Universidad laica “Eloy Alfaro” de Manabí

Extensión en el Carmen

Contabilidad y Auditoria

Inés Magdalena Moreira Calapiña

Ing. Patricio cadenas

Auditoría financiera II

6to “A”

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 COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO
1. Realizar una búsqueda de los 5 componentes del control interno y escriba
2 significados de cada uno de ellos con sus respectivas fuentes. Extienda
su explicación con ejemplos prácticos

 AMBIENTE DE CONTROL: establece el tono general del controlen la

organización. Es el fundamento principal de todos los componentes internos
 EVALUACIÓN DE RIESGO: identifica y analiza que incide en el logro de los
objetivos de control. Por lo que deben ser administrados
 ACTIVIDADES DE CONTROL: políticas y procedimientos que aseguran a la
gerencia el cumplimiento de las instrucciones impartidas a los empleados,
para que realice las actividades que le han sido encomendadas
 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN: tiene relación con los sistemas e
informes que posibilitan que la gerencia cumplas con las responsabilidades.
Y el mecanismo de comunicación en la organización
 MONITOREO: es un proceso que evalúa la calidad del control interno en la
organización y de su desempeño en el tiempo (Luna, 2011)
 Según (Boef, 2010)…
 AMBIENTE DE CONTROL El entorno de control marca las pautas de
comportamiento en una organización y tiene una influencia directa en el nivel
de concientización del personal respecto al control.
 EVALUACIÓN DE RIESGOS. Una condición previa a la evaluación de los
riesgos es el establecimiento de objetivos en cada nivel de la organización
que se sean coherentes entre sí. La evaluación del riesgo consiste en la
identificación y análisis de factores que podrían afectar la consecución de los
objetivos y en base a ese análisis determinar la forma en que dichos riesgos
deben ser gestionados.

2
  ACTIVIDADES DE CONTROL Las actividades de control consisten en las
políticas y los procedimientos que tienden a asegurar que se cumplen las
directrices de la dirección. También tienden a asegurar que se toman las
medidas necesarias para afrontar los riesgos que ponen en peligros la
consecución de los objetivos de la organización.
 SUPERVISIÓN Es necesario realizar una supervisión de los sistemas de
control interno, evaluando la calidad de su rendimiento, en forma continuada
o periódica. El alcance y frecuencia de las evaluaciones puntuales se
determinarán en función de la evaluación de los riesgos y de la eficacia de
los procedimientos de supervisión continuada.
 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Es necesario identificar, recoger y
comunicar la información relevante de un modo y en un plazo tal que
permitan a cada uno asumir sus responsabilidades. Los sistemas de
información generan información que posibilita la dirección y el control. La
información puede tomar datos o condiciones internas o externas de la
organización que sirven para tomar decisiones.

Todas las empresas tienen como objetivo permanecer en el mercado por mucho
tiempo, pero no todas lo logran ya que no tienen un control en la misma, es
necesario que se adopten controles y normas que la puedan regular, como es el
control interno nos permite ver la situación de la empresa desde otro punto de vista
y nos ayuda a tomar buenas decisiones.

2. Explique en breves rasgos que es el control interno y donde se aplica

El “Control Interno Gerencial” o simplemente el “Control Interno“, es una expresión

utilizada con el objeto de describir todas las medidas adoptadas por los accionistas
y directores de empresas para dirigir y controlar las operaciones de sus empresas.
Normalmente para una empresa específica se refiere a su “Sistema de Control
Interno”, las técnicas específicas para ejercer un control sobre las operaciones y
recursos varía de una empresa o entidad a otra según la magnitud, naturaleza,
complejidad y dispersión geográfica de las operaciones de la entidad
3
3. Que contiene un manual de control interno, señales las partes por las que
se encuentra estructurados

El manual de procedimientos es un componente del sistema de control interno, el

cual se crea para obtener una información detallada, ordenada, sistemática e
integral que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e información sobre
políticas, funciones, sistemas y procedimientos de las distintas operaciones o
actividades que se realizan en una organización.

Las empresas en todo el proceso de diseñar e implementar el sistema de control

interno, tiene que preparar los procedimientos integrales de procedimientos, los
cuales son los que forman el pilar para poder desarrollar adecuadamente sus
actividades, estableciendo responsabilidades a los encargados de las todas las
áreas, generando información útil y necesaria, estableciendo medidas de seguridad,
control y autocontrol y objetivos que participen en el cumplimiento con la función
empresarial.

1. Título y código del procedimiento.

2. Introducción: Explicación corta del procedimiento.

3. Organización: Estructura micro y macro de la entidad.

4. Descripción del procedimiento.

4.1. Objetivos del procedimiento

4.2. Normas aplicables al procedimiento

4.3. Requisitos, documentos y archivo

4.4. Descripción de la operación y sus participantes

4.5. Gráfico o diagrama de flujo del procedimiento

5. Responsabilidad: Autoridad o delegación de funciones dentro del proceso.

6. Medidas de seguridad y autocontrol: Aplicables al procedimiento.

4
7. Informes: Económicos, financieros, estadísticos y recomendaciones.

8. Supervisión, evaluación y examen: Entidades de control y gestión de autocontrol.

4. Explique que son manuales de políticas y manuales de procedimientos

Los manuales son una de las herramientas administrativas y operativas más

eficaces para transmitir conocimientos y experiencias porque documentan la
tecnología acumulada hasta ese momento sobre un tema.

Un manual de políticas y procedimientos es aquél que documenta la tecnología que

se utiliza dentro de un área, departamento, dirección, gerencia u organización. En
éste se deben contestar las preguntas acerca de lo que hace (políticas) y cómo
(procedimientos) administra el área, departamento, dirección, gerencia u
organización, y para controlar los procesos asociados a la calidad del producto o
servicio ofrecido (este control incluye la determinación de las necesidades del
cliente y la entrega del producto o realización del servicio, evaluando el nivel de
servicio posventa).

5
6
 Misión
Buscar constantes mejoras organizacional del hotel de manera permanente, motivar
y comprometer al personal con la empresa a ser mejor cada día, velar por la
comodidad y el bienestar de nuestros clientes con un servicio impecable, desde el
primer instante de su estadía, para ser un punto de referencia en el turismo local
por nuestro compromiso con el buen servicio.

Visión
La empresa se propone a alcanzar el liderazgo dentro del grupo de hoteles de las
provincias, ubicándonos como el preferido de nuestros turistas por la calidad y el
servicio que se basa en los años de experiencia adquirido por propietarios, socios y
trabajadores.

Objetivo General
Demostrar a todos los huéspedes, clientes, colaboradores, proveedores y miembros
de la comunidad como medio para promover relaciones armoniosas.

Objetivo Especifico
Ofrecer cambios modernos para hacer más confortables la estadía, agilizar las
comunicaciones y mejorar la experiencia de todos nuestros usuarios.

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POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS

Caja: En la cuenta de activo corriente caja se registran las existencias de dinero en

efectivo. Esta cuenta es la más utilizada por la naturaleza de la empresa. Llevar
procedimientos de control detallando movimientos para minimizar su uso indebido
dentro de la empresa.

Caja - políticas:

 El monto del fondo de caja es de $400.00 dólares.

 Se deben verificar los billetes de $50 y $100 para evitar falsificaciones.

 Los billetes falsos serán retenidos y perforados.

 Se realizará el depósito del efectivo existente en caja, al día siguiente luego

de realizar el arqueo.

 El dinero receptado en caja por el concepto de ventas, deberá ser

depositado de forma: íntegra e inmediata; a la cuenta correspondiente del
Banco Pichincha.

Procedimientos

 Se procede a verificar los datos de los libros y verificamos los saldos de la cuenta
de los mayores.
 Una vez obtenidos los billetes procedemos a marcarlos con el esfero
correspondiente para evitar billetes falsos.
 Cuando los billetes estén en nuestro poder y sean falsos los perforamos.
 Cuando se haga una recepción o el pago sea en efectivo se deberá ir al banco a
depositar la encargada.
 Depositar el dinero a la cuenta del banco de pichincha.

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Arqueo de caja

Es el procedimiento en el cual los montos establecidos en los registros se

encuentran de manera física en caja, se realiza un análisis de los movimientos de
dinero que se realizan en la empresa, de tal manera que los comprobantes y
documentos comprueben que el efectivo existente es igual al registrado y a los
documentos de respaldo.

Políticas: arqueo de caja

 La persona responsable de realizar el arqueo de Caja dentro de la empresa

será el gerente o a su vez la persona auxiliar contable, en el caso que el
gerente no pueda.

 El arqueo de Caja se realizará en presencia del encargado de Caja acorde a

cada turno. Deberá realizarse de forma diaria y sorpresiva.
 En el caso de existir faltantes de efectivo, el monto será descontado del
sueldo de la persona encargada de ese turno Y en el caso de existir sobrante,
será registrado como ingreso de caja, hasta verificar su procedencia
 Se realiza el formulario de arqueo de caja.

 El arqueo de caja deberá ser realizado por el gerente o el auxiliar contable

de manera sorpresiva en presencia del responsable del turno
correspondiente.

Procedimientos – Arqueo de Caja

 Es responsabilidad de cada entidad mantener el efectivo y valores

equivalentes en lugar apropiado que ofrezca garantía contra robos,
incendios, etc. observando las disposiciones vigentes.
 El cajero debe ser el único que posea la combinación de la caja fuerte,
debiendo existir copia de la misma en sobre sellado en poder de la dirección.
 El cajero debe firmar el Acta de Responsabilidad Material por la custodia del
efectivo depositado en la caja y dicha Acta se guardará.

9
Caja chica

La cuenta de activo caja chica está representada por aquella cantidad de dinero que
la compañía tiene destinado para usar en gastos menores como útiles de oficina,
materiales de aseo, entre otros.

Políticas

 El fondo de Caja Chica dentro de la empresa debe estar custodiado por un

responsable asignado por el Gerente.

 El monto del fondo en caja chica es de $200.00 dólares. Se deberá realizar

la reposición de caja chica de manera mensual, una vez que se haya utilizado
el 75%.

 Se deberá realizar el arqueo de caja chica todos los días de forma sorpresiva.
Si se diera el caso de existir faltante se le descontara automáticamente el
monto al encargado de ese turno.

 El dinero que se utilice de caja chica deberá ser soportado por una nota de
venta o factura autorizada por el servicio de rentas internas.

 El fondo de Caja Chica no deberá ser utilizado por gastos personales de

trabajadores de la empresa, en este caso se aplicarán sanciones
correspondientes.
 El encargado de Caja Chica deberá mantener de forma organizada los
valores y documentos bajo su responsabilidad.
Procedimientos
 Realiza arqueo de Caja Chica y si el disponible es igual o menor al 40%
elabora la solicitud de reposición de Caja Chica.
 Anexa las facturas con sus respectivos soportes y archivos (xml y pdf), en el
mismo orden como se relacionan, y totaliza el monto a reponer.
 Solicita la aprobación del el Director Administrativo o responsable de los
Fondos de Caja Chica quién firma.

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Banco

Esta cuenta de activo corriente se registran todos aquellos movimientos financieros

tales como el valor de depósitos por la empresa en una entidad bancaria.

Políticas

 Se debe establecer un registro de ingresos y egresos de las cuentas bancarias

de la empresa.
 Los pagos a realizarse desde las cuentas bancarias de la empresa se darán por
los siguientes conceptos: el pago de servicio, impuestos, servicios básicos,
honorarios y sueldos.
 Se debe establecer un registro de ingresos y egresos de las cuentas bancarias
de la empresa.
 Las cuentas bancarias estarán registradas con la firma del gerente.
 Se realizará conciliaciones bancarias mensuales a los estados de cuentas de la
empresa con saldos bancarios en libros.

Procedimientos

 Saber qué es lo que queremos, es decir, tener clara la política bancaria.

Solicitar a cada entidad lo que está en su cartera de servicios y las
operaciones con las que pueda sentirse más cómoda.
 Negociar con el interlocutor idóneo. Según el volumen de nuestras
operaciones y riesgos, estaremos bajo la responsabilidad de uno u otro nivel
en el organigrama de cada banco.
 Negociar de la forma adecuada, con un plan anual de necesidades a cubrir y
compensaciones a ofrecer, básicamente, las que le garantizan la devolución
ordenada de nuestra inversión.
 Conocer los límites de nuestras peticiones, tanto en valoraciones como en
comisiones y tipos de interés.
 El registro del depósito se hará por el personal calificado

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Conciliación Bancaria

Permite verificar los movimientos de las cuentas bancarias de la empresa a través

de los saldos del libro mayor contable para así poder conciliar los saldos de tal
manera que estos reflejen información razonable en los Estados Financieros.

Políticas

 Las conciliaciones bancarias se realizarán de forma mensual.

 Las conciliaciones bancarias las realizará una persona independiente del

responsable del manejo de la cuenta.
 El área de contabilidad será el responsable de la elaboración de las
conciliaciones bancarias.

 Los resultados de las conciliaciones bancarias deberán de presentarse a la

Gerencia de la empresa, informando las novedades.

 Las conciliaciones bancarias se archivarán en conjunto con los estados de

cuenta.

Procedimientos

 Es responsabilidad de cada entidad mantener el efectivo y valores

equivalentes en lugar apropiado que ofrezca garantía contra robos,
incendios, etc. observando las disposiciones vigentes.
 El cajero debe ser el único que posea la combinación de la caja fuerte,
debiendo existir copia de la misma en sobre sellado en poder de la dirección.
 El cajero debe firmar el Acta de Responsabilidad Material por la custodia del
efectivo depositado en la caja y dicha Acta se guardará.

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Control de Inventario

Este proceso le permitirá a la empresa mantener un control oportuno de la

adquisición, uso y almacenamiento de los artículos de limpieza y hospedaje de la
empresa.

Políticas:

 El control de inventario se llevará a cabo de forma mensual.

 El gerente y los recepcionistas serán los encargados y responsables de

registrar las actividades, usos y movimientos de los artículos de limpieza y
hospedaje de la empresa.

 La recepción de los suministros de hospedaje deberá de realizarse una

verificación de que los productos vengan en la cantidad y características
señaladas en la orden de compra.

 El personal que interviene en la toma física será independiente de aquel que

tenga a su cargo el manejo de los inventarios en bodega.

 Toda documentación de controles de inventarios realizados deberá de ser

archivadas.

 En caso de que sea necesario realizar correcciones en los registros, se

deberá de comunicar a la Gerencia el motivo de las correcciones a través de
un oficio, determinando el motivo de la diferencia y el responsable.

Procedimientos

 Recibe los suministros correspondientes a procesos de ínfima cuantía con la

 Inspecciona los bienes conjuntamente con el o los correspondientes
funcionarios responsables o su delegado; en el momento de la entrega de
los mismos por parte del contratista.
 Registra la información correspondiente y las novedades detectadas en el
formato propio de recepción.
respectiva orden de compra emitida por el área de Adquisiciones.

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Compras

Este procedimiento permite tener control sobre las adquisiciones de artículos y

suministros para uso de la empresa y pago de servicios.

Políticas

 Toda compra deberá de ser autorizada por la Gerencia de la empresa.

 Las adquisiciones de bienes, suministros y servicios deberán de realizarse de forma

oportuna, evitando el riesgo de escasez.

 Deberán de realizarse constataciones tanto los registros como en la bodega para

determinar la necesidad de compra de artículos para el uso de la empresa.

 El trabajador encargado de adquisiciones para la compra de artículos para la venta,

deberá de realizar mínimo tres (2) cotizaciones antes de elegir el proveedor.

 Previa la realización de la compra de artículos se deberá de elaborar la debida

Orden de Compra en donde se detallen las especificaciones de los artículos a
comprar.

 Las solicitudes de compra de artículos y suministros para uso interno, deberá de

soportarse con su respectivo formulario de Requisición de Mercadería.

 Toda compra deberá de ser soportada por su factura.

Procedimientos
 Realiza Oficio en el cual autoriza la aplicación de un control de inventario
en un establecimiento específico, designa el encargado de su realización
y la fecha. Envía copia firmada al encargado.
 Recibe oficio y procede a realizar el conteo de inventario físico de bodega.
 Elabora el formulario de Inventario Físico de inventario de la empresa,
registrando lo contado, lo existente según en sistema, la diferencia en caso
de haberla y las observaciones.
 Firma y envía a la Gerencia el formulario para su revisión
 Recibe el formulario de Inventario Físico de Mercaderías de la empresa,
realiza revisión y en caso de no haber diferencia envía formulario al
Contador para su registro, y en caso de haberla se les descuenta una multa
a los responsables del manejo de la mercadería del almacén.

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PAPELES DE TRABAJO DE LA DESCRIPCIÓN CADA DEPARTAMENTO

HOTEL EL COLORADO
RUC:2300386345001
SANTO DOMINGO – ECUADOR

ELABORADO POR: PÁGINA: 1/1

INES MOREIRA CALAPIÑA
CARGO: Gerente
HORARIO: 08:00 am – 16:00 pm

RESPONSABILIDADES

 La operación de un departamento u organización usualmente requiere más trabajo

del que una sola persona puede hacer.
 Un buen gerente debe repartir la carga de trabajo del departamento efectivamente
y monitorear el progreso sin delegar su responsabilidad respecto al trabajo.
 También debe conocer las capacidades de cada trabajador y entregarles trabajo
de acuerdo a éstas, además de desafiarlos para que logren más cosas.

FUNCIONES
 Representar a la empresa legalmente.
 Coincidir la gestión de negocios en el ámbito administrativo.
 Velar por el cumplimiento de la misión y visión.
 Determinar los responsables y funciones de cada uno de los cargos.
 Dirigir el proceso de selección, motivación y capacitación del personal.
 Manejar las cuentas bancarias de la empresa.
 Autorizar pagos y demás obligaciones.
 Realizar los arqueos sorpresivos al personal responsable de caja.

DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

El gerente debe coordinar esfuerzos individuales para el logro de objetivos

organizacionales el cual requiere de preparación consciente, del desarrollo de ciertas
habilidades. Tales aptitudes capacitan al gerente para cumplir con eficiencia sus
funciones de planeación, organización, dirección y control. También le permiten, en el
plano de la cotidianidad, desempeñar exitosamente sus roles interpersonales,
informativos y decisorios.

RESPONSABLES

__________________ __________________
GERENTE SUPERVISOR

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 HOTEL EL COLORADO
RUC:2300386345001
SANTO DOMINGO – ECUADOR
ELABORADO POR: PÁGINA: 1/1
INES MOREIRA CALAPIÑA
CARGO: CONTADOR
HORARIO: 08:00 am – 16:00 pm

RESPONSABILIDADES
 Revisar que se cumplan con los principios de contabilidad de aceptación general.
 Mantener y cumplir los lineamientos del Sistema de Gestión de la Calidad.
 Responsable en cumplimiento de las funciones y objetivos del área.
 Cuidar el resguardo y mantenimiento de la confidencialidad de la información
suministrada por la organización y por el cliente
 Cumplir con las normas y procedimientos de seguridad y salud en el trabajo.
FUNCIONES
 Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por concepto de activos,
pasivos, ingresos y egresos, mediante el registro numérico de la contabilización de cada
una de las operaciones, así como la actualización de los soportes adecuados para cada
caso, a fin de llevar el control sobre las distintas partidas que constituyen el movimiento
contable y que dan lugar a los balances y demás reportes financieros.
 Verificar que las facturas recibidas en el departamento contengan correctamente
los datos fiscales de la empresa que cumplan con las formalidades requeridas.
 Registrar las facturas recibidas de los proveedores, a través del sistema computarizado
administrativo para mantener actualizadas las cuentas por pagar.
 Elaboración de cheques para el recurso humano de la empresa, proveedores y servicios.
 Llevar libros contables (Diario, mayor y inventarios).
 Control y ejecución de solvencias de Seguro Obligatorio.
 Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

Realizar los asientos contables diariamente mantener actualizadas los registros

contables, documentos legales, elaborar información financiera de acuerdo a los
requerimientos de la empresa, respaldar la documentación en medios magnéticos,
preparar declaraciones y anexos tributarios.

RESPONSABLES

__________________ __________________
GERENTE SUPERVISOR

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 HOTEL EL COLORADO
RUC:2300386345001
SANTO DOMINGO – ECUADOR
ELABORADO POR: PÁGINA: 1/2
INES MOREIRA CALAPIÑA
CARGO: RECURSOS HUMANOS
HORARIO: 08:00 am – 16:00 pm

RESPONSABILIDADES

 Supervisar y controlar la actualización del manual de calidad de RRHH,

descripciones, perfiles de cargo y expedientes de personal con la finalidad de cumplir
con las normas.
 Planificar y supervisar el adiestramiento del personal bajo su supervisión, ejecutando
el plan anual de detección de necesidades de formación, con el fin de mantener al
personal con los niveles de competencias requeridos por la organización para
asegurar la planificación, ejecución, control y mejora de los procesos.

 Cumplir con las normas y procedimientos de seguridad y salud en el trabajo.

FUNCIONES
 Garantizar una buena comunicación entre todos los niveles de la organización, lo cual
permita mantener un ambiente organizacional adecuado donde sea más armónica la
comunicación y las jornadas laborales, proporcionando mayor productividad del Recurso
Humano y por ende de la empresa.
 Elaborar y controlar el proceso de reclutamiento, selección, ingreso
e inducción del personal, a fin de asegurar la elección de los candidatos mas idóneos
para los puestos de la organización, mediante la aplicación de
los procedimientos formales programados para facilitar al nuevo trabajador toda
la información necesaria acerca de la estructura
organizacional, funciones, objetivos de la empresa, política y objetivos de la calidad, de
su puesto de trabajo, facilitando la adaptación del trabajador y su participación e
identificación activa en la empresa.
 Proyectar y coordinar programas de capacitación y entrenamiento para los empleados,
a fin de cumplir con los planes de formación, desarrollo, mejoramiento y actualización
del personal, a través de la detección de necesidades de adiestramiento, la priorización
de los cursos, talleres entre otros. De manera de asegurar el máximo aprovechamiento
del talento humano y promover la motivación al logro, en términos personales y
organizacionales.
 Supervisar y verificar los procesos de servicios en la administración de personal, a
objeto de dar cumplimiento a los planes y programas sobre los beneficios establecidos
por la empresa.

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  Supervisar y verificar los procesos de servicios en la administración de personal, a
objeto de dar cumplimiento a los planes y programas sobre los beneficios establecidos
por la empresa.
 Supervisar y controlar los pasivos laborales del personal activo (vacaciones, anticipos
de prestaciones sociales, fideicomiso, etc.) y liquidaciones de prestaciones sociales, a
objeto de cumplir con los procedimientos establecidos en la Empresa.
 Supervisar y revisar los procesos de nómina a fin de garantizar el depósito oportuno de
los empleados y asignados de la empresa.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

Elaboración de carta de trabajo al personal activo, respetando la modalidad de contratación,

Coordinar y controlar el proceso de egreso para la desincorporación del personal, ya sea por
despido, retiro voluntario o culminación de contrato, Planificar y supervisar el Plan de Formación
de Personal, Anticiparse a las necesidades de los empleados con el fin de solventar cualquier
inquietud o insuficiencias que padezcan. Mantener supervisión funcional de tareas relacionadas
con toda el área de recursos humanos para la atención de reclamos
y soluciones de problemas personales.

RESPONSABLES

__________________ __________________
GERENTE SUPERVISOR

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 HOTEL EL COLORADO
RUC:2300386345001
SANTO DOMINGO – ECUADOR
ELABORADO POR: PÁGINA: 1/1
INES MOREIRA CALAPIÑA
CARGO: RECEPCIONISTA Y RESERVAS
HORARIO: 08:00 am – 16:00 pm
RESPONSABILIDADES
 Utilizar eficientemente los recursos asignados.
 Utilizar, resguardar y mantener la confidencialidad de la información suministrada
por la organización y por el Cliente.
 Mantener y cumplir los lineamientos del Sistema de Gestión de la Calidad de la
organización.
 Cumplir con las normas y procedimientos de seguridad y salud en el trabajo.

FUNCIONES
 Recibir las llamadas entrantes y canalizarlas a las distintas áreas de la empresa
 Efectuar las llamadas que le sean requeridas, en tiempo oportuno, manteniendo
informados a los usuarios del status de su solicitud.
 Enviar, recibir y archivar fax.
 Tramitar solicitud de taxi.
 Mantener un registro de las llamadas.
 Gestionar la distribución de la correspondencia externa recibida
 Recibir a los visitantes, propiciando la atención por parte de la persona requerida,
cuidando los aspectos de seguridad establecidos en la empresa para el ingreso de
visitantes.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Debe responder y agendar las llamadas que entran a la empresa, también debe recibir
amablemente a los clientes, siempre estar en el puesto con toda la disposición para trabajar,
Captura de datos, envió y recepción de correos electrónicos, teléfono, conmutador.
Computadora, archivo, base de datos, atención a clientes, manejo de caja, paquetería y
papelería, atención a personal interno externo a proveedores, manejo de personal de limpieza,
ayuda a recursos humanos.

RESPONSABLES

__________________ __________________
GERENTE SUPERVISOR

19
 HOTEL EL COLORADO
RUC:2300386345001
SANTO DOMINGO – ECUADOR
ELABORADO POR: PÁGINA: 1/1
INES MOREIRA CALAPIÑA
CARGO: MANTENIMIENTO
HORARIO: 08:00 am – 16:00 pm
RESPONSABILIDADES
 Mantener y cumplir los lineamientos del Sistema de Gestión de la Calidad.
 Cumplir con las normas y procedimientos de seguridad y salud en el trabajo.

FUNCIONES
 Velar por que las instalaciones de la empresa se encuentren en perfecto estado de
orden y limpieza.
 Velar por el buen funcionamiento de los baños y comedor. con la finalidad de brindar
un ambiente estable y seguro a todo el personal que labora en la empresa.
 Velar por reparaciones o trabajos de mantenimiento a ser ejecutado en las
instalaciones de la empresa.
 Asegurar la realización de los procesos de mantenimiento, de acuerdo al Sistema
de Gestión de la Calidad de la Organización y a la normativa vigente.
 Elaboración de presupuestos de gastos, que permitan tener mayor organización y
control en sus funciones.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Encargado de mantener en excelentes condiciones el entorno de trabajo, planifica las políticas
de mantenimiento según sus conocimientos sobre las mismas para crear métodos de
mantenimiento adecuado, asegurar el correcto funcionamiento de la maquinaria, instalaciones
y herramientas de trabajo, coordinar las acciones del mantenimiento preventivo para evitar
accidentes y futuros problemas técnicos.

RESPONSABLES

__________________ __________________
GERENTE SUPERVISOR

20
 HOTEL EL COLORADO
RUC:2300386345001
SANTO DOMINGO – ECUADOR
ELABORADO POR: PÁGINA: 1/1
INES MOREIRA CALAPIÑA
CARGO: COMPRAS
HORARIO: 08:00 am – 16:00 pm
RESPONSABILIDADES
 Captura de documentos
 Realización de inventarios rotativos de refacciones
 Realización de inventarios generales de refacciones Control de inventarios en base a máximos
y mínimos.
 Administración de base de datos de órdenes de servicio
FUNCIONES
 Realizar cotizaciones a proveedores, coordinando las acciones de compra y selección del
proveedor con la Gerencia General.
 Realizar las negociaciones con proveedores, obteniendo las mejores condiciones de crédito,
tiempos de entrega y precios que sean rentables para la empresa.
 Realizar las adquisiciones de equipos, refacciones e insumos a través de generar la orden
de compra, especificando en la misma los precios, condiciones de pago y lugar de entrega.
 Asegurar en los procesos de recepción de los equipos, refacciones e insumos que la orden
de compra se concilie contra la remisión o factura del proveedor, verificando simultáneamente
las características físicas, cantidades y calidad del producto al momento de la entrega.
 Realizar la autorización del pago de las facturas de proveedores mediante el registro de su
firma en las mismas, asegurando que se cumplieron todas las condiciones pactadas en la
orden de compra.
 Controlar el inventario de las refacciones y consumibles.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Realizar la entrega oportuna a la Administración General de las facturas de proveedores (adjuntando
copia de las órdenes de compra) que se generaron en el periodo asegurando que en las mismas se
especifiquen los centros de costos que corresponda, Participar en el sistema de gestión de calidad,
cumpliendo de manera efectiva con los procesos que se le asignen, Proporcionar facilidades en los
procesos de auditoría, mostrando la documentación que le sea requerida de acuerdo a los registros que
sean de su competencia.

RESPONSABLES

__________________ __________________
GERENTE SUPERVISOR

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 HOTEL EL COLORADO
RUC:2300386345001
SANTO DOMINGO – ECUADOR
ELABORADO POR: PÁGINA: 1/1
INES MOREIRA CALAPIÑA
CARGO: RELACIONES PUBLICAS
HORARIO: 08:00 am – 16:00 pm
RESPONSABILIDADES
 Organizar actividades y acciones implementadas para la promoción y fortalecimiento del destino.
 Promover los servicios y atractivos turísticos con los que cuenta el Estado, a nivel nacional e
internacional.
 Reporte de la logística en eventos, ferias, seminarios y de contactos sociales.
 Mantener vinculación con Instituciones, Asociaciones y Cámaras del sector turístico
FUNCIONES

 Fomentar el desarrollo turístico y/o atender a representantes de diversos sectores, a través de la

invitación verbal, escrita o virtual, con la finalidad de dar a conocer o posicionar los atractivos turísticos
de la provincia de Santo Domingo.
 Organizar y dirigir actividades sociales, culturales, así como lo que requiera la Secretaría, a través del
contacto con prestadores de servicios turísticos, con la finalidad de efectuar diversas actividades.
 Coordinar las actividades en eventos, ferias, seminarios y a los contactos sociales, a través de
anotaciones de los acuerdos tomados para promocionar a Santo Domingo como destino turístico.
 Establecer y mantener contacto con Instituciones, Asociaciones y Cámaras entre otros, por medio de
comunicación verbal, virtual y/o escrita, con la finalidad de llevar a cabo eventos sociales y culturales
para la promoción.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
 Decidir cuál comunicado será enviado a los medios de comunicación, Identificar grupos y audiencias
relevantes para determinar la mejor forma de poder llegar a ellos y llamar su atención, Designar a un vocero
o fuente de información para atender las inquietudes de los medios de comunicación. Diseñar vías de
comunicación efectivas para que los clientes puedan interactuar con el público, Desarrollar y conservar la
imagen e identidad corporativa de la empresa o cliente, Asistir e informar a los ejecutivos y voceros de una
organización. Diseñar e implementar programas de comunicación y promoción. Supervisar y monitorear las
actividades designadas a distintos miembros del equipo.

RESPONSABLES

__________________ __________________
GERENTE SUPERVISOR

22
 HOTEL EL COLORADO
RUC:2300386345001
SANTO DOMINGO – ECUADOR
ELABORADO POR: PÁGINA: 1/1
INES MOREIRA CALAPIÑA
CARGO: SEGURIDAD
HORARIO: 08:00 am – 16:00 pm
RESPONSABILIDADES
 De las decisiones tomadas, de los resultados de la Unidad, uso de información confidencial. Custodia y
buen uso del equipo y mobiliario asignado.
 De campo y oficina con condiciones variables dependiendo del lugar y las circunstancias
FUNCIONES
 Planifica, dirige y controla las actividades del personal bajo su mando, estableciendo los mecanismos
adecuados de comunicación y coordinación con las diferentes dependencias de la Institución, relacionadas
con el desempeño de las funciones de la Unidad.
 Coordina la formulación y ejecución del Plan Anual Operativo, presupuesto y programación anual de
compras de la Unidad, los que deberán ser consistentes con el presupuesto anual asignado.
 Da seguimiento a la ejecución presupuestaria de la Unidad.
 Actualiza la normativa una vez al año y excepcionalmente cuando le sea solicitado por el usuario interno.
 Da seguimiento a los reglamentos existentes, resoluciones de la Junta de Gobierno, procedimientos
aprobados y otras normas dictadas para el buen funcionamiento de la institución.
 Coordina la divulgación interna de la actualización de normativa y disposiciones aprobadas por la Dirección
Superior.
 Recibe novedades del servicio nocturno del supervisor de turno.
 Resuelve las necesidades de guardias que se requiera.
 Establece medidas para prevenir pérdidas por robo.
 Vela por el cumplimiento de normas operativas de la vigilancia
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
 Establece e inspecciona la ejecución de normas técnicas operativas de vigilancia y seguridad que se desarrollan
en las instalaciones; coordina el despliegue e instalación, cambios o sustituciones de los elementos de seguridad;
supervisa el cumplimiento de las normas operativas con el personal adecuado y su armamento y equipo necesario
para el cumplimiento de sus funciones; controlar las cantidades de MANUAL DE DESCRIPCION DE PUESTOS
Área: Administrativa/Seguridad Referencia: Sistema: Integral de Manuales Vigencia: Procedimiento.

RESPONSABLES

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GERENTE SUPERVISOR

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 PAPELES DE TRABAJO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE LOS PROCESOS CONTABLES

Caja: En la cuenta de activo corriente caja se registran las existencias de dinero en efectivo. Esta
cuenta es la más utilizada por la naturaleza de la empresa. Llevar procedimientos de control
detallando movimientos para minimizar su uso indebido dentro de la empresa.

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MOREIRA CALAPIÑA
PROCEDIMIENTO: CREACION DEL FONDO CAJA
N. Descripción Responsable
Determina el monto máximo disponible del fondo de
1 caja y designa la persona responsable para su Gerente
manejo en la empresa
Se elabora un oficio donde se determina
2 Gerente
formalmente el monto del fondo y su responsable
Se designa la persona responsable de caja y se
3 Responsable de caja
atribuye su responsabilidad firmando el documento
4 Se recibe y archiva el documento Gerente

RESPONSABLES

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PROCEDIMIENTO: Gestión del fondo de Caja

N. Descripción Responsable
Solicita la compra del bien o gasto llenando el Vale de Caja
Trabajador
1 con la información requerida y lo entrega al responsable del
designado
fondo, debe estar firmado por el gerente
Recepta el Vale de Caja y revisa la información. Entrega el Responsable
2
dinero requerido y firma su entrega Caja
Recepta el dinero y se realiza la compra. Pide el
Trabajador
3 documento de respaldo factura y la entrega al responsable
designado
de Caja.
Recibe la factura y compara lo llenado en el Vale de Caja y Responsable
4
lo archiva. Caja

RESPONSABLE

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MOREIRA CALAPIÑA
PROCEDIMIENTO: Arqueo de Caja
N. Descripción Responsable
1 Solicita efectivo y documentos para el conteo. Gerente
2 Llena el formulario de Arqueo de Caja. Gerente

3 Entrega el formulario de Arqueo de Caja y entrega. Gerente

4 Firma formulario de Arqueo de Caja. Responsable Caja

Recibe formulario y en caso de haber faltantes en los
5 saldos se comunica al contador que lleve a cabo la Gerente
acción correcta.
Se realiza el descuento en nómina al responsable a
6 Contador
cargo en caso de haber faltante en el saldo.

7 Firma formulario Gerente

RESPONSABLE

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PROCEDIMIENTO: Creación del Fondo de Caja
N. Descripción Responsable
Determina el monto máximo disponible del fondo
1 caja chica y la persona responsable para su manejo Gerente
en la empresa.

Elabora un oficio donde se determina formalmente

2 Gerente
el monto del fondo y su responsable

La persona responsable de la caja chica acepta la Responsable

3
responsabilidad y firma el documento. Caja

4 Recibe el documento y lo archiva. Gerente

RESPONSABLE

GERENTE SUPERVISOR

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PROCEDIMIENTO: Entrega de Fondo de Caja Chica

N. Descripción Responsable

Solicita la compra del bien o gasto llenando el Vale de Caja

1 Chica con la información requerida y lo entrega al responsable trabajador
del fondo

Recepta el Vale de Caja Chica y revisa la información. Entrega Responsable Caja

2
el dinero requerido luego de verificar la necesidad. chica

Recepta el dinero y se realiza la compra. Pide el documento

3 trabajador
de respaldo factura y la entrega al responsable de Caja Chica.

Recibe la factura y compara lo llenado en el Vale de Caja Responsable Caja

4
Chica y lo archiva. chica

RESPONSABLE

GERENTE SUPERVISOR

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PROCEDIMIENTO: Arqueo de Caja Chica

N. Descripción Responsable

1 Solicita efectivo y documentos para el conteo. Gerente

2 Llena el formulario de Arqueo de Caja Chica. Gerente

Entrega el formulario de Arqueo de Caja Chica y
3 Gerente
entrega
Responsable de
4 Firma formulario de Arqueo de Caja Chica
Caja Chica
Recibe formulario y en caso de haber faltantes
5 en los saldos se comunica al contador que lleve Gerente
a cabo la acción correcta.
Se realiza el descuento en nómina al
6 responsable a cargo en caso de haber faltante Contador
en el saldo.
7 Firma formulario Gerente

RESPONSABLE

GERENTE CONTADOR

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PROCEDIMIENTO: BANCO - INGRESO

N. Descripción Responsable

El dinero receptado por ventas lo depositará al Persona designada

1
finalizar la jornada laboral por el gerente

Los comprobantes de depósitos los registrará en el

2 Recepcionista
formulario de Comprobante de Ingreso

Firma el comprobante de ingreso y lo envía al

3 Recepcionista
Gerente para su revisión y firma

Recibe formulario de Comprobante de Ingreso,

4 Gerente
revisa, firma y envía al recepcionista

5 Recepta el Comprobante firmado y lo archiva Recepcionista

RESPONSABLE

GERENTE SUPERVISOR

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CALAPIÑA
PROCEDIMIENTO: BANCO - EGRESO
N. Descripción Responsable
Compara Orden de Compra con su correspondiente
1 Recepcionista
Factura de compra.
Registra en formulario de Comprobante de Egreso, firma
2 Recepcionista
y entrega a Gerente
Revisa y comprueba la compra, firma Cheque y
3 Gerente
formulario de Comprobante de Egreso.
Recibe cheque firmado y comprobante de egreso, envía
4 a proveedor el cheque para el pago de la compra y Recepcionista
archiva el comprobante

RESPONSABLE

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PROCEDIMIENTO: CONCILIACION BANCARIA
N. Descripción Responsable

1 Recibe los estados bancarios y chequera. Contador

2 Genera el auxiliar de bancos en el sistema de la Contador

empresa.

3 Realiza la conciliación de saldos estableciendo Contador

diferencias y sus motivos registrando en la Conciliación
Bancaria.

4 Firma y entrega formulario al Gerente para su revisión Gerente

la Conciliación Bancaria.

5 Recibe y revisa conciliación bancaria. Firma y entrega Contador

al contador.

6 Recepta conciliación, contabiliza diferencias y archiva Contador

documentos.

RESPONSABLE

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PROCEDIMIENTO: ENTREGA DE INVENTARIO A BODEGA
N. Descripción Responsable

1 Comunica sobre la compra realizada, Recepcionista

receptando factura de proveedor.

2 Recibe factura, verifica que la mercadería Gerente

receptada esté de acuerdo al documento
dando visto bueno.

3 Llena Nota de Ingreso de la mercadería Recepcionista

comprada

4 Autoriza el ingreso a la bodega de la empresa Gerente

los artículos comprados a inventario.

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PROCEDIMIENTO: Control de Inventario
N. Descripción Responsable

Determina la necesidad de realizar una compra, llenando el

1 Camarero
formulario de Requisición de Artículos. Firma y envía.

Recibe requisición de artículos, se cerciora de la necesidad

2 Recepcionista
de compra. Firma.

En base a la Requisición de Artículos realiza la Orden de

3 Recepcionista
Compra. Envía

4 Recibe Orden de Compra, aprueba la acción y envía. Gerente

Recibe Orden de Compra y envía a proveedor para realizar

5 Recepcionista
el pedido.
Recibe la factura y los artículos comprados según la Orden
6 Recepcionista
de Compra enviada al proveedor y envía.
Recibe factura y artículos y constata que estén de acuerdo a
7 Camarero
la Orden de Compra enviada al proveedor. Archiva

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PROCEDIMIENTO: ORDEN DE COMPRA

N. Descripción Responsable

Realiza Oficio en el cual autoriza la aplicación de un control

de inventario en un establecimiento específico, designa el
1 Gerente
encargado de su realización y la fecha. Envía copia firmada
al encargado.
Recibe oficio y procede a realizar el conteo de inventario
2 Recepcionista
físico de bodega.
Elabora el formulario de Inventario Físico de inventario de la
empresa, registrando lo contado, lo existente según en
3 Recepcionista
sistema, la diferencia en caso de haberla y las
observaciones.

4 Firma y envía a la Gerencia el formulario para su revisión Recepcionista

Recibe el formulario de Inventario Físico de Mercaderías de

la empresa, realiza revisión y en caso de no haber diferencia
5 envía formulario al Contador para su registro, y en caso de Gerente
haberla se les descuenta una multa a los responsables del
manejo de la mercadería del almacén.

Registra la multa en nómina y registra en sistemas el

6 Contador
Inventario contado en caso de haberse dado diferencias
Archiva formulario de Inventario Físico de Mercaderías de la
7 Contador
empresa.

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PAPELES DE TRABAJO DE LAS POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CUENTAS

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CALAPIÑA
CUENTA: CAJA
POLÍTICAS
 Verificar mensualmente que la suma de los saldos en registros auxiliares
sea igual al saldo de la cuenta mayor.
 Se deben verificar los billetes de $50 y $100 para evitar falsificaciones.
 Los billetes falsos serán retenidos y perforados.
 Se realizará el depósito del efectivo existente en caja, al día siguiente luego
de realizar el arqueo.
 El dinero receptado en caja por el concepto de ventas, deberá ser
depositado de forma: íntegra e inmediata; a la cuenta correspondiente del
Banco Pichincha.
PROCEDIMIENTOS

 Se procede a verificar los datos de los libros y verificamos los saldos de la cuenta de
los mayores.
 Una vez obtenidos los billetes procedemos a marcarlos con el esfero
correspondiente para evitar billetes falsos.
 Cuando los billetes estén en nuestro poder y sean falsos los perforamos.
 Cuando se haga una recepción o el pago sea en efectivo se deberá ir al banco a
depositar la encargada.
 Depositar el dinero a la cuenta del banco de pichincha.

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CALAPIÑA
CUENTA: ARQUEO DE CAJA
POLÍTICAS
 La persona responsable de realizar el arqueo de Caja dentro de la empresa
será el gerente o a su vez la persona auxiliar contable, en el caso que el
gerente no pueda.
 El arqueo de Caja se realizará en presencia del encargado de Caja acorde
a cada turno. Deberá realizarse de forma diaria y sorpresiva.
 En el caso de existir faltantes de efectivo, el monto será descontado del
sueldo de la persona encargada de ese turno Y en el caso de existir
sobrante, será registrado como ingreso de caja, hasta verificar su
procedencia
 Se realiza el formulario de arqueo de caja.
 El arqueo de caja deberá ser realizado por el gerente o el auxiliar contable
de manera sorpresiva en presencia del responsable del turno
correspondiente.

PROCEDIMIENTOS

 Es responsabilidad de cada entidad mantener el efectivo y valores

equivalentes en lugar apropiado que ofrezca garantía contra robos, incendios,
etc. observando las disposiciones vigentes.
 El cajero debe ser el único que posea la combinación de la caja fuerte,
debiendo existir copia de la misma en sobre sellado en poder de la dirección.
 El cajero debe firmar el Acta de Responsabilidad Material por la custodia del
efectivo depositado en la caja y dicha Acta se guardará.

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CALAPIÑA
CUENTA: CAJA CHICA
POLÍTICAS
 Se deberá realizar el arqueo de caja chica todos los días de forma
sorpresiva. Si se diera el caso de existir faltante se le descontara
automáticamente el monto al encargado de ese turno.
 El dinero que se utilice de caja chica deberá ser soportado por una nota de
venta o factura autorizada por el servicio de rentas internas.
 El fondo de Caja Chica no deberá ser utilizado por gastos personales de
trabajadores de la empresa, en este caso se aplicarán sanciones
correspondientes.
 El encargado de Caja Chica deberá mantener de forma organizada los
valores y documentos bajo su responsabilidad.

PROCEDIMIENTOS

 Realiza arqueo de Caja Chica y si el disponible es igual o menor al 40%

elabora la solicitud de reposición de Caja Chica.
 Anexa las facturas con sus respectivos soportes y archivos (xml y pdf), en el
mismo orden como se relacionan, y totaliza el monto a reponer.
 Solicita la aprobación del el Director Administrativo o responsable de los
Fondos de Caja Chica quién firma.

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CUENTA: BANCO
POLÍTICAS
 Se debe establecer un registro de ingresos y egresos de las cuentas bancarias
de la empresa.
 Los pagos a realizarse desde las cuentas bancarias de la empresa se darán
por los siguientes conceptos: el pago de servicio, impuestos, servicios básicos,
honorarios y sueldos.
 Se debe establecer un registro de ingresos y egresos de las cuentas bancarias
de la empresa.
 Las cuentas bancarias estarán registradas con la firma del gerente.
 Se realizará conciliaciones bancarias mensuales a los estados de cuentas de
la empresa con saldos bancarios en libros.

PROCEDIMIENTOS
 Saber qué es lo que queremos, es decir, tener clara la política bancaria.
Solicitar a cada entidad lo que está en su cartera de servicios y las
operaciones con las que pueda sentirse más cómoda.
 Negociar con el interlocutor idóneo. Según el volumen de nuestras
operaciones y riesgos, estaremos bajo la responsabilidad de uno u otro nivel
en el organigrama de cada banco.
 Negociar de la forma adecuada, con un plan anual de necesidades a cubrir
y compensaciones a ofrecer, básicamente, las que le garantizan la
devolución ordenada de nuestra inversión.
 Conocer los límites de nuestras peticiones, tanto en valoraciones como en
comisiones y tipos de interés.
 El registro del depósito se hará por el personal calificado

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CUENTA: CONCILIACION BANCARIA
POLÍTICAS
 Las conciliaciones bancarias se realizarán de forma mensual.
 Las conciliaciones bancarias las realizará una persona independiente
del responsable del manejo de la cuenta.
 El área de contabilidad será el responsable de la elaboración de las
conciliaciones bancarias.
 Los resultados de las conciliaciones bancarias deberán de presentarse
a la Gerencia de la empresa, informando las novedades.
 Las conciliaciones bancarias se archivarán en conjunto con los estados
de cuenta.
PROCEDIMIENTOS
 El movimiento de ingresos y egresos que se realiza diariamente se debe
registrar en el Libro Auxiliar de Bancos, con base en la información que
suministran las Entidades Bancarias a través de la página web y reportan
las Unidades Académicas y/o Administrativas.
 Debe preferiblemente mantener sus cuentas en las Entidades Bancarias
que le permitan, a través de la página web, el acceso diario a la información
de las operaciones bancarias.
 Las Unidades Académicas y/o Administrativas deben enviar
oportunamente las consignaciones a la Sección de Tesorería para su
respectivo registro.
 Las sedes deben enviar mensualmente el reporte de la conciliación
bancaria a la Sección de Tesorería de la sede principal de la Universidad.
 La Conciliación Bancaria se debe realizar dentro del mes siguiente a la
realización de las operaciones bancarias.

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CUENTA: CONTROL DE INVENTARIO
POLÍTICAS
 El control de inventario se llevará a cabo de forma mensual.
 El gerente y los recepcionistas serán los encargados y responsables de
registrar las actividades, usos y movimientos de los artículos de
limpieza y hospedaje de la empresa.
 La recepción de los suministros de hospedaje deberá de realizarse una
verificación de que los productos vengan en la cantidad y
características señaladas en la orden de compra.
 El personal que interviene en la toma física será independiente de aquel
que tenga a su cargo el manejo de los inventarios en bodega.
 Toda documentación de controles de inventarios realizados deberá de
ser archivadas.

PROCEDIMIENTOS
 Inspecciona los bienes conjuntamente con el o los correspondientes
funcionarios responsables o su delegado; en el momento de la entrega de
los mismos por parte del contratista.
 Registra la información correspondiente y las novedades detectadas en el
formato propio de recepción.
 Recibe los suministros correspondientes a procesos de ínfima cuantía con
la respectiva orden de compra emitida por el área de Adquisiciones.

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CUENTA: COMPRAS
POLÍTICAS
 Toda compra deberá de ser autorizada por la Gerencia de la empresa.
 Las adquisiciones de bienes, suministros y servicios deberán de realizarse
de forma oportuna, evitando el riesgo de escasez.
 Deberán de realizarse constataciones tanto los registros como en la
bodega para determinar la necesidad de compra de artículos para el uso
de la empresa.
 El trabajador encargado de adquisiciones para la compra de artículos para
la venta, deberá de realizar mínimo tres (2) cotizaciones antes de elegir el
proveedor.
 Previa la realización de la compra de artículos se deberá de elaborar la
debida Orden de Compra en donde se detallen las especificaciones de los
artículos a comprar.

PROCEDIMIENTOS
 Realiza Oficio en el cual autoriza la aplicación de un control de inventario
en un establecimiento específico, designa el encargado de su realización
y la fecha. Envía copia firmada al encargado.
 Recibe oficio y procede a realizar el conteo de inventario físico de bodega.
 Elabora el formulario de Inventario Físico de inventario de la empresa,
registrando lo contado, lo existente según en sistema, la diferencia en caso
de haberla y las observaciones.
 Firma y envía a la Gerencia el formulario para su revisión
 Recibe el formulario de Inventario Físico de Mercaderías de la empresa,
realiza revisión y en caso de no haber diferencia envía formulario al
Contador para su registro, y en caso de haberla se les descuenta una multa
a los responsables del manejo de la mercadería del almacén.

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PAPELES DE TRABAJO CUESTIONARIOS

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