatro con
veinticinco centésimas de milímetro, el de la de veinticinco centavos, de veintisiete milímetros5
el de la de die centavos, de veintin milímetros5 el de la de cinco centavos, de dieciséis
milímetros y el de la de un centavo, de diecinueve milímetros. /os gruesos de las monedas
serán los requeridos por sus respectivos diámetros, aleaciones y pesos.
¿A car&o %e #uien es!n los &as!os y can!i%a%es %e i)+resi$n y acu.aci$n
acu.ac i$n y re+osici$n
%e es+ecies )one!arias" anco de :uatemala.

>RINCI>ALES O>ERACIONES Y SERGICIOS BANCARIOS

Tradicionalmente, las operaciones bancarias, se han dividido en operaciones activas, operaciones

pasivas y operaciones neutras.

2peraciones 0ctivas
7on aquellas operaciones de cuya realiaci!n, nace para el banco, un derecho, es decir que al
momento de ser contabiliadas,
contabiliadas, acrecientas los
los rubros activos. EjemploH los créditos que los bancos
otorgan a sus clientes bajo cualquier modalidad.

2peraciones Aasivas

 0l contrario de las operaciones actividad, son operaciones pasivas, aquellas que al realiarse,
representan una obligaci!n para el banco, es decir que al momento de ser contabiliadas, acrecientas
los rubros el pasivo. EjemploH los dep!sitos que el banco recibe un deposito que pertenece a su
clientes, se convierte en guarían y custodio de ese dinero, con la obligaci!n de devolverlo a su cliente,
cuando este lo requiera en la forma pactada con el anco.

2peraciones =eutras o ComplementariasH

7on aquellas que en esencia, no alteran el balance del anco, porque en ellas, lo que e-iste es una
mediaci!n por parte del anco en los cobros, en los pagos, o en la prestaci!n de servicios de mera
custodia o administraci!n como por ejemplo, la intermediaci!n en cobros de servicios de energía
eléctrica, o la prestaci!n de cajillas de seguridad.

2peraciones conforme la /ey de ancos y :rupos Binancieros

 0rtículo >$ de la /ey de ancos y :rupos Binancieros.

Clases de 9ep!sitos ancarios

/os dep!sitos han sido la fuente típica de financiamiento bancaria por medio de ellos, los bancos
captan la mayor parte de recursos el pblico y son utiliaos por el banco para otorgar créditos.
 0rtículos %$> y %$) del C!digo de Comercio.
Comercio.

9ep!sitos a la Jista

7on aquellos que pueden e-igirse de inmediato, desde el momento de su constituci!n, y están
representando en su más alto volumen, por los dep!sitos en cuenta corriente bancaria. El depositante
o cuentahabiente, tiene la obligaci!n de mantener la provisi!n de fonos suficientes para poder girar, y
puede disponer de los mismos, mediante la emisi!n de cheques de los talonarios autoriados por el
anco o mediante tarjetas de débito.

9ep!sitos de ahorro

Estos están
están constituíos
constituíos por dinero,
dinero, que los clientes del anco separan
separan de sus ingresos. El anco
emitite
em e un
una
a lilibr
bret
eta
a de ah
ahor
orro
ro a ca
cada
da de
depo
posi
sita
tant
nte,
e, en la cu
cual
al va an
anot
otan
ando
do cr
cron
onol
ol!g
!gic
icam
amen
ente
te y
sucesivamente, los dep!sitos y retiros, consignando en la misma el saldo de la cuenta, el cual se verá
aumentado por los dep!sitos y los acreditamientos en concepto e interés y será disminuidos por los
retiros o débitos que eventualmente pueda realiar el banco depositario.

9ep!sitos ancarios a Alao Bijo

Están constituidos por dinero que los depositantes entregan al anco, y este mantiene por un periodo
de tiempo cierto y determinado, convenido con el depositante. 0l vencer el plao convenido, el anco
devuelve al depositante la cantidad depositada, más una cantidad adicional, proveniente de una tasa e
interés fija o variable.

En la práctica financiera,
financiera, se les conoce como imposicion
imposiciones
es a plao fijo,
fijo, que se abrevi
abrevia
a ;AB. Esto
Estoss
dep!sitos
dep!sitos ofrecen un interés más elevado que el de las cuentas corrientes
corrientes de ahorro
ahorro,, pero a cambio
obligan al cliente a comprometerse a no retirar los fondos durante un periodo de tiempo.

/a entidad bancaria, emite y entrega un certificado de dep!sito a plao fijo, que es el instrumento que
acredita y prueba la operaci!n.

Estos certificados, se emiten en forma nominativa.

Bondos de Aensi!n

/os Bonos de Aensi

Aensi!n
!n son planes o progra
programas,
mas, ofrecidos
ofrecidos por insti
institucion
tuciones
es bancarias e insti
institucio
tuciones
nes
privadas que asesoran a sus afiliados para que a través de un aporte peri!dico, vayan acumulando
dinero, con el fin de prever su retiro, o situaciones futuras.

2ODALIDADES DE CREDITOS BANCARIOS

>OR SU INSTRU2ENTACIN

$. Aréstamo o Crédito Cambiario

ajo esta modalidad, el deudor suscribe un titulo valor a favor del banco, usualmente, se utilia un
pagaré
pagaré,, que es un tit
titulo
ulo de cré
crédit
dito,
o, que con
contie
tiene
ne la pro
promes
mesa
a inc
incond
ondici
icional
onal de pagar una suma
determinada de dinero, en el que se puede convenir intereses y estipularse forma de pago.

'. Credito en Cuenta

Este crédito puede utiliarse, abriendo en el banco una cuenta corrientes o aprovechando una ya
e-istente, y será por medio de esta cuenta, que el banco entregue los fondos, para ser utiliados por el
deudor, mediante el giro e cheques a cargo e la instituci!n bancaria acreedora.

6. Crédito 4evolvente o 4otatorio

Esta modalidad se da, cuando habiendo apertura o línea de crédito el acreditado, queda facultado
para hacer reembolsos durante la vigencia del contrato, reponiendo con ellos el saldo o las sumas
disponibles a su favor5 es decir que las sumas reembolsadas al anco, serán nuevamente utiliables
por el cliente, en tanto el plao del contrato este vigente.

>. 7obregiro o 9escubierto

Esta modalidad
modalidad impli
implica
ca una conce
concesi!n
si!n de crédi
crédito
to no demandada formalmente,
formalmente, sino resul
resultante
tante de un
acuerdo concomitante con la presentaci!n del cheque.

). Crédito 9ocumentario

Todo acuerdo, cualquiera que sea su denominaci!n o descripci!n, por el que un banco #anco Emisor+
obrando a petici!n y de conformidad con las instrucciones de un cliente #ordenante+ o en su propio
nombreH ;+ 7e obliga a hacer un pago a un tercero #beneficiario+ a su orden, o a aceptar y pagar letras
de cambio #instrumentos e giro librados por el beneficiario. ;;+ autoria a otro banco para que efecta el
pago, o para que acepte y pague tales instrumentos e giro. ;;;+ 0utoria a otro banco para que negocie,
contra la entrega del o los documentos e-igidos, siempre y cuando se cumplan los términos y
condiciones del crédito.

>OR SU >LAO

$. Credito a Corto Alao

7on aqu
aquell
ellos
os cré
crédit
ditos
os con
conced
cedido
idoss gen
genera
eralme
lmente
nte a com
comerc
ercian
iantes
tes o peq
peque1
ue1os
os emp
empres
resari
arios,
os, que
movilian y liquidan sus inventarios con rapide.

'. Crédito a 3ediano y /argo Alao

7on los créditos destinados a financiar actividades de larga duraci!n, como inversiones en activos fijos
#maquinaria, edificios, terrenos, vehículos, transporte pesado+ artículo )* de la /ey de ancos y
:rupos Binancieros.

>OR SUS ,ARANTJAS

$. Credito con :arantía Aersonal

En la práctica bancaria, este crédito es conoci! como crédito fiduciario, crédito con fiana o crédito con
codeudor.
codeudor. El cumplimiento
cumplimiento de la obligaci!n
obligaci!n de pago, queda garantiad
garantiada,
a, por una o varia
variass personas
que responden ante el acreedor su cumplimiento de una obligaci!n ajena a favor del deudor. 0rtículo
8%> del C!digo de Comercio.
'. Credtio con :arantía Arendaria

Esta clase de créditos, es garantiada con bienes muebles, que pueden quedar en poder el deudor,
del acreedor, o de un tercero, sobre los cuales, el deudor tendrá derecho de persecuci!n en caso de
incumplimiento de la obligaci!n.

6. Credito con :arantía 3obiliaria

Este crédito de reciente regulaci!n, está garantiado con bienes muebles corp!reos o incorp!reos
#e-cepto los vehículos automotores+ y derechos sobre los mismos.

7urge como una alternativa para la micro, peque1a y mediana empresa, que carece de bienes
inmuebl
inmuebles
es imp
import
ortant
antes
es par
para
a obt
obtene
enerr cré
crédit
ditos
os hip
hipote
otecar
carios
ios,, per
pero
o que cue
cuenta
nta con bie
bienes
nes mue
mueble
bless
importantes como maquinaria y equipo.

Estos créditos se caracterian, porque dependiendo de la naturalea del bien que se da en

en garantía,
obtitiene
ob ene su pu
publ
blic
icid
idad
ad,, po
porr me
medi
dio
o de la ;n
;nsc
scri
ripc
pci!
i!n
n de la ga
gara
rant
ntía
ía,, en el 4e
4egi
gist
stro
ro e :a
:ara
rant
ntía
íass
3obiliarias.

6. Crédito con :arantía "ipotecaria

Este crédito ha sido uno de los más importantes en 0mérica /atina, en virtud que por muchos a1os, se
ha considerado a la hipoteca, como un derecho real que ofrece la mayor seguridad al acreedor.

En nuestro país, para su instrumentaliaci!n, los bancos del sistema, proporcionan al deudor una
minuta de la Escritura Ablica que deberá otorgarse entre el anco y el deudor.

2tra modalidad que adopta estos crédito, es mediante la emisi!n de cedulas hipotecario.

>OR SU DESTINO

$. Credito al Consumo

Estos créditos tienen bastante demanda por parte el pblico, y generalmente, son solicitados para
compra muebles y artículos del hogar.

'. Credito a la Aroducci!n

/os fonos de estos créditos, son destinados a la creaci!n de riquea y son solicitaos regularmente por 
los comerciantes e industriales, para desarrollar distintas actividades mercantiles relacionadas con la
distribuci!n.
6. Crédito de "abilitaci!n o 0vío

7e trata de un crédito destino a la adquisici!n de materias primas y materiales y al pago de jornales,

salarios y en general, gastos directos de e-plotaci!n de una actividad empresarial.

>. Crédito 4efaccionario

/os recursos de estos créditos, se destinan a la compra de maquinaria y al montaje de toma la

infraestructura para la producci!n de la empresa5 ejemplo maquinaria para preparaci!n de tierra o la
construcci!n de beneficios de café.

OR,ANIACIN DE ENTIDADES BANCARIAS EN ,UATE2ALA

/a autoriaci!n de los bancos, la /ey de ancos y :rupos Binancieros, en el artículo %, establece

Corresponde a la @unta 3onetaria otorgar o denegar la autoriaci!n para la constituci!n de bancos.
=o podrá autoriarse la constituci!n de un banco sin dictamen previo de la 7uperintendencia de
ancos.

El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificaci!n de la resoluci!n de la @unta 3onetaria,

relativa a dicha autoriaci!n, se presentara al 4egistro 3ercantil, quien con base en tales documentos
procederá sin más trámite a efectuar su inscripci!n
inscripci!n definitiva.

 0rtículos %, G y & de la
la /ey de ancos y :rupos Binancieros

Constituci!n de un anco

El artículo 8 de la /ey de ancos y :rupos Binancieros establece que los bancos nacionales deberán
constituirse en forma de sociedades an!nimas, con arreglo a la legislaci!n general de la repblica y
observar lo establecido en dicha ley.

El capital social de los bancos naciones, estará dividido y representado por acciones que deben ser 
nominativas, y que tanto el capital pagado mínimo como inicial como cualquier aumento de capital
debe realiarse totalmente en efectivo.

 0rtículo $8 de la /ey de ancos y :rupos Binancieros, establece mínimo de capital pagado inicial de
los bancos y sucursales de bancos e-tranjeros que se constituyan o se establecan en el territorio
nacional, serán fijado por la 7uperintendencia de anco, con base en el mecanismo aprobado por la
@unta 3onetaria.
El artículo $* de la cita /ey
/ey,, establece
establece que la modif
modificaci
icaci!n
!n de la escritura constitutiv
constitutiva
a de los bancos
naciones o del acuerdo de la casa matri para el establecimiento de sucursales de bancos e-tranjeros
que
que op
oper
eren
en en el pa
país
ís,, re
requ
quer
erir
irá
á au
auto
tori
ria
aci
ci!n
!n de @u
@unt
nta
a 3o
3one
neta
tari
ria,
a, pr
prev
evio
io di
dict
ctam
amen
en de la
7upe
7uperi
rint
nten
ende
denc
ncia
ia de a
anc
ncos
os.. /a mo
modi
dififica
caci
ci!n
!n de lo
loss in
inst
stru
rume
ment
ntos
os in
indi
dica
cado
doss qu
que
e se de
deri
rive
ve
e-clusamente de aumentos de capital autoriado, no requerirá de autoriaci!n de la @unta 3onetaria.

En cuanto a la Busi!n y adquisici!n de acciones de los bancos, el artículos $$ de la /ey de ancos y

:rupos Binancieros
Binancieros,, estab
establece
lece que la fusi!n de entidad
entidades
es bancarias y la adquisici!n
adquisici!n de acciones de
una entidades bancaria por otra de similar naturalea serán autoriada o denegadas por la @unta
3onetaria.
3onetaria. =o podrá
podrá otorgarse
otorgarse dicha
dicha autori
autoriaci!n
aci!n sin dictamen
dictamen previo de la @unta 3oneta
3onetaria.
ria. =o
podrá otorgarse dicha autoriaci!n sin dictamen previo de la 7uperintendencia de ancos, lo cual será
reglamentado por la @unta 3onetaria.

4egistro

El artículo % de la /ey de ancos y :rupos Binancieros, establece que el testimonio de la escritura

constitutiva, junto a la certificaci!n de la resoluci!n de la @unta 3onetaria, relativa a dicha autoriaci!n,
se presentará al 4egistro 3ercantil, quien con base en tales documentos procederá sin más trámite a
efectuar su inscripci!n definitiva.

/a falta de inicio de operaciones dentro del plao establecido hará caducar automáticamente la
autoriaci!n otorgada, debiendo el 4egistro 3ercantil cancelar la inscripci!n correspondiente, para
cuyo efecto la 7uperintendencia de ancos deberá oficial lo pertinente a dicho 4egistro.

7i el banco de que se trate fuere inscrito definitivamente en el 4egistro 3ercantil y se comprobare que
los sol
solici
icitan
tantes
tes pre
presen
sentar
taron
on inf
inform
ormaci
aci!n
!n fal
falsa,
sa, la @un
@unta
ta 3on
3oneta
etaria
ria deb
deberá,
erá, pre
previo
vio inf
inform
orme
e de la
7uperintendencia de ancos y sin responsabilidad alguna, revocar la autoriaci!n otorgada y solicitará
a dicho 4egistro que proceda, sin responsabilidad de su parte a cancelar la inscripci!n.

 0dministraci!n

El artículo '* de la /ey de ancos y :rupos Binancieros, establece que los bancos deberán tener un
Consejo de 0dministraci!n integrado por tres o más administradores, quienes serán los responsables
de la direcci!n general de los negocios e los mismos.

/os miembros del Consejo de 0dministraci!n y :erentes :enerales, o quienes hagan sus veces,
deberán acreditar ser personas solventes, honorables, con conocimientos y e-periencia en el negocio
bancario y financiero, así como en la administraci!n de riesgos financieros.

El ca
camb
mbio
io de mi
miem
embr
bros
os en el Co
Cons
nsej
ejo
o de 0d
0dmi
mini
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!n y :e
:ere
rent
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es :e
:ene
nera
rale
less de
deber
berá
á se
ser 
r 
comunicado a la 7uperintendencia de ancos dentro de los $) días siguientes a su nombramiento.
nombramiento. 7i
a juicio de la 7uperint
7uperintend
endenc
encia
ia de an
ancos
cos una o más de las personas
personas nombra
nombradas
das no rene los
requisitos establecidos, deberá ordenar al anco que proceda a realiar nuevos nombramientos, a
más tarar dentro de los &* días candelarios siguientes en que dicha 7uperintendencia le haya
notificado tal circunstancia.

Cabe mencionar que algunos bancos de nuestros sistema, en lugar de contar con un Consejo de
 0dministraci!n, cuentan con una @unta 9irectiva, es el caso el Crédito "ipotecario =acional y el anco
de los Trabajadores, en virtud que así lo establece su propia /ey 2rgánica.

 0rtículos '*, '$ y '' de la /ey de ancos y :rupos Binancieros.

ancos E-tranjeros

En cuanto a los ancos e-tranjeros, la @unta 3onetaria, previo dictamen la 7uperintendencia de

ancos, podrá otorgar la autoriaci!n, para que estos puedan establecer sucursales en la repblica y
registrar oficinas de representaci!n nicamente para promoci!n e negocios y el otorgamiento e
financiero en el territorio nacional.

El banco e-tranjero interesado deberá nombrar a un representante legal para operar la oficina de
representaci!n que estableca en el país, quien deberá inscribirse en el registro que estableca la
7uperintendencia de ancos y remitirle a ésta la informaci!n peri!dica u ocasional que le requiera,
relativa a los negocios que tal oficina realice en el territorio nacional.

/a @unta 3onetaria reglamentara los requisitos, trámite y procedimientos para el registro e oficinas de
presentaci!n de bancos e-tranjeros.

Aara el efecto se deberá considerar, entre otros aspectos, que en el país el banco matri e-ista
superv
supervisi
isi!n
!n de acu
acuerd
erdo
o a los estánda
estándares
res internac
internacion
ionale
ales5
s5 y que puedan efectua
efectuarse
rse cambios
cambios de
informaci!n institucional entre los supervisores de ambos pa íses.

/a 7uperintendencia de ancos, en el caso de ancos y 7ucursales de ancos e-tranjeros, ordenara

a costa de los interesados, la publicaci!n en el diario oficial y en otro e amplia circulaci!n en el país,
de las solicitudes de autoriaci!n que le presentes, incluyendo los nombre de los organiadores y
futuros acciones, a fin de que quien se considera afecto pueda hacer valer sus derechos ante la
autoridad competente.

/a modificaci!n del acuerdo de la casa matri para el establecimiento de sucursales de bancos

e-tranjeros que operen en el país, requerirá autoriaci!n de la junta 3onetaria, previo dictamen de la
7uperintendencia de ancos.

El capital pagado de las sucursales de bancos e-tranjeros deberán ingresar, radicar y mantenerse
efectivamente en el país.

/os bancos e-tranjeros que obtengan autoriaci!n para establecer sucursales en el país responderán
ilimitadamente con todos sus bienes por las operaciones que efecten en el mismo, y así deberán
acreditarlo.
CONTRATOS RELACIONADOS CON LA BANCA

TAR=ETA DE CREDITO BANCARIA

El artículo %)% de C!digo de Comercio, indica que las tarjetas de crédito deberán e-pedirse a favor de
persona determinada y no serán negociables. 9eberán contener el nombre de quien las e-pide y las
forma aut!grafa
aut!grafa de la persona a cuyo favor se entiende. También deberá
deberá e-presarse
e-presarse en ellas el
territorio y el plao dentro el cual son válidas.

DE?INICIN

Técnicamente se puede definir como el plástico que legitima al titular como el acreditado de un
contrato de apertura de crédito bancario, cuya aceptaci!n por un proveedor lo identifica como uno de
los miembros del grupo de comerciantes ante los cuales el tarjetahabiente puede obligar al banco
acreditante, haciendo uso del monto disponible
d isponible a su favor.

ELE2ENTOS >ERSONALES

Un Banco

Entidad bancaria que emite el plástico o tarjeta la entrega al solicitante y como acreditante, queda
obligado a pagar al proveedor de bienes o servicios prestaos al tarjetahabiente, las cantidades
correspondientes a dichos bienes o servicios.

El Tare!aha'ien!e

Aersona titular, que recibe el plástico o tarjeta y como acreditado, queda legitimado para su uso, ante
los establecimientos afiliados que le prestan bienes o servicios5 o entregan efectivo, dentro del límite
de crédito disponible, que ha sido convenido con el banco.

Los +ro0ee%ores
Establecimientos y personas afiliadas mediante un contrato celebrado con el banco, que entregan bienes o
servicios al tarjetahabiente o titular de la tarjeta de credito, mediante la presentaci!n de esta, en los términos y
condiciones pactadas con el banco.
En el montaje de la tarjeta de crédito, se conjugan cuatro elementos convencionales diferentesH
ELE2ENTOS CONGENCIONALES
$ la Tar
Tarjeta
jeta de
de Crédito
Crédito #e-pedi
#e-pedida
da por el anco
anco y usada
usada por el tarjetah
tarjetahabient
abiente+
e+

' El Contrato
Contrato de 0pertura
0pertura de Crédito
Crédito en Cuenta
Cuenta Corriente
Corriente #celebra
#celebrado
do entre
entre el banco
banco como acredit
acreditante
ante y el
el
tarjetahabiente como acreditado+

6 =otas
=otas de comprar
comprar o compraba
comprabante
nte de venta
venta o utili
utiliaci
aci!n
!n de servicios
servicios #que
#que firma
firma el tarjet
tarjetaha
ahabien
biente
te del
banco, s!lo contra el consumo del servicio de que se trate, y que entrega
e ntrega a los proveedores+

> El Cont
Contra
rato
to de Arov
Arovee
eedo
dore
ress #cel
#celeb
ebra
rado
do entr
entre
e el banc
banco
o y los provee
proveedo
dore
res(
s( rest
restau
aura
rant
ntes
es,, tien
tiendas
das,,
almacenes( quienes se comprometen a recabar las notas de compra que firmen los tarjetahabiente y a
entregarlos a los bancos contra su pago en efectivo.

DE?INICIN
Es el contrato celebrado entre el banco y el titular de la tarjeta de crédito, en virtud de la celebraci!n del contrato
el banco se compromete con su cliente a concederle crédito en forma rotatoria y hasta por determinado monto o
por cuantía indeterminada, mediante el pago a terceros que presenten sus facturas firmadas.
CO2ISIN
/a comisi!n, en el caso de las tarjetas,
tarjetas, tiene una doble procedencia. 9e una parte surge del contrato
contrato entre el
banco y los establecimientos afiliados y está constituida por un descuento porcentual hecho por aquel o este a
los segundos, sobre el precio total de las facturas presentadas. Constituye, si se quiere, la directa remuneraci!n
que se cobra al grupo de entidades afiliadas por el servicio de pago que les permite moviliar su cartera al
contado, asumiendo
INTERESES
Estos se generan a favor del banco emisor, si transcurrido
transcurrido el plao de gracia que este concede al tarjetahabiente
a partir de recibir la cuenta de cobro por parte de la entidad b ancaria no se verifica el pago, colocándose en mora
o si decide utiliar las facilidades crediticias ofrecidas5 el cliente deberá pagar una tasa de intereses por el plao
utiliado, o de mora por el incumplimiento.

EL CONTRATO DE RE>ORTE
El contrato de 4eporte está definido legalmente en los artículos del %>> al %>& del c!digo de Comercio, en la
forma siguienteH
En virtud del reporte, el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de títulos de crédito, y se obliga
a transferir al reportado, la propiedad e otros tantos títulos de la misma especie, en el plao convenido, contra
reembolso
reembolso del mismo precio, que podrá ser aumentado
aumentado o disminuido
disminuido de la manera convenida.
convenida. El reporto se
perfecciona por la entrega cambiaria e los títulos.

ELE2ENTOS >ERSONALES
RE>ORTADO
Es quien entrega o transfiere los títulos en propiedad y es el deudor en el contrato, toda ve que al entregar los
títulos recibe una suma de dinero en concepto de precio, que se obliga a devolver, una ve le sean entregados
de vuelta los mismos
mismos títulos u otros de la misma
misma especie, pagando además del precio, un premio o porcentaje
porcentaje
adicional pactado con el reportador.
RE>ORTADOR

Es quien recibe los títulos en propiedad y es el acreedor en el contrato, en virtud que es quien recibirá
el precio de los títulos que entrega de vuelta al reportado, más un premio o porcentaje a su favor.

El reportador
reportador no tiene límite
límite en el uso y dominio los títulos
títulos que le son transferidos
transferidos en virtud
virtud que los
recibe en propiedad.

>LAO DEL CONTRATO

Este contrato,
contrato, regularmente
regularmente es celebrado a plao muy cortos, debido a su finali
finalidad.
dad. En el C!digo de
Comercio, no e-iste un plao má-imo, nicamente se establece que si el primer día hábil siguiente al
vencimiento del plao del reporto no se liquida ni se prorroga la operaci!n, se tendrá por abandonaba
y la parte a cuyo favor resultare alguna diferencia, podrá reclamarla.

EL ARRENDA2IENTO ?INANCIERO

DE?INICIN

El arrendamiento financiero, conocido también como /E07;=:, está contemplado en la artículo >$ de
la /ey de ancos y :rupos Binanciero, dentro de las operaciones activas de los bancos del sistema5
sin embargo, en nuestra legislaci!n no e-iste una definici!n legal de este contrato, por lo que se le ha
considerado un contrato mercantil nominados, por estar previsto, pero atípico, por no estar regulado, o
desarrollo en normas especiales.

/a /ey de ancos y :rupos Binancieros, contiene disposiciones, que se refieren al régimen de empresas
especialiadas en servicios financieros, que forman parte de grupos financieros5 y en el artículo 68, establece
que estas estarán sometidas a supervisi!n consolidada por parte de la 7uperintendencia de anco.

En :uatemala, las arrendadoras financieras, que no forman parte de un grupo financiero, no están sujetas a
vigilancia
vigilancia e inspecci!n
inspecci!n de la 7uperintendenci
7uperintendencia
a de anco5 sin embargo,
embargo, están obligadas a proporcion
proporcionar
ar a dicho
!rgano supervisor, toda la informaci!n y reporte peri!dicos u ocasionales que éste les requiera.

De4inici$n
Es el contrato en virtud del cual la arrendadora financiera se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder 
su uso o goce temporal, a plao foroso, a una persona física o moral, obligándose esta a pagar como
contraprestaci!n, que se liquidará en pagos parciales, segn se convenga, una cantidad de dinero determinada o
determinable, que cubra el valor de adquisici!n de los bienes, las cargas financiera y los demás accesorios, así
como adoptar al vencimiento del contrato, alguna de de las siguientes opciones terminalesH la compra del bien a
un precio inferior al de adquisici!n, la pr!rroga del plao del arriendo financiero, pero pagando un cantidad
inferior a la del término original5 o la participaci!n con la arrendadora, en el precio de la venta de los bienes a un
tercero.
Este contrato se caracteria por ser una operaci!n de financiamiento, por los bienes que necesita para la
e-plotaci!n de la empresa, recibe los bi enes para usarlos en su actividad productiva, a cambio de hacer un pago
peri!dico que al final del plao establecimiento,
establecimiento, normalmente,
normalmente, se convierte en parte del precio en que al final,
adquiere la propiedad o dominio sobre dichos bienes. Es un contrato a largo, o mediano plao.

ELE2ENTOS >ERSONALES DEL CONTRATO

6 El Ba
Banco
nco o en!
en!i%
i%a%
a% ?ina
?inanc
ncie
iera
ra

Entidad que adquiero el bien o bienes seleccionados por su cliente, y conserva la titularidad sobre los mismos,
facilitando su uso y goce al
a l cliente tomador, transfiriéndole las responsabilidades sobre los mismos en lo posible.

8 El Cli
Clien!
en!e
e To)a
To)a%o
%orr o Arr
Arren
en%a
%a!a
!ari
rio
o

Aersona individual o jurídica, que decide que bien o bienes adquiere, y al no tener que hacer un desembolso
inicial importante, mantiene actualiada su infraestructura con mayor productividad sin incremento de sus activos
fijos.

2ODALIDADES DEL CONTRATO

LEASI,N ?INANCIERO
Es un contrato por el cual, el usuario se obliga a pagar mensualidades por el uso de un bien facilitado por el
propietario durante determinado plao y a cuyo término puede optar
optar por la adquisici!n del mismo. Aor su parte,
el dador, adquiere dicho bien con la intensi!n simultanea de dar su uso y luego transferir su propiedad.

LEASIN, O>ERATIGO
7e produce cuando un fabricante o proveedor destina un bien de su propiedad para darlos en locaci!n
garantiand
garantiando
o su calidad y funcionamie
funcionamiento,
nto, Es una modalidad
modalidad contractual
contractual anterior
anterior al /easing
/easing Binanciero y es
practicada por los fabricantes y proveedores de equipos.

Bene4icios %el Con!ra!o

/os dos mayores beneficios
beneficios que esta modalidad
modalidad de financiamiento
financiamiento ha prestado
prestado a sus usuario,
usuario, son de orden
financiero
financiero y fiscal. En el primer caso, porque
porque a través de esta operaci!n,
operaci!n, pueden aplicar
aplicar su capital propio a
operaciones de su negocio y no en la compra de activos fijos de alto costo, mejorando así, su disponibilidad de
capital de trabajo5 y en el segundo caso, porque los pagos peri!dicos que hacen al banco son deducibles de
impuestos.

2tros beneficios que esta operaci!n proporciona, al arrendatario son los siguientesH puede ayudar a la empresa a
obtener una mayor capacidad financiera a largo plao ya que este implica la obtenci!n de uso de activos fijos
específicos, sin recibir realimente la propiedad sobre ellos, no afecta su índice de endeudamiento5 no requiere
garantías paralelas5 y disminuye la base de tributaci!n.

?or)ali(aci$n y Es!i+ulaciones %el Con!ra!o

El contrato de 0rrendamiento Binanciero, puede formaliarse en escritura pblica, o en documento privado.
 0tendiendo normas especificas de nuestra legislaci!n, si el bien que se va adquirir
a dquirir es un bien inmueble, deberá
constar en escritura pblica.
En su estructuraci!n, el contrato está sujeto a lo que libremente resuelvan las partes contratantes, sin perjuicio
de los requisitos formales y esenciales que para el caso de las escrituras pblicas, se1ala el C!digo de
=otariado.
En la +rc!ica/ es usual o'ser0ar en!re o!ras las es!i+ulaciones si&uien!es
• 3odalidad el arrendamiento

• ;ndividualiaci!n el bien objeto e arrendamiento financiero

• /ugar del uso

• ;nstalaci!n y funcionamiento

• Cuidado de la operaci!n

• 3antenimiento

• 2bligaciones y derecho de las partes

• Alao del contrato

• 4enta o pago peri!dico.

• 7eguros

• 2peraciones a la terminaci!n el plao

• Cláusula penal

• /egislaci!n 0plicable

• Cláusula arbitral

Re#uisi!os )s co)unes en la +rc!ica ,ua!e)al!eca

/as entidades bancarias y financieras, regularmente solicitan requisitos similares para la autoriaci!n
de esta clase de operaciones de financiamiento.

7e enumeran los requisitos siguientesH

• Cotiaci!n del bien para adquirir,

adqu irir, indicando modelo, características y precio

• 7olicitud de crédito

• Bormulario ;JE 0 *'

• Bormulario de ;nformaci!n Confidencial

• Blujo de Caja Aroyectado

• Escritura Constitutiva de la 7ociedad para personas

per sonas jurídicas
• =ombramiento de 4epresentante /egal

• 9ocumento de ;dentificaci!n

• Aatente de Comercio de Empres

• Aatente de Comercio de 7ociedad

• 4ecibo reciente de servicio de agua, lu o teléfono residencial

• =;T

• Estados Binancieros 0uditados reciente

• Estados de Cuentas ancarias

EL ?IDEICO2ISO

/os artículos del %88 al %&6 regulan el Bideicomiso.

De4inici$n

El Contrato de Bideicomiso, es un contrato mercantil, por medio del cual, una o más personas
individuale
individualess o jurídi
jurídicas,
cas, denominadas
denominadas fidei
fideicomit
comitentes
entes,, trans
transmiten
miten uno o más bienes o derech
derechos,
os,
denominados patrimonio fideicometido, a una entidad bancaria o de crédito denominada fiduciario, con
el fin de que está, los destine e-clusivamente, a los fines convenidos con el fideicomitente, que
constituyen el objeto el contrato5 y cuyos beneficios se estipulan a favor del propio fideicomitente o de
un tercero denominado fideicomisario.

ELE2ENTOS >ERSONALES DEL CONTRATO

?IDEICO2ITENTE

Lue es la persona individual o jurídica, con capacidad para enajenar sus bienes, que transfiere al
fiduciario #banco o entidad de crédito autoriada por la @unta 3onetaria+, los bienes y derechos de
su propiedad o sobre los cuales es titular, afectándolos a fines determinados.

?IDUCIARO

Es el anco establecido en el país, o la instituci!n de crédito autoriada por la @unta 3onetaria

para actuar como tal, que recibe la propiedad fiduciaria de los bienes y derechos que le son
transferidos por el fideicomitente, y los destina a los fines e-clusivos convenidos con este5 es decir,
quien ejecuta las instrucciones el fideicomitente.
 ?IDEICO2ISARIO

Es la persona individual o jurídica con capacidad para adquirir derechos, que recibe los beneficios
derivados el fideicomiso, como consecuencia de la actividad realiada por el fiduciario, en atenci!n
al pacto celebrado con el fideicomitente en el momento de otorgar el contrato de fideicomiso, o con
posterioridad al mismo, si este fuera modificado.

>RINCI>ALES OBLI,ACIONES DEL ?IDEICO2ITENTE

a. /a transmisi!n de la propiedad de sus bienes al fiduciario, para
pa ra construir un patrimonio aut!nomo.
b. El saneamiento de los bienes transferidos, para el caso de evici!n.
c. El pago de los honorarios del fiduciario, salvo pacto en contrario.

OBLI,ACIONES DEL ?IDUCIARIO

7e encuentran establecidas en el artículo %G) d el C!digo de Comercio.
DERECHOS DEL ?IDEICO2ISARIO
El fideicomisario, como beneficiario del fideicomiso, tiene el derecho de velar, porque se cumpla con los fines del
fideic
fideicomis
omiso,
o, en tal virtud
virtud,, puede
puede e-igir
e-igir judicia
judiciall y e-traj
e-trajudi
udicia
cialme
lmente
nte al fiduci
fiduciari
ario,
o, el cumplim
cumplimien
iento
to de sus
obligaciones
obligaciones derivadas
derivadas del contrato,
contrato, pedir su remoci!n
remoci!n en los casos que la propia ley determina,
determina, impugnar
impugnar los
actos que el fiduciario realice de
d e mala fe5 y revisar las cuentas y mandar a practicar auditoría.

ABUSO Y RES>ONSABILIDAD DEL ?IDUCIARIOF

/a cual se encuentra establecida en e l artículo %G* del C!digo de Comercio.

INE2BAR,ALIDAD DEL >ATRI2ONIO ?IDEICO2ETIDO

/os bienes que forman
forman el patrimonio
patrimonio Bideicometido,
Bideicometido, constituyen
constituyen una unidad independient
independiente,
e, un patrimonio
patrimonio
especial o aut!nomo5 es decir, separado del patrimonio del fideicomitente, del fiduciario y del fideicomisario5 y
afectos a un fin determinado, en beneficio del fideicomisario.
 0rtículo %G' del C!digo de Comercio.

>LAO 2K5I2O DEL ?IDEICO2ISO

9e conformidad con el artículo %&* del C!digo de Comercio, establece un plao má-imo de ') a1os para el
fideicomiso.

EL CO2IT3 T3CNICO
Este es prácticamente un orRgano de gobierno o de administraci!n del fideicomiso5 y como tal, puede participar 
directamente en la conducci!n del mismo, no como titular del patrimonio fideicometido, sino como un !rgano
investigo de facultades de dictamen y acuerdo sobre la forma en que se ha de conseguir el fin del feideicomiso.
/a creaci!n, integraci!n, operaci!n y e-tinci!n del comité técnico, puede establecerse desde el momento de la
constituci!n del fideicomiso.

CLASES DE ?IDEICO2ISO
?IDEICO2ISO DE AD2INISTRACIN
ajo esta modalidad o clase de fideicomiso, el propietario de bienes que por cualquier ra!n no quiera
administrarlos personalmente, confiando en la seriedad, la e-periencia y los conocimiento que el fiduciario tiene
sobre los negocios y sobre las actividades financieras y bursátiles, se los transfiere, para que este se encargue
de su administraci!n, que incluye cualquier forma de negociaci!n rentable que sea permitida por el fideicomitente
o convenida con este, con la limitaci!n de disponer de la propiedad de los bienes fideicometidos, sin el
consen
consentim
timien
iento
to e-pre
e-preso
so del fideico
fideicomet
metent
ente.
e. ajo esta
esta modali
modalidad
dad,, el fiduci
fiduciari
ario,
o, práct
prácticam
icament
ente
e ejerce
ejerce las
funciones de un administrador en beneficio del fideicomisario, que como ya quedo indicado, puede ser el propio
fideicomitente, o un tercero.

?IDEICO2ISO DE INGERSIN
En esta clase de fideicomiso, la funci!n del fiduciario no es la simple administraci!n de bienes, sino que el fin
perseguido por el mismo es obtener rendimiento a través
través de diversas formas de inversi!n. ajo esta modalidad,
el fideicomitente transfiere al fiduciario entre otros bienes, fondos o sumas de dinero para los invierta de
conformidad con sus instrucciones, igualmente, puede hacer entrega de otra clase de bienes, con instrucciones
de realiarlos
realiarlos o venderlos,
venderlos, y el producto
producto de la venta,
venta, inventirlo
inventirlo en operaciones
operaciones financiera
financierass rentables.
rentables. 9e esta
manera, el fiduciario ejerce funciones de inversionista, por cuenta d el fideicomitente.
 0rtículo '% de la /ey de ancos y :rupos Binancieros.
?IDEICO2ISO DE ,ARANTJA
3ediante esta modalidad, regulada en el artículo %&$del C!digo de Comercio, el deudor de una obligaci!n,
transfiere al fiduciario un bien mueble o inmueble, constituyendo garantía sobre el mismo, a favor del acreedor,
que es un tercero.
tercero. En caso de incumplimiento
incumplimiento de la obligaci!n, el fiduciario
fiduciario podrá promover
promover la venta de los
bienes fideicometidos en pblica subas ante el notario.

E5TINCIN DEL ?IDEICO2ISO

El artículo %G% del C!digo de Comercio, establece las raones por las cuales se e-tingue el Bideicomiso.

?ACTORA=E

Aor medio de este contrato, los bancos ofrecen a sus clientes, la posibilidad de que disponga de
efectivo en forma inmediato, para hacer frente a sus obligaciones a corto plao, a cambio de adquirir 
cuentas por cobrar a favor de dichos clientes, representadas por facturas por cobrar, títulos de crédito,
o cualquier otro documentos que las acredite.

Tiene grandes ventajas para el cliente, pues recupera de inmediato el importe de las facturas de los
bines y servicios que vendi! al crédito a tercero5 sin embargo, el cliente no recibirá integro el importe
de las facturas o créditos por parte el banco, ya que este hará las deducciones correspondiente, que
regularmente incluyen el importe de las facturas, menos servicios de cobrana y menos una cantidad
por riesgosF, ya que todo crédito conlleva el peligro de no cobrarlo.

En esta forma, el cliente del banco, podrá vender mercadería a crédito y si requiere en forma
anticipada su precio, tiene la opci!n de recurrir a un banco o empresa de factoraje, a la cual podrá
trasladarle
trasladarle documento
documentoss que amparen derechos
derechos de crédito
crédito a su favor no vencidos. En la fecha de
vencimiento de los documentos, el banco o la empresa de factoraje, efectuar el cobro correspondiente.
Es decir, se trata de un contrato de financiamiento.

ELE2ENTO >ERSONALES DEL CONTRATO

EL ?ACTOR

El factor que puede ser no necesariamente un banco, sino una persona individual o jurídica
especialiad
especialiada
a en este tipo de operaciones.
operaciones. El factor es la persona que hace el pago inmediato
inmediato e
las facturas a su cliente y recibe
r ecibe a cambio las facturas, títulos o documentos de crédito.

EL CLIENTE

El cliente en este contrato u operaci!n, recibe varios nombres, se le conoce como usuario, o
factorado y es la persona individual o jurídica, que recibe el financiamiento por medio del pago
inmediato de las facturas como producto de sus ventas al crédito, recibiendo así la posibilidad de
contar con liquide, antes de la fecha del vencimiento de los plaos de sus ventas del crédito. Es
por consiguiente, el que tiene a su cargo el pago de comisiones o intereses al Bactor.

?ONDO 2ONETARIO INTERNACIONAL -?2I1

El Bondo 3onetario ;nternacional #B3;+ es un organismo especialiado del 7istema de las
=aciones ?nidas establecido El '% de diciembre $&>) al firmar '& países el Convenio
Constitutivo del B3;5 para contribuir al estímulo del buen funcionamiento de la economía
mundial. Con sede en ashington, el B3; cuenta con $G6 Estados 3iembros, casi la totalidad
del mundo. Este organismo en principio estaba compuesto por 6& miembros, hoy día lo
componen $G6 miembros de igual nmero de países.
El B3; es la instituci!n central del sistema monetario internacional, es decir, el sistema de
pagos internacionales y tipos de cambio de las monedas nacionales que permite la actividad
econ!mica entre los países.
7u fin es evitar crisis en el sistema, alentando a los países a adoptar medidas de política
econ!mica
econ!mica bien fundadas. Como su nombre indica,
indica, la instituci!n
instituci!n es también un fondo al que
los países miembros que necesiten financiamiento temporal pueden recurrir para superar los
problemas de la balana de pagos.
El B3; deberá fomentar la e-pansi!n y el crecimiento del comercio mundial, la estabilidad de
los tiempos de cambio y evitar las devaluaciones cambiarias competitivas.
Las ?unciones %el -?2I1
$ Arom
Aromov
over
er la coop
cooper
erac
aci!
i!nn mone
monettari
aria int
interna
ernaci
cio
onal
nal a trav
través
és de una
una inst
instiituc
tuci!n
i!n
permanente que proporcionara un mecanismo de consulta y colaboraci!n en materia
de problemas monetarios.
' Bacilitar
Bacilitar la e-pansi!
e-pansi!n
n y el crecimient
crecimiento
o equilibrado
equilibrado del
del comercio
comercio internaciona
internacionall y contribuir 
contribuir 
con ello a promover y mantener altos niveles de ocupaci!n e ingresos reales y a
desarrollar los recursos productivos de todos los países asociados como objetivos
primordiales de política econ!mica.
6 Aromove
Aromoverr la estabil
estabilida
idad
d de los cambio
cambios,
s, asegurar
asegurar que las relaci
relaciones
ones cambia
cambiaria
riass entre
sus miembros sean ordenadas y evitar las depreciaciones con fines de competencia.
> 0yudar
0yudar a establec
establecer
er un sistema
sistema multila
multilater
teral
al de pagos para
para las operacion
operaciones
es en cuenta
cuenta
corriente efectuadas entre los países y a eliminar las restricciones cambiarias que
pudieran estorbar el crecimiento del comercio mundial.
) ;nfu
;nfund
ndir
ir confia
confian
na
a a los
los país
países
es miembr
miembros
os al pone
ponerr a su dispos
disposic
ici!
i!n
n los
los recurs
recursos
os del
Bondo en condiciones
condiciones que los protegieran,
protegieran, dándoles así la oportunidad
oportunidad de corregir
corregir los
desajustes de sus balanas de pagos sin recurrir a medidas que pudieran destruir la
prosperidad nacional e internacional.
8 Como
Como conse
consecu cuenc
encia
ia de la func
funci!
i!n
n ante
anterio
riorr, redu
reduci
cir,
r, la dura
duraci
ci!n
!n y la intensi
intensida
dad
d del
del
desequilibrio de las balanas de pago internacionales.
En otros términos las funciones del Bondo 3onetario ;nternacional
;nternac ional #B.3.;.+
#B.3.;.+ seríanH
a ?na
?na func
funci!
i!n
n regu
regula
lado
dora
ra,, de guar
guardi
dián
án o vigi
vigila
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nte
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del comp
compor
orta
tami
mien
ento
to mone
moneta
tari
rio
o
internacional.
b ?na
?na func
funci!
i!n
n credi
credititici
cia,
a, orien
orienta
tada
da a propo
proporci
rcion
onar
ar asis
asiste
tenc
ncia
ia fina
financ
ncie
iera
ra a los
los país
países
es
miembros para solucionar problemas de balana de pagos.
c ?na
?na func
funci!
i!n
n cons
consul
ultitiva
va,, de asesor
asesoram
amie
ient
nto
o y de asiste
asistenc
ncia
ia técnic
técnica,
a, así como de foro
foro
permanente para la discusi!n de los problemas monetarios internacionales.
El B3;
B3; prest
presta
a dine
dinero
ro a miem
miembro
bross que
que tien
tienen
en prob
proble
lema
ma que
que cump
cumple
le con
con obli
obligac
gacion
iones
es
finan
financi
ciera
erass a otro
otro miem
miembr
bros
os,, pero
pero s!lo
s!lo en cond
condic
ici!
i!n
n que
que ello
elloss empr
empren
ende
den
n refor
reforma
mass
econ!micas a elimine estas dificultades para su propio bueno y que del entero nmero de
miembros.
El B3; no tiene autoridad efica encima de las políticas econ!micas domésticas de sus
miembros. Es en si una posici!n, por ejemplo, para obligarle a un miembro a que gastar más
en escuelas o hospitales y menos en comprar avi!n militar o construir palacios presidenciales
grandiosos. Auede, y a menudo hace, miembros de impulso para hacer el uso mejor de
recursos escasos refrenando de gastos militares improductivos o gastando más dinero en
salu
salud
d y educa
educaci
ci!n.
!n. 9esg
9esgrac
racia
iadam
dament
ente,
e, los
los miem
miembr
bros
os pued
pueden,
en, y a menu
menudo
do lo hacen
hacen,,
ignorando el consejo bien intencionado. En este caso, el B3; puede intentar s!lo, a través de
argu
argume
ment
nto
o raci
racion
onal
al,, para
para pers
persua
uadi
dirr a los
los miem
miembr
bros
os del
del domé
domést
stic
ico
o y los
los bene
benefifici
cios
os
internacionales de adoptar políticas favorecidas por el nmero de miembros en conjunto.
O'e!i0os %el -?2I1
 Aromover la cooperaci!n monetaria internacional

 Bacilitar la e-pansi!n y crecimiento equilibrado del comercio internacional

 Aromover la estabilidad en los intercambios de divisas

 Bacilitar el establecimiento de un sistema multilateral de pagos

 4ealiar préstamos ocasionales a los miembros que tengan dificultades en su balana

de pagos
  0cortar la duraci!n y disminuir el grado de desequilibrio en las balanas de pagos de
los miembros.

,UATE2ALA Y EL ?2I
:uatemala
:uatemala ingres! al B3; el 'G de diciembre de $&>) como uno de sus 6) países miembros
fundadores.
/a cuota de :uatemala en el B3; asciende a 9E: '$*,'* millones #unos ?7S6$%,)G
millones+, es decir, el *,$* del total de cuotas. El nmero de votos de :uatemala en el B3;
es de '.6)',
' .6)', es decir, el *,$$ del total.
El :obernador por :uatemala
:uatemala en el B3; es el 7r. /iardo
/iardo 7osa /!pe, Aresidente
Aresidente del anco
de :uatemala, y el :obernador 7uplente es la 7ra. 3aría 0ntonieta de onilla, 3inistra de
Binanas Ablicas de :uatemala.
/a representaci!n de :uatemala en el B3; se da a través de su participaci!n en el grupo
conformado por Espa1a, 3é-ico, Jeneuela, Costa 4ica, El 7alvador, :uatemala,
"onduras y =icaragua. E-iste un acuerdo entre estos países sobre su representaci!n en el
9irectorio Ejecutivo. 0ctualmente dicha representaci!n recae sobre el 7r. 3oisés 7chDart de
3é-ico y la 7ra. 3ary 9ager de Jeneuela.
El B3; tiene un 4epresentante 4esidente en :uatemala desde '**6. En la actualidad es el
7r. EriQ 2fferdal.
:uatemala se acogi! en '**> a las =ormas Especiales para la 9ivulgaci!n de 9atos del B3;,
lo que significa que se compromete a observar dichas normas y a suministrar informaci!n
sobre los procedimientos de elaboraci!n y divulgaci!n de datos.
Asis!encia !écnica
El B3; ha proporcionado
proporcionado asistencia técnica a :uatemala
:uatemala en diversas
diversas materiasH
materiasH estadísticas,
estadísticas,
sistemas de pagos, supervisi!n y reestructuraci!n bancarias, manejo del gasto pblico y de la
política monetaria, administraci!n impositiva y legislaci!n econ!mica, entre otras. En los
ltimos cinco a1os el B3; ha prestado asistencia técnica a :uatemala en $G oportunidades.
Asis!encia 4inanciera
:uatemala ha utiliado en $> ocasiones los recursos del B3; para respaldar los programas
econ!micos y financieros del gobierno #véase el cuadro+. Becha de 3onto aprobado 3onto
utiliado

Tipo de acuerdo Fecha de Fecha de Monto aprobado

Monto utilizado
Aprobación venc. o Canc. (Millones de DEG) (Millones de
DEG)

Acuerdo de derecho de giro 6-VI-60 5-VI-61 15.00 ---

Acuerdo de derecho de giro 14-VIII-61 13-VIII- 62 15.00 5.00
Acuerdo de derecho de giro 1-I-66 31-XII-66 15.00
7.00
Acuerdo de derecho de giro 1-IV-67 31-III-68
31-III-6 8 13.40
10.00
Acuerdo de derecho de giro 16-IV-68 15-IV-69 10.00
3.00
Acuerdo de derecho de giro 1-VIII-69 31-VII-70 12.00
6.00
Acuerdo de derecho de giro 28-XII-70 27-XII-71 14.00 ---
Acuerdo
Acuerdo de derecho de giro 29-III-72 28-III-73 9.00 ---
Acuerdo de derecho de giro 13-XI-81 12-XI-82 19.10
19.10
Acuerdo de derecho de giro 31-VIII-83 31-XII-84 114.750
57.37
Acuerdo de derecho de giro 26-X-88 28-II-90 54.000
23.16
Acuerdo de derecho de giro 18-XII-92 17-III-94
17-III-9 4 54.000
0
Acuerdo de derecho de giro 1-IV-02 31-III-03
31-III-0 3 84.000
0
Acuerd
Acuerdo
o de derecho
derecho de giro
giro 18-VI-03
18-VI-03 15-III-04
15-III-04 84.000
84.000
0

Se%e %U. 0venida ''(*$, Pona $,

Edificio anco de :uatemala, =ivel $>
Ciudad de :uatemala, :uatemala
 BANCO 2UNDIAL
El anco 3undial #3+ es uno de los principales proveedores de asistencia para el desarrollo
en todo el mundo. 0ctualmente lleva a cabo actividades en más de $** países en desarrollo y
aporta una combinaci!n de financiamiento e ideas para mejorar el nivel de vida de la
pobl
poblac
aci!
i!n.
n. El anc
anco
o cola
colabo
bora
ra,, actu
actuan
ando
do como
como enla
enlace
ce,, con
con orga
organi
nism
smos
os esta
estata
tale
les,
s,
organ
organi
iac
acio
ione
ness no guber
guberna
name
ment
ntal
ales
es y el sect
sector
or priv
privad
ado
o para
para elab
elabora
orarr estr
estrat
ateg
egia
iass de
asistencia.
En $&>), en el marco de las negociaciones previas al término de la 7egunda :uerra 3undial,
nace lo que a la fecha se conocería como el sistema financiero de retton oods #llamado así
por el nombre del complejo hotelero de la ciudad en =eD "ampshire, donde fue concebido+
integrado
integrado por dos instituciones,
instituciones, fundamentales
fundamentales para entender
entender las políticas de desarrollo
desarrollo que
tuvi
tuvier
eron
on luga
lugarr a part
partir
ir de la segu
segund
nda
a mita
mitad
d del
del sigl
siglo
o VVH
VVH el anc
anco
o ;nte
;ntern
rnac
acio
iona
nall de
4econstrucci!n y Bomento #;4B+ y el Bondo 3onetario ;nternacional #B3;+.
El prop!sito de fundar este banco era en prioridad levantar las economías de los países
europeos que habían sido devastados durante la 7egunda :uerra 3undial, quedando en la
destrucci!n y la pobrea. Entre estos países se encontraba Brancia, 0lemania, @ap!n y otros
más. Aaso a paso se form! el :rupo de anco mundial por los diversos tipos de préstamos
que otorgaban.
El ,ru+o %el Banco 2un%ial es! in!e&ra%o +or
El Banco In!ernacional %e Recons!rucci$n y ?o)en!o #;4B,
#;4B, $GG países miembros+.
miembros+.
Creado en $&>), tiene como objetivo lograr la reducci!n de la pobrea en los países en vías
de desarrollo y de mediano ingreso con capacidad crediticia, brindándoles asesoría financiera
en materia de gesti!n econ!mica. 7in duda alguna es la principal rama del :3, debiéndose
pertenecer a él para poder ser miembro de cualquiera de los siguientes organismos.
La Asociaci$n In!ernacional %e ?o)en!o  #0;B, $%' países miembros+. Creada en $&8*, sus
miembr
miembros
os son quienes
quienes realian
realian aporta
aportacio
ciones
nes que permit
permiten
en que el anco
anco 3undia
3undiall #3+
#3+
proporcione entre 8,*** y %,*** mdd anuales en crédito, casi sin intereses, a los %& países
considerados más pobres. /a 0;B juega un papel importante porque muchos países, llamados
en vías de desarrolloF, no pueden recibir financiamientos en condiciones de mercado. Esta
proporciona dinero para la construcci!n de servicios básicos #educaci!n, vivienda, agua
potable, saneamiento+, impulsando reformas e inversiones destinadas al fomentar el aumento
de la productividad y el empleo.
La Cor+oraci$n ?inanciera In!ernacional  #CB;, $G> países miembros+. Creada en $&)8,
esta corporaci!n está encargada de promover el desarrollo econ!mico de los países a través
del sector privado. /os socios comerciales invierten capital por medio de empresas privadas
en los países en desarrollo. 9entro de sus funciones se encuentra el otorgar préstamos a
largo plao, así como dar garantías y servicios de gesti!n de riesgos para sus clientes e
inversionistas.
El Or&anis)o 2ul!ila!eral %e ,aran!a %e In0ersiones   #23:;, $G* países miembros+.
Creado en $&GG, este organismo tiene como meta promover la inversi!n e-tranjera en países
subdesar
subdesarrol
rollad
lados,
os, encargá
encargándos
ndose
e de otorga
otorgarr garant
garantía
ía a los inversi
inversioni
onista
stass contra
contra pérdidas
pérdidas
ocasionadas por riesgos no comerciales comoH e-propiaci!n, inconvertibilidad de moneda,
restricciones de transferencias, guerras o disturbios.
El Cen!ro In!ernacional %e Arre&lo %e Di4erencias Rela!i0as a In0ersiones  #C;09;, $)G
países miembros+. Creado en $&88. El C;09; tiene como meta principal cuidar la inversi!n
e-tranjera en los países, al proporcionar servicios internacionales de conciliaci!n y arbitraje de
diferencias, relativas ese rubro. Esta instituci!n cuenta con una fuerte área de investigaci!n
que publica temas sobre legislaci!n internacional y nacional #de acuerdo al país+, en materia
de inversiones.

O'e!i0o
El objetivo del anco 3undial es reducir la pobrea en el mundo y apoyar el desarrollo
econ!mico y social con énfasis en las poblaciones más desfavorecidas.
El 3 subraya la necesidad deH
• Aromover reformas orientadas a la creaci!n de un entorno macroecon!mico estable,
favorable a las inversiones y la planificaci!n a largo plao.
• ;nvertir en capital humano, especialmente por medio de servicios básicos de salud y
educaci!n.
• ;nvert
;nvertir
ir en infrae
infraest
struc
ructu
tura
ra para
para poder
poder sumi
sumini
nist
strar
rar los
los servi
servici
cios
os esenc
esencia
iale
less a las
las
poblaciones.
• Arestar particular atenci!n al desarrollo social, la inclusi!n, la buena gesti!n de los
asuntos pblicos y el fortalecimiento de las instituciones, elementos esenciales para la
reducci!n de la pobrea.
•  0fianar la capacidad de los gobiernos para prestar servicios de buena calidad, en
forma eficiente y transparente.
• Aroteger el medio ambiente.
• Arestar apoyo al sector privado y alentar su desarrollo.

,UATE2ALA Y EL B2
El anco 3undial desde $&)) opera en :uatemala, para $&&G el anco !ena 7 +royec!os en
ejecuci!n por un valor de ?7S'6*.> millones5 los objetivos principales de estos proyectos eran
y sigu
siguen
en sien
siendo
do el aliv
alivio
io de la pobr
pobre
ea
a y el desa
desarr
rrol
ollo
lo de los
los recu
recurs
rsos
os huma
humano
nos5
s5 la
moderniaci!n del Estado y la aceleraci!n del crecimiento, en respaldo del proceso de pa.
Aara la consecuci!n de estos objetivos depende fundamentalmente de la capacidad de las
autoridades para continuar aplicando reformas macroecon!micas esenciales y poner en
marcha los programas destinados a lograr los diversos objetivos de los 0cuerdos de Aa.
/a estrategia de asistencia
asistencia del anco 3undial
3undial para :uatemala
:uatemala se concentra
concentra en tres grandes
sectoresH
$ 3oderni
3oderniac
aci!n
i!n del Esta
Estado
do y /ibe
/iberta
rtad
d Econ!m
Econ!mica
ica55

' ;nfr
;nfrae
aest
stru
ruct
ctur
ura
a ásic
ásica5
a5 y

6 Equ
Equidad
idad y Aobr
Aobre
ea.
a.

El anco
anco 3undia
3undiall financ
financia
ia proyect
proyectos
os mayorit
mayoritari
ariame
amente
nte en los sector
sectores
es de Crecim
Crecimient
iento,
o,
Estabilidad y Competitividad, y Equidad #6$ de los recursos disponibles+ y de Equidad,
Arot
Arotec
ecci
ci!n
!n y 9esar
9esarrol
rollo
lo "uma
"umano
no #'$+
#'$+ sien
siendo
do los
los princ
princip
ipal
ales
es proy
proyect
ectos
os el 7ecto
7ectori
rial
al
Binanciero
Binanciero y el de 0poyo
0poyo a la 4eforma de Educaci!n
Educaci!n ásica. 0dicionalme
0dicionalmente
nte es de destacar 
que el anco 3undial es el donante más importante en el sector de 3oderniaci!n del Estado
destacándose su programa de 3oderniaci!n del 7istema @udicial.
 0ctualmente el anco 3undial mantiene en ejecuci!n 6 +royec!os
+royec!os  por un monto de
?7S)%),
?7S)%),6
6 millon
millones,
es, con un monto
monto dispon
disponibl
ible
e para
para desembo
desembolso
lsoss de ?7S>'%,
?7S>'%,6
6 millon
millones.
es.
 0dicionalmente e-isten proyectos en gesti!n por valor de ?7S%*,6 millones.
9esde la realiaci!n del ltimo :rupo Consultivo en febrero de '**', el anco 3undial ha
asumido la coordinaci!n del apoyo a la iniciativa del Arograma =acional de Transparencia.
"aci
"acia
a el futu
futuro
ro,, el anco
anco 3und
3undia
iall prev
prevé
é apoy
apoyar
ar las
las sigu
siguie
ient
ntes
es áreas
áreas en :uat
:uatem
emal
alaH
aH
construcci!n de procesos de participaci!n social y fortalecimiento de consensos, reducci!n de
la pobr
pobrea
ea y la e-cl
e-clus
usi!
i!n,
n, creci
crecimi
mient
ento
o econ
econ!m
!mic
ico
o con
con estabi
estabililida
dad,
d, y fome
foment
nto
o de la
moderniaci!n del Estado para hacerlo más efectivo en la entrega de servicios.
Car!era
/a cartera de préstamos de :uatemala con el 3 llega a ?7S)>> millones #L> mil '6%
millones al cambio actual+H
9e estos, ?7S6>* millones
millones an deben ser ratificados por el Congreso.
/os otros ?7S'*> millones
millones ya están aprobadosH
 ?7S6*
?7S6* millones
millones para
para apoyo
apoyo al Arograma
Arograma de 9esarro
9esarrollo
llo Econ!mi
Econ!mico
co desde lo 4ural
4ural
#empe! en el '**% y lleva G% de desembolso+.
 ?7SG* millones para Calidad Educativa y Educaci!n 7ecundaria #'**G y lleva %&
de desembolso+.
 ?7S8'.6* millones la 0dministraci!n
0dministraci!n de Tierras
Tierras ;; #'**G y tiene )> de desembolso+.

 ?7S6'
?7S6' millon
millones
es para
para 3ejora
3ejora de Arod
Aroduct
uctivi
ividad
dad de 3ypi
3ypimes
mes #'*$'
#'*$' y lleva
lleva ) de
de
desembolso+.
Se%e
$6 calle 6(>* Pona $*, Edificio 0tlantis, oficina $>*$
Ciudad de :uatemala, :uatemala

BANCO INTERA2ERICANO DE DESARROLLO

El anco ;nteramericano de 9esarrollo se cre! en $&)& como una instituci!n de desarrollo
con mandatos y herramientas novedosos para la época. Tras largos preparativos de los
países latinoamericanos. 7us programas de préstamos y de cooperaci!n técnica para
proyectos de desarrollo econ!mico y social fueron más allá del mero financiamiento, como era
la costumbre entonces. 7u sede está en ashington, 9.C.
9.C. y cuenta con oficinas en todos los
países de la regi!n, y en ToQio
ToQio y Aarís. 7us accionistas son los >G países miembros, incluidos
los '8 países miembros prestatarios de 0mérica /atina y el Caribe, que tienen una
participaci!n mayoritaria del ;9.
O'e!i0os
/os principales objetivos del anco son reducir la pobrea, promover la equidad social, y
lograr el crecimiento econ!mico sostenible. Aara conseguir estos objetivos, el anco centra
sus esfueros en cuatro áreas prioritarias de acci!nH
 Bome
Boment
ntar
ar la comp
competetititiv
ivid
idad
ad,, a travé
travéss del
del apoy
apoyo
o a las
las polí
polítitica
cass y progr
program
amas
as que
que
fomentan el potencial de desarrollo de un país en una economía global abierta.
 3oderniar el Estado, fortaleciendo la eficiencia y transparencia de las instituciones
pblicas
 ;nvertir en programas sociales que amplíen las oportunidades para los pobres.

 Aromo
Aromove
verr la inte
integra
graci
ci!n
!n regio
regiona
nall forj
forjan
ando
do vínc
víncul
ulos
os entr
entre
e los país
países
es a fin
fin de que
que
desarrollen mercados más grandes para sus bienes y servicios.
?unciones
Bundado en $&)&, el ;9 se ha convertido
convertido en la principal fuera cataliadora
cataliadora de moviliaci
moviliaci!n
!n
de recursos para 0mérica /atina y el Caribe. El anco otorga préstamos y asistencia técnica a
sus '8 países miembros en la regi!n, con capital proporcionado por los mismos países y
recursos obtenidos con la emisi!n de bonos en los mercados internacionales de capital.
/as principales funciones del anco son las siguientesH
 ?sar los fondos provenientes de los mercados financieros, de su propio capital y de
otros recursos para financiar los proyectos de desarrollo en sus países miembros.
 Complem
Complement
entar
ar las inversi
inversione
oness privadas
privadas cuando
cuando no haya
haya dispon
disponibi
ibilid
lidad
ad de capita
capitall
privado en términos y condiciones raonables.
 2torgar
2torgar asiste
asistenci
ncia
a técnica
técnica para
para prepar
preparar,
ar, financ
financiar
iar,, e implem
implement
entar
ar proyect
proyectos
os de
desarrollo.
>ases 2ie)'ros
El ;9 se cre! en $&)& como una asociaci!n entre $& países latinoamericanos y Estados
?nid
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rasil,l, Chil
Chile,
e,
Colombia, Costa 4ica, Ecuador, El 7alvador, :uatemala, "aití, "onduras, 3é-ico, =icaragua,
Aanamá, Aaraguay, Aer, 4epblica 9ominicana, ?ruguay,
?rugu ay, Jeneuela
Jeneuela y Estados ?nidos.
El nmero de países miembros aument! con el ingreso de Trinidad y Tobago en $&8%, país al
que pronto se unieron arbados y @amaica en $&8&, Canadá en $&%', :uyana en $&%8,
ahamas
ahamas #$&%%+ y 7uriname
7uriname en $&G*. Entre $&%8 y $&G8, ingresaron al anco los $G países
miembros no regionales, que incluyen a $8 países europeos, ;srael y @ap!n. elice ingres! en
$&&' y, tras la desintegraci!n de Ougoslavia, en $&&6 se unieron Croacia y Eslovenia. /as
restantes repblicas e- integrantes de Ougoslavia optaron por no solicitar ingreso al anco,
con la e-cepci!n
e-cepci!n de 7erbia(3onten
7erbia(3ontenegro,
egro, la cual an mantiene abierta
abierta la opci!n de ingreso al
;9. /a 4epblica de Corea ingres! como país miembro en '**>.
Cuba firm! pero no ratific! el convenio constitutivo del anco, los estatutos que dieron origen
a la instituci!n, y por lo tanto no es miembro de la misma.
El anco actualmente tiene >8 países miembros, de los cuales '8 son miembros prestatarios
en la regi!n. El poder de votaci!n de cada país está basado en las subscripciones del mismo
al capital ordinario #C2+ de la instituci!n.
Todo país interesado en ingresar al ;9 como miembro regional debe ser miembro de la
2rganiaci!n de Estados 0mericanos #2E0+. /os países que desean ser admitidos como
miembros no regionales, deben ser miembros del Bondo 3onetario ;nternacional. En ambos
casos, otro de los requisitos básicos consiste en la suscripci!n de acciones del capital
ordinario y la contribuci!n al fondo para operaciones especiales.

,UATE2ALA Y BID
Con base al Convenio Constitutivo indicado en el párrafo anterior, el ;9 en :uatemala
actan en el marco de la estrategia de país de forma sincr!nica con el ciclo del gobierno, por 
lo tanto, el periodo de cada estrategia es de cuatro a1os y se elabora con la administraci!n
que gobernará durante los pr!-imos cuatro a1os.
El :rupo ;9 canalia sus recursos en :uatemala mayoritariamente hacia el sector pblico y
en forma reembolsable. Complementariamente cuenta con programas de apoyo financiero
financiero al
sector privado #A4; y C;;+ y de cooperaci!n técnica no reembolsable tanto al sector pblico
como privado #B23;=, B2E, CTBondos+. /a estrategia del ;9 para :uatemala se inserta en
los 0cuer
0cuerdos
dos de Aa y se enfoca
enfoca en el objeti
objetivo
vo principa
principall de la reducci!
reducci!n
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pobrea a
través de los pilares deH #a+ Crecimiento econ!mico sostenible y competitividad5 #b+ Equidad,
prote
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Estabilidad y Competitivi
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destacándose las operaciones
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financiero y de infraestructura #6>+,
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anotados,, la car!era %el BID  también incluye seis peque1os proyectos del programa de
ados
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incluyen $% operaciones
operaciones del Bondo 3ultilateral
3ultilateral de
;nversiones <B23;= < por ?7S$8,) millones+.
 0dicionalmente a las operaciones de préstamos con el :obierno, el :rupo ;9 cuenta con
dos entidades que financian préstamos para el sector privadoH $. Corporaci!n ;nteramericana
de ;nversiones <C;;(, que tiene tres préstamos aprobados por ?7S$),8 millones con un costo
total de ?7S)),% millones y '. 9epartamento del 7ector Arivado del ;9 < A4;(, que tiene en
cartera un préstamo de ?7S') millones para una planta de distribuci!n eléctrica.
El ;9 es la principal fuente de financiamiento e-terno del país y una de las principales
fuent
uentes
es de asis
asiste
tenc
ncia
ia técni
écnica
ca.. /as
/as área
áreass de apoy
apoyo
o del
del anco
anco al país
aís han sido
sido,,
primordialmente, el área fiscal y municipal #'*,*+, el área de protecci!n social #$%,%+, el
área de desarrollo de mercados financieros y de capitales #$$,8+ y el área de transporte
#$*,6+.
/a Estrategia del ;9 '*$'('*$8 para :uatemala #EA+ se orienta a mejorar las condiciones
de vida de la poblaci!n guatemalteca, en especial de la poblaci!n rural. /as áreas prioritarias
de intervenci!n
intervenci!n de la EA se articularán
articularán en dos ejes, uno institucio
institucional,
nal, que comprenderá
comprenderá las
áreas de i+ :esti!n Biscal y 3unicipal, ii+ Arotecci!n 7ocial y iii+ Convivencia y 7eguridad
Ciudadana, y otro de desarrollo rural, que comprenderá las áreas de iv+ 9esarrollo Aroductivo,
v+ 7alud y vi+ Transporte. 0dicionalmente, se trabajará de manera transversal enH adaptaci!n y
mitigaci!n al cambio climático, mitigaci!n del impacto de los desastres naturales, pueblos
indígenas y género, así como se promoverá la integraci!n regional, especialmente en los
sectores de transporte y de energía.
>royec!os a+ro'a%os +or sec!or 
His!$rico !o!al US87/M9 )il )illones
El :rupo
:rupo ;9
;9 fina
financ
ncia
ia prog
program
ramas
as de desar
desarro
rollllo
o por
por medi
medio
o de prés
présta
tamo
mos,
s, donac
donacio
iones
nes,,
garantías e inversiones desde $&8$.
 4eformaWmoderniaci!n del Estado ?7S68, )G6,%&

 Energía ( ?7S6$, '&&,G%

  Transporte ( ?7S6*, G&$,*6

 ;nversiones 7ociales ( ?7S'%, &8&,'8

  0gua y 7aneamiento ( ?7S$&, )%&,8>

 3ercados Binancieros ( ?7S$%, $$*,''

$$*,''

  0gricultura y 9esarrollo 4ural ( ?7S$), $&%,6%

 9esarrollo y Jivienda ?rbanos ( ?7S$$, *>6,G)

 ;ndustria ( ?7S$*, 68>,'&

 Educaci!n ( ?7S&, 6>>,6&

 3edio 0mbiente y 9esastres =aturales ( ?7S8, GG%,G>

 7alud ( ?7S8, 'G6,>G

 Comercio ( ?7S), %68,>G

 Empresas Arivadas y 9esarrollo de AO3E ( ?7S>, GG>,&%

 Ciencia y Tecnología
Tecnología ( ?7S>,
? 7S>, $%>,$%

 Turismo 7ostenible ( ?7S', $G%,>>

 2tros ( ?7S$%>,6%

 ;ntegraci!n 4egional ( ?7S'G,**

SITUACIN DE LA
L A DEUDA >BLICA E5TERNA CON EL BID
9atos del 3inisterio de Binanas Ablicas
9irecci!n de Crédito Ablico
 0l 6* de abril de '*$6
En ?7S

3onto Arestado ?7S 6,G$>,&&8,'8*.*'

9esembolsado ?7S 6,$GG,)8),)>*.G>
Aor 9esembolsar ?7S >$$,&8*,8$'.G$

Se%e
9irecci!nH &U. Calle $*(>> ona $, Ciudad de :uatemala