COMERCIAL KUKITA S.A.

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FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CONTADO
SUPERVISOR
CLIENTE: V. C . DE VENTAS ALMACEN TESORERO CONTABILIDAD

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cobranza Factura

A. VENTAS
VENTAS AL CRÉDIT
CRÉDITO:
O:
Requisitos para otorgar créditos nuevos:
Los clientes deben cumplir con lo siguiente:

Boleta de pago de remuneraciones (2 últimos meses)

Copia de Documento Nacional de Identidad (DNI)

Recibo de pago de luz, teléfono o agua.

Llenar solicitud de crédito.

Descripción del Procedimiento:

1. El cliente presenta al vendedor – cobrador (VC) su solicitud de crédito y documentos requeridos
para el crédito.

2. El VC prepara la “orden de pedido” (O/P) del producto solicitado en original y 3 copias (original y
dos copias para el supervisor de ventas y la tercera copia para el archivo del VC)

3. Enseguida el VC remite al supervisor de ventas la “orden de pedido”, la solicitud de crédito y

demás documentos requeridos para el crédito.

4. El supervisor de ventas recomienda a sus analistas confirmar la información del cliente, la

veracidad del DNI y verifica el domicilio mediante visita. En caso de estar todo conforme el
supervisor autoriza el crédito en la propia solicitud y en la “orden de pedido” hasta un monto que
no exceda la capacidad de pago del cliente. El limite máximo es de S/ 5,000.00

5. El Supervisor de Ventas previa visación del Gerente de Ventas remite el expediente del crédito al
Gerente de Finanzas (Dpto de Cobranzas). Además devuelve el original y las 2 copias de la
“orden de pedido” aprobada al VC que generó la operación para que prosiga con el trámite.

6. El VC remite el original y primera copia de la “orden de pedido” al almacenero para su despacho

y retiene la 2º copia de la misma para su facturación.

7. El VC prepara la factura en original y 4 copias y procede a obtener el VºBº del supervisor de

ventas. El original y la 1º copia la entrega al cliente conjuntamente con un calendario de pago, la
2º copia para la Gerencia de Finanzas, la 3º copia para el Supervisor de Ventas y la 4º copia la
retiene para su posterior envío a contabilidad.

8. El almacenero en base a la O/P prepara la “guía de remisión” (GR) en original y 3 copias y

entrega la mercadería al cliente con el original de la guía de remisión y copia de la O/P. el cliente
recibe la mercadería y firma las 3 copias de la GR en señal de conformidad. El almacenero
remite la 1º copia de las GR al VC, la 2º copia a la Gerencia de Ventas y la 3º copia para su
archivo.

9. A continuación el almacenero procede a dar salida en su mayor auxiliar de Almacén el producto

vendido.
10. El VC al finalizar el día prepara una “Plantilla de Ventas” al Crédito en original y 2 copias. El
original de la planilla conjuntamente con copia de la “orden de pedido” autoriza, copia de factura y
guía de remisión firmada por el cliente lo remite a contabilidad.

11. Asimismo, la 1º copia de la “planilla de ventas al crédito” y copia de la “guía de remisión” firmada
la remite al Departamento de Cobranza (Gerencia de Finanzas) y la 2º copia para su archivo.

12. El contador procede al cotejo de la orden de pedido, factura y guía de remisión y da conformidad
a la operación, procedimiento a su registro.

13. Después el contador procede la contabilización emite reportes mensuales de saldos por cobrar a
clientes, movimientos de mercaderías, ventas y estados financieros.
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GERENTES DE
SUPERVISOR DE
CLIENTE: V.C. VENTAS
FINANZAS ALMACENERO CONTABILIDAD
(COBRANZAS)
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Planilla de
Ventas

B. COBRANZA:

Labores de Rutina:

• El departamento de Cobranza prepara diariamente listados computarizados de facturas

pendientes de cobro, debidamente ordenadas por fechas de vencimientos, el cual se remite a
Tesorería y Contabilidad.

•  Asimismo, el Departamento de Cobranzas semanalmente prepara listados con detalles de la

deuda de cada cliente ordenando por fechas de vencimiento, el cual se remite a Gerencia de
Ventas y Contabilidad.

Descripción de Procedimientos de Cobranzas:

1. El cliente se presenta a Tesorería con su calendario de pagos. El tesorero verifica en el programa
computarizado el importe y vencimiento de la deuda.

2. El Tesorero recepciona el dinero o cheque y expide un recio de ingresos prenumerado en original

y 2 copia; el original para el cliente, la primera copia para su archivo y la segunda copia la retiene
transitoriamente.

3. El Tesorero en base a la copia de recibo de ingreso prepara un listado computarizado de

ingresos, en original y 2 copias (detalla los recibos de ingresos emitidos). El original del listado
conjuntamente con la segunda copia de recibo de ingresos lo remite al Departamento de
Cobranzas para su registro computarizado y archivo definitivo de los recibos de ingresos. La 1º
copia del listado conjuntamente con el recibo de ingresos lo remite a contabilidad y la 2º copia del
listado de ingresos lo archiva.

4. Contabilidad registra a fin de mes las cobranzas estableciendo el saldo por cobrar y
posteriormente emite reportes y estados financieros mensuales.
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FLUJOGRAMA DE COBRANZAS

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CLIENTE: TESORERÍA (COBRANZAS) CONTABILIDAD
.
Inicio

Se presenta con Verifica en el

dinero y calendario programa
de Pago importe y
vencimiento

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