CASO INTEGRAL DE PRESUPUESTOS

NOMBRE:
CICLO: SECCIÓN:
FECHA: AULA:

ENUNCIADO:
CASO BASA

A. PRESUPUESTOS OPERATIVOS
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre
Ventas esperadas S/. 3,000 S/. 3,500 S/. 4,000
Precio venta S/. 60 S/. 60 S/. 60
Total S/. 180,000 S/. 210,000 S/. 240,000

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre
Ventas esperadas S/. 3,000 S/. 3,500 S/. 4,000
Inventario final S/. 700 S/. 800 S/. 900
Disponible S/. 3,700 S/. 4,300 S/. 4,900
Inventario Inicial S/. 600 S/. 700 S/. 800
Unidades a Producción S/. 3,100 S/. 3,600 S/. 4,100

3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre
Unidades a producir S/. 3,100 S/. 3,600 S/. 4,100
Cantidad por unidad S/. 2 S/. 2 S/. 2
Total unidades requeridas S/. 6,200 S/. 7,200 S/. 8,200
Existencia finales MP S/. 720 S/. 820 S/. 920
Total unidades requeridas S/. 6,920 S/. 8,020 S/. 9,120
Existencias iniciales S/. 620 S/. 720 S/. 820
Compra de materia prima S/. 6,300 S/. 7,300 S/. 8,300
Costo por Unidad S/. 4 S/. 4 S/. 4
Costo Total por Compras S/. 25,200 S/. 29,200 S/. 33,200

4. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre
Unidades a producir S/. 3,100 S/. 3,600 S/. 4,100
Horas S/. 2 S/. 2 S/. 2
Total Horas requeridas S/. 6,200 S/. 7,200 S/. 8,200
Costo por Hora S/. 10 S/. 10 S/. 10
Costo Total Mano Obra S/. 62,000 S/. 72,000 S/. 82,000

5. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre
Costos Variables:
Materiales Auxiliares S/. 6,200 S/. 7,200 S/. 8,200
Mano de Obra Indirecta S/. 8,680 S/. 10,080 S/. 11,480
Servicios Diversos S/. 2,480 S/. 2,880 S/. 3,280
Mantenimiento S/. 1,240 S/. 1,440 S/. 1,640
Total de Costos Variables S/. 18,600 S/. 21,600 S/. 24,600
Costos Fijos:
Salarios de Supervición S/. 20,000 S/. 20,000 S/. 20,000
Depreciación S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800
Impuestos S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000
Seguros S/. 5,700 S/. 5,700 S/. 5,700
Total de Costos Fijos S/. 38,500 S/. 38,500 S/. 38,500
Costo Total CIF S/. 57,100 S/. 60,100 S/. 63,100

6. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS

1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre
Costos Variables
Comisión de ventas S/. 9,000 S/. 10,500 S/. 12,000
Fletes S/. 3,000 S/. 3,500 S/. 4,000
Total de Costos Variables S/. 12,000 S/. 14,000 S/. 16,000
Costos Fijos
Publicidad S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Sueldos S/. 15,000 S/. 15,000 S/. 15,000
Depreciación S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500
Impuestos S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Seguros S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Total de Costos Fijos S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
Total de Gastos S/. 42,000 S/. 44,000 S/. 46,000

Total Mat Prima

7. ESTADO DE RESULTADOS AÑO Total Mano Obra
Ventas S/. 900,000 Total Costos Indirec
Costo de Ventas S/. 661,558 Costo Total
Utilidad Bruta S/. 238,442 Costo de venta
Gastos Administración y Ventas S/. 180,000
Utilidad operativa S/. 58,442 Costo de Ventas
Impuesto S/. 17,532 Stock Almacen
Utilidad Neta S/. 40,909

B. PRESUPUESTOS FINANCIEROS
ESTOS

4 Trimestre AÑO
S/. 4,500 S/. 15,000
S/. 60 S/. 60
S/. 270,000 900,000

4 Trimestre AÑO
S/. 4,500 S/. 15,000
S/. 1,000 S/. 3,400
S/. 5,500 S/. 18,400
S/. 900 S/. 3,000
S/. 4,600 15,400

4 Trimestre AÑO
S/. 4,600 S/. 15,400
S/. 2
S/. 9,200 S/. 30,800
S/. 1,020 S/. 3,480
S/. 10,220 S/. 34,280
S/. 920 S/. 3,080
S/. 9,300 S/. 31,200
S/. 4
S/. 37,200 S/. 124,800

4 Trimestre AÑO
S/. 4,600 S/. 15,400
S/. 2 S/. 2
S/. 9,200 S/. 30,800
S/. 10 S/. 10
S/. 92,000 308,000

4 Trimestre AÑO
S/. 9,200 S/ 30,800
S/. 12,880 S/ 43,120
S/. 3,680 S/ 12,320
S/. 1,840 S/ 6,160
S/. 27,600 S/ 92,400

S/. 20,000 S/ 80,000

S/. 3,800 S/ 15,200
S/. 9,000 S/ 36,000
S/. 5,700 S/ 22,800
S/. 38,500 S/ 154,000
S/. 66,100 S/ 246,400

4 Trimestre AÑO

S/. 13,500 S/ 45,000.00

S/. 4,500 S/ 15,000.00
S/. 18,000 S/ 60,000.00

S/. 5,000 S/ 20,000

S/. 15,000 S/ 60,000
S/. 7,500 S/ 30,000
S/. 1,000 S/ 4,000
S/. 1,500 S/ 6,000
S/. 30,000 S/ 120,000
S/. 48,000 S/ 180,000

S/ 124,800
S/ 308,000
S/ 246,400
S/ 679,200 15,400
X= 15,000

S/ 661,558
S/ 17,642
 CASO INTEGRAL DE PRESUPUESTOS
NOMBRE:
CICLO: SECCIÓN:
FECHA: AULA:

A. PRESUPUESTOS OPERATIVOS
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Ventas esperadas S/. -
Precio venta S/. -
Total S/. - S/. - S/. - S/. - 0

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Ventas esperadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Inventario final S/. - S/. - S/. - S/. -
Disponible S/. - S/. - S/. - S/. -
Inventario Inicial S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Unidades a Producción S/. - S/. - S/. - S/. - 0

3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Unidades a producir S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Cantidad por unidad
Total unidades requeridas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Existencia finales MP S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Total unidades requeridas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Existencias iniciales S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Compra de materia prima S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Costo por Unidad
Costo Total por Compras S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

4. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Unidades a producir S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Horas S/. -
Total Horas requeridas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Costo por Hora S/. -
Costo Total Mano Obra S/. - S/. - S/. - S/. - 0

5. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Costos Variables:
Materiales Auxiliares S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -
Mano de Obra Indirecta S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -
Servicios Diversos S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -
Mantenimiento S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -
Total de Costos Variables S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -
Costos Fijos:
Salarios de Supervición S/ -
Depreciación S/ -
Impuestos S/ -
Seguros S/ -
Total de Costos Fijos S/ -
Costo Total CIF S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -

6. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS

1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Costos Variables
Comisión de ventas S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -
Fletes S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -
Total de Costos Variables S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -
Costos Fijos
Publicidad S/ -
Sueldos S/ -
Depreciación S/ -
Impuestos S/ -
Seguros S/ -
Total de Costos Fijos S/ -
Total de Gastos S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -

Total Mat Prima S/ -

7. ESTADO DE RESULTADOS AÑO Total Mano Obra S/ -
Ventas S/. - Total Costos Indirec S/ -
Costo de Ventas Costo Total S/ - 0
Utilidad Bruta Costo de venta X= 0
Gastos Administración y Ventas S/. -
Utilidad operativa S/. - Costo de Ventas
Impuesto S/. - Stock Almacen
Utilidad Neta S/. -

B. PRESUPUESTOS FINANCIEROS
8. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Y CAPITAL
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
Inmuebles, terrenos, edificios S/ -
Maquinarias y Equipos S/ -
Muebles y enseres S/ -
Vehiculos S/ -
Otros S/ -
Costo Total CIF S/. - S/. - S/. - S/. - S/ -

9. PRESUPUESTO DE CAJA
1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre AÑO
INGRESOS
Saldo Inicial S/ - S/ -
Cobranza Ventas del periodo S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Cobranza Ventas periodo anterior S/ - S/ - S/ - S/ -
Otros Ingresos S/ -
TOTAL INGRESOS S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

EGRESOS
Pago por Materia Prima S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Pago por Mano de Obra S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Pago de Costos Indirectos S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Pago Gastos Administración y Ventas S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Otros Egresos S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
TOTAL EGRESOS S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
SALDO DE CAJA S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

10. PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO
Caja S/ - Tributos por Pagar S/ -
Cuentas por Cobrar S/ - Remuneraciones por Pagar S/ -
Inventarios S/ - Cuentas por pagar comerciales S/ -
Otros activos corrientes S/ - Obligaciones Financieras Corto Plazo S/ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ - Obligaciones Financieras Largo Plazo S/ -
Otras Cuentas por Pagar S/ -
Inversiones Mobiliarias S/. - TOTAL PASIVO S/ -
Inversiones Inmobiliarias S/. -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. - PATRIMONIO
Intangibles S/. - Capital S/ -
Activos Biologicos S/. - Reservas S/ -
Otros Activos S/. - Resultados acumulados S/ -
Depreciación S/. - Utilidad Neta del Periodo S/ -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. - TOTAL PATRIMONIO S/ -

TOTAL DE ACTIVO S/. - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. -

S/ -