Financiamiento del Terrorismo

Terrorismo

“Uso ilegal de violencia o amenaza de violencia, a menudo motivado por creencias

ideológicas religiosas, políticas o de otro tipo, para infundir miedo y obligar a los gobiernos o
sociedades en la búsqueda de objetivos que son generalmente de carácter político”
(Departamento de Defensa, 2015, pág. 243).

Existen varios conceptos sobre el tema, que conducen a una comprensión cercana sobre el
terrorismo y lo que persigue. Por ejemplo, Jean-Marie Balencie lo define como:

Una secuencia de actos de violencia, debidamente planificada y altamente mediatizada,

que toma deliberadamente como blanco a objetivos no militares a fin de crear un clima de
miedo e inseguridad, impresionar a la población e influir en los políticos con la intención
de modificar los procesos de decisión (ceder, negociar, pagar, reprimir) y satisfacer unos
objetivos (políticos, económicos o criminales) previamente definidos. (Khader, 2010, págs.
306-307)

Asimismo, la Oficina Federal de Investigación (fbi) define terrorismo como: El uso ilegítimo
de la fuerza o la violencia contra personas o propiedades para intimidar o coaccionar a un
gobierno, a la población civil o cualquier segmento de ésta, para la consecución de objetivos
políticos o sociales, así también el Departamento de Defensa de los Estados Unidos lo define
como: “El uso ilegítimo o amenaza de uso de la fuerza y la violencia contra individuos o
propiedades para coaccionar o intimidar a los gobiernos y sociedades, a menudo para obtener
objetivos políticos, religiosos o ideológicos” (Hoffman, 1999)

Financiamiento del Terrorismo

“Actividad por la cual cualquier persona deliberadamente provea o recolecte fondos o recursos
por el medio que fuere, directa o indirectamente, con la intención ilícita de que sean utilizados
o a sabiendas que serán utilizados, en todo o en parte para cometer un acto o actos de
terrorismo, por una organización terrorista o por un terrorista.” (SuperIntendencia de Bancos
y Seguros, 2013)

El financiamiento del terrorismo (FT) es cualquier forma de acción económica, ayuda o

mediación que proporcione apoyo financiero a las actividades de elementos o grupos
terroristas. Aunque el objetivo principal de los grupos terroristas no es financiero, requieren
fondos para llevar a cabo sus actividades, cuyo origen puede provenir de fuentes legítimas,
actividades delictivas, o ambas.

“El financiamiento del terrorismo consiste en que alguien por el medio que fuere, directa o
indirectamente, ilícita y deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intención de que
se utilicen, o a sabiendas de que serán utilizados, en todo o en parte, para cometer un acto
terrorista” (Asamblea General de las Naciones Unidas, 1999)

El proceso y técnicas utilizadas para el lavado de activos son similares a las que se aplican
para encubrir las fuentes y los fines del financiamiento del terrorismo. En el caso del
financiamiento del terrorismo, los fondos utilizados pueden haberse generado de fuentes
legítimas, actividades delictivas o ambas. Siempre el propósito en esta actividad es ocultar el
origen de estos recursos sin importar si son de fuentes legítimas o ilegítimas. De este modo,
una vez que se logra cubrir la fuente, los fondos se encuentran disponibles para que en el
futuro se utilicen para el financiamiento del terrorismo; es importante para las organizaciones
terroristas ocultar el destino de los fondos, a fin de que la actividad de financiar hechos
delictivos pase inadvertida. Por lo citado previamente, el Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) ha considerado de suma importancia que cada país tipifique como delito
el financiamiento del terrorismo, los actos terroristas y las organizaciones terroristas, y que
clasifique tales delitos como delitos subyacentes de lavado de activos; por ello, este organismo
ha determinado como marco fundamental para prevenir, detectar y eliminar el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo, las nueve recomendaciones especiales combinadas
con las cuarenta recomendaciones sobre el lavado de activos. (Allan, 2006)

Delito de financiamiento del terrorismo

Los países deben tipificar el financiamiento del terrorismo en base al Convenio Internacional
para la Represión de la Financiación del Terrorismo, y deben tipificar no sólo el
financiamiento de actos terroristas, sino también el financiamiento de organizaciones
terroristas y terroristas individuales, aún en ausencia de un vínculo con un acto o actos
terroristas específicos. Los países deben asegurar que tales delitos sean designados como
delitos determinantes del lavado de activos.
Sanciones financieras dirigidas relacionadas con el terrorismo y el financiamiento del
terrorismo
Según el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT, 2018):

Los países deben implementar regímenes de sanciones financieras para cumplir con las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevención y
represión del terrorismo y el financiamiento del terrorismo. Las Resoluciones exigen a los
países que congelen sin demora los fondos u otros activos de, y que aseguren que ningún
fondo u otro activo se ponga a disposición, directa o indirectamente, de o para, el beneficio
de alguna persona o entidad, ya sea (i) designada por, o bajo la autoridad de, el Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas dentro del Capítulo VII de la Carta de las Naciones
Unidas, incluyendo, de conformidad con la resolución 1267 (1999) y sus resoluciones
sucesoras; o (ii) designada por ese país en virtud de la resolución 1373 (2001).

Procedimientos aplicados para el financiamiento del terrorismo

“El procedimiento del financiamiento del terrorismo comprende tres etapas que son:
colocación, estratificación e integración; mediante las cuales se incorpora al sistema
económico-financiero dinero o bienes, ocultando todo vínculo con su origen ilícito. Se
describen a continuación las etapas mencionadas”. (Vaca, 2004)
Gráfico 1. Etapas del financiamiento del terrorismo

FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO

Capital legitimo o dinero en

efectivo proveniente de un acto
delictivo.

COLOCACIÓN
El dinero se deposita en cuentas
bancarias del sistema financiero.

ESTRATIFICACIÓN
Los fondos se transfieren a otras
instituciones para ocultar su orígen

INTEGRACIÓN
Los fondos son distribuidos para
financiar actividades terroristas
Fuente: Banco Mundial
Las 9 recomendaciones especiales que realiza la GAFI (Grupo de Acción Financiera
Internacional) sobre el financiamiento del terrorismo.

1. Ratificación y ejecución de los instrumentos de las Naciones Unidas. Todos los países
deben cumplir con las normas dictadas en la Convención Internacional de 1999 para la
eliminación de la financiación del terrorismo y poner en práctica la resolución 1373 del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
2. Tipificación del financiamiento del terrorismo, el terrorismo y el lavado de dinero
asociado. Todos los países deben tipificar estos delitos y asegurar que sean designados
como delitos precedentes del lavado de dinero.
3. Congelamiento y decomiso de activos terroristas. Los países deben tomar medidas
prácticas para capturar, confiscar y congelar los fondos y otros activos de los terroristas,
de quienes lo financian y de las organizaciones terroristas, de acuerdo con las
resoluciones de las Naciones Unidas relacionadas.
4. Reporte de transacciones sospechosas relacionadas con el terrorismo. Las instituciones
financieras o negocios o entidades sospechan o tienen indicios sobre fondos ligados o
relacionados con el terrorismo y organizaciones terroristas deben reportar en forma
oportuna sus sospechas a las autoridades competentes.
5. Cooperación internacional. Los países deben tener tratados o acuerdos para la prestación
de ayuda legal mutua, información y la mayor ayuda posible para la ejecución penal, civil
e investigaciones sobre los procedimientos relacionados con el financiamiento del
terrorismo, actos terroristas y organizaciones terroristas.
6. Sistemas alternativos de envíos de fondos. Quienes presten el servicio para la transmisión
de dinero o valores deben tener licencia y estar registrados, sujetos a las recomendaciones
del GAFI. Cada país debe tener leyes que sancionen a las personas o entidades que
presten este servicio ilícitamente
7. Transferencias electrónicas. Los países deben exigirles a las instituciones financieras que
lleven información precisa del autor (nombre, dirección, y número de cuenta) sobre
transferencias de fondos y mensajes relacionados, permaneciendo estos en la cadena de
pago.
8. Organizaciones sin fines de lucro. Los países deben vigilar atentamente a estas
organizaciones porque son vulnerables a ser utilizadas por organizaciones terroristas.
Deben adecuar leyes y reglamentos.
9. Correo de efectivo (cash courries). Los países deben tener controles para el transporte
físico transfronterizo de dinero en efectivo e instrumentos negociables al portador y sus
 respectivos documentos; asegurarse que las autoridades competentes tienen la atribución
legal para detener o retener dichos activos si se sospecha están relacionados con el
financiamiento del terrorismo o el lavado de activos o falsamente revelados. (Cano &
Lugo, 2008)

BIBLIOGRAFIA

Allan, P. (2006). Guía de referencia para el antilavado de activos y contra el financiamiento

del terrorismo. Estados Unidos: Mayol Ediciones.

Asamblea General de las Naciones Unidas. (1999). Convenio Internacional para la Represión
de la Financiación del Terrorismo.

Cano, M., & Lugo, D. (2008). Auditoria Forense Financiera . Bogotá, Colombia: Ecoe
Ediciones.

Departamento de Defensa. (2015). Diccionario de términos militares y asociados. Estados

Unidos.

GAFILAT. (2018). Estándares Internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y

el financiamiento del terrorismo.

Hoffman, B. (1999). A mano armada, historia del terrorismo. Madrid: Espasa.

Khader, B. (2010). El mundo árabe explicado a Europa. Barcelona: Icaria.

SuperIntendencia de Bancos y Seguros. (2013). Normas para las instituciones del sistema
financiero sobre prevención de lavado de activos,financiamiento del terrorismo y
otros delitos.

Vaca, R. (2004). El delito de Lavado de Activos en Ecuador. Quito: Editorial Edino.