CASO PRÁCTICO ENTREGABLE

UNIDAD 3

DIRECCIÓN FINANCIERA

DOCENTE

LINA MARIA HURTADO

ESTUDIANTE:

KAREN DAYANNA REYES SANTAMARÍA

UNIVERSIDAD DE ASTURIAS

DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

MAYO DE 2019
CUESTIONES A RESPONDER

 Se necesita presupuestar los gastos generales y de administración para la empresa para cada uno
de los diferentes departamentos.
 Los gastos generales varían en su periodicidad y como se desea analizar el presupuesto de
explotación por meses deben ser desglosados mensualmente, departamento a departamento

OBJETIVOS

 Conocer el presupuesto de gastos y de administración

 Organización de la empresa
 Conocer presupuesto y gastos generales de administración

CONCLUSIONES
El presupuesto de gastos generales y de administración debe ser cuidadosamente preparado y
analizado teniendo en cuenta los datos históricos pero también las circunstancias presentes y
previstas para el periodo presupuestado
Para poder hacer las estimaciones de resultados, una vez definidos los ingresos en el presupuesto
de ventas o de ingresos, habría que hacer lo propio con los gastos. Pero los gastos necesarios para
la obtención de los ingresos son de muy diversa naturaleza por lo que no se pueden hacer de forma
conjunta y hay que hacerlo de forma desglosada en diversos presupuestos antes de integrarlos en el
presupuesto de explotación.
 AÑO 2020
PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRACION
PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRACION POR DEPARTAMENTOS
NO, PAGOS
CONCEPTO DATOS ANUALES Observaciones
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
Suministros, (Electricidad, agua, etc) 3.800 Abril a septiembre
Suministros, (Electricidad, agua, etc) 2.300 Octubre a Marzo
Servicios de limpieza 900 12 El doble de Octubre a Marzo
Mantenimiento y reparacion 5.400 Enero y Octubre
Mantenimiento y reparacion 1.500 Resto de mes
Sistema de seguridad y vigilancia 1.200 12
Alquiler de equipos 2.800 12
Otros gastos 1.200 12
DEPARTAMENTO PUNTOS DE VENTA
Alquiler 1.500 12
Electricidad y suministros 400 12
Limpieza y mantenimiento 350 6
Polizas de seguros 600 1 Un pago anual en Diciembre
Otros gastos 166,67 12 Dividido en los doce meses
Amortizaciones 250 12 Dividido en los doce meses
Puntos de ventas previstos Año 2020 Año 2021 Año 2022
80 100 120
DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS
Publicidad en medios (Temporada) 45.000 Noviembre y Diciembre
Publicidad en medios resto del año 15.000 Resto de meses
Alquiler de vehiculos 4.800 12
Viajes y estancias 3.800 12
Estudios de mercado 15.000 12 Junio y Diciembre
Viajes y desplazamientos 3.400 12
Ferias y eventos 15.000 4 Marzo, Junio, Septiembre y Diciembre
Otros gastos imprevistos 3.000 12
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION Y FINANCIERO
Licencias de Software 1.500 2 Junio y Diciembre
Auditoria de cuentas y asesores externos 5.800 4 Marzo, Junio, Septiembre y Diciembre
Servidores y web 1.600 2 Junio y Diciembre
Suministros y papeleria 1.800 12
Mantenimiento informatico 2.300 12
Otros gastos 1.400 12
DEPARTAMENTO DE RR HH Y LABORAL
Formadores externos 8.000 12 Execpto Enero, Noviembre y Diciembre
Formacion y Homologaciones personal 2.000 12 Execpto Enero, Noviembre y Diciembre
Alquiler de equipos y aulas 2.500 12 Execpto Enero, Noviembre y Diciembre
Asesoria Juridica y Laboral 4.500 12
Incentivos y promocion interna 60.000 12
Suministros y limpieza 1.200 12
Papeleria e imprenta 600 12
otros gastos 900 12
DEPARTAMENTO DE CALIDAD e I+D+I
Auditoris y controles de calidad 2.500 4 Marzo, Junio, Septiembre y Diciembre
Consultoria y documentacion de calidad 1.800 12
Investigadores y personal externo 3.400 12
Convenio de colaboracion con universidad 1.800 12
Suministro, mantenimiento y limpieza 1.800 12
Material de laboratorio y ensayo 900 12
Otros gastos 1.000 12
DIRECCION GENERAL
Suministros y mantenimientos 1.800 12
Viajes y estancias 3.500 12
BIBLIOGRAFIA:

https://www.centro-virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/direccion_financiera/unidad1_pdf4.pdf

https://www.centro-virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/direccion_financiera/unidad3_pdf1.pdf