NEGOCIO DE PRODUCCION DE CARAMBOLA EN ALMÍBAR

COSTOS VARIABLES 347Kg

Tabla de materias primas, insumos, envase o empaque y etiquetas

Que se necesita? Cuanto se necesita? Unidad Precio Unitario
Carambola 605 kilo 2.5
Azúcar 363 kilo 2.50
CMC kilo
Ácido Cítrico kilo
Benzoato de Potasio unidad
Envases unidad
Total CV1 S/.

Tabla de mano de obra

Cargo Cantidad Honorarios Precio Total
Jefe de Planta 1 30 30.00
Operarios 6 16 96.00
Total CV2 S/. 126.00

Tabla de tipo de movilidad

Costo Cantidad Precio Precio Total
Transporte 1 15 15.00
Total CV3 S/. 15.00

RUBRO COSTO CANTIDAD COSTO VAR.

VARIABLE PRODUCIDA UNITARIO
Materia Prima CV1 2420.00 4333 0.559
Mano de Obra CV2 126.00 4333 0.029
Costos Indirectos CV3 15.00 4333 0.003
Costo Unitario Total 2561.00 4333 0.591

COSTOS FIJOS 48,698.60

Depreciaciòn
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Precio de Vida ùtil Deprec.
compra (años) anual
Caldero 3,500.00 10 350.00
Tina de lavado 9,623.00 5 1,924.60
Mesas selección y clasificacion 6,486.00 5 1,297.20
Mesa de cortado 6,486.00 5 1,297.20
Mesa de envasado 250.00 5 50.00
Marmita 2,500.00 10 250.00
Mesa para pesado 4,342.00 5 868.40
Bomba Sanitaria 420.00 10 42.00
Balanza 250.00 5 50.00
Lavadero 200.00 5 40.00
Balanza analítica 580 5 116.00
Refractómetro 61.6 5 12.32
Potenciómetro 9800 5 1,960.00
Total CF4 - S/.

Descripciòn Costo Mensual

Salarios 1,200.00
Servicios 200.00
Alquiler 2,800.00
Depreciaciòn 688.14
Total Costo fijo mensual 4,888.14
Costo fijo unitario 1.12811985537

Precio de Venta 4.000

6,000
Q equilibrio 4,888.14 1,434
4.000 0.591

Flujo de Caja Proyectado

(En soles)
Rubros / periodos I TRM II TRM III TRM
Ventas 72,000 72,000 72,000
Egresos 26,746 25,904 24,980
Mano de Obra 523 523 523
Materia Prima 10,053 10,053 10,053
Gastos indirectos (No Dep.) 62 62 62
Salarios 3,600 3,600 3,600
Servicios 600 600 600
Alquiler 8,400 8,400 8,400
Intereses 3,507 2,665 1,741
Flujo Neto de Caja 45,254 46,096 47,020
Saldo Acumulado de Caja 45,254 91,350 138,371

Estado de Perdidas y Ganancias Calendario de Inversiones

(En soles) (En soles)
Ventas 288,000 Rubros
Costos Inv. Fija
Producciòn vendida 42,555 Inv. Fija Tangible
- Mano de Obra 2,094 * Acondicionamiento
- Materia prima 40,212 Caldero
- Costos indirectos 249 Mesas selección y clasificacion
Utilidad Bruta 245,445 Mesa de cortado
Comercializaciòn Mesa de envasado
- Gastos de venta 14,400 Marmita
Administraciòn Mesa para pesado
- Gastos de Admòn.y Grales. 36,000 Bomba Sanitaria
- Depreciaciòn 8,258
Utilidad de Operaciòn 186,787
- Gastos financieros 8,640 Balanza
Utilidad antes de Impuestos 178,147 Inv. Fija Intangible
- Impuestos (30% Renta 3ra.) 0 * gastos preoperativos
Utilidad Neta o Disponible 178,147 Capital de Trabajo
* Costo de producción
* Gastos de gestión
Imprevistos
Inversión Total

BALANCE INICIAL
(En soles)
ACTIVO CORRIENTE 18,533 PASIVO CORRIENTE 40,000
- Caja Bancos 12,622 - Prestamo bancario 40,000
- Productos terminados 5,910
ACTIVO NO CORRIENTE 25,234 PATRIMONIO 3,767
- Activo Fijo 25,234 - Acciones 3,767
TOTAL ACTIVO 43,767 TOTAL PASIVO 43,767

EVALUACION ECONOMICA-FINANCIERA
(En soles)
Rubros / Periodos 0 I TRM II TRM
Costo de Inversión 43,767
Ingreso Operacional 72,000 72,000
Costo Operacional 27,826 26,984
Valor Residual
BENEFICIO NETO -43,767 44,174 45,016
I - 72,000 72,000
C 43,767 27,826 26,984
VANefdi 101,444
TIRefdi 97.25%
R(B/C)efdi
PRIefdi
 NOTAS Proyecciones del Flujo de Caja

ADICIONALES Rubros Periodo 1

AL CASO Var%
1500 envasesForma de presentar sus cuentas de un Caja inicial 700.00
pequeño empresario en donde se observa Ventas 10,000.00
que se mezclan los ingresos familiares y
los gastos familiares en el negocio.
Ingresos conyugales 1,800.00
Total Prestamos
1512.50 Otros 400.00
907.50 Total Ingresos 12,900.00
0.00 Compras 8,000.00
Están no afectos a la
0.00 Costo de ventas 350.00
retención del 10%
0.00 por impuesto a la
0.00 renta de cuarta
categoría por cada
2420.00 recibo de honorarios Gastos operativos 1,600.00
que se emita. Gastos familiares 1,700.00
Otros
4 ta Imp. R Total de egresos 11,650.00
900 Sueldo bruto Caja minima 250.00
< ó =1.500 - Impuesto Saldo final 1,000.00
900 Sueldo Neto

Planilla Mes Año

Sueldo Basico 900 10,800
Bonificaciones 3,834
Essalud 1,134
Gratificaciones 1800
CTS 900
Total 14,634
1,220
Planilla Mes Año 36%
Sueldo Basico 960 Uno de los problemas que
11,520
impide al pequeño
Bonificaciones 4,090
empresario a formalizar
Essalud los puestos de trabajo son
1,210
los altos sobrecostos que
Gratificaciones 1920
ello implica, así los
CTS beneficios
960 llegan a ser el
36% del sueldo o salario.
Total 15,610
1,301
36%
Deprec.
Mensual Para el 2010 Trabajador que gane más de S/.31.500 por concepto de rentas de cuarta y quinta d
29.17
160.38
108.10
108.10
4.17
20.83
 72.37
3.50
4.17
3.33
9.67
1.03
163.33
688.14

Ventas mensuales proyectadas

envases de 350 gramos mensual 6000

IV TRM
72,000
23,965
523
10,053
62
3,600
600
8,400
727
48,035
186,405

dario de Inversiones

1er mes. 2do mes Total

6,600 24,284 30,884
1,000 24,234 25,234
1,000 1,000
3,500 3,500
elección y clasificacion 6,486 6,486
6,486 6,486
250 250
 2,500 2,500
4,342 4,342
420 420

250 250
5,600 50 5,650
5,600 50 5,650
- 10,799 10,799
5,910 5,910
4,888 4,888
330 1,754 2,084
6,930 36,837 43,767

Costo de Capital del Negocio

(En soles)
Fuentes Monto Estruct. Rend. COK
Propia 3,767 0.09 6.5 0.56
Ajena 40,000 0.91 45 41.13
43,767 1.00 41.69
CoK 0.091018597431457 9.10%

III TRM IV TRM

R 4,053
72,000 72,000 0.031447989
26,060 25,045 Cuadro de Servicio de Deuda
10,799 n Prestamo Interes Amortizaciòn
45,940 57,753 0 40,000
72,000 82,799 1 40,000 1,258 2,795
26,060 25,045 2 37,205 1,170 2,883
3 34,321 1,079 2,974
4 31,347 986 3,067
5 28,280 889 3,164
6 25,116 790 3,263
7 21,852 687 3,366
8 18,486 581 3,472
9 15,014 472 3,581
10 11,433 360 3,694
11 7,740 243 3,810
12 3,930 124 3,930
8,640 40,000
 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Periodo 6

1,000.00 1,300.00 1,600.00 1,900.00 2,200.00

10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

13,200.00 13,500.00 13,800.00 14,100.00 14,400.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00

11,650.00 11,650.00 11,650.00 11,650.00 11,650.00

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
1,300.00 1,600.00 1,900.00 2,200.00 2,500.00

36300
363

problemas que
pequeño
o a formalizar
s de trabajo son
obrecostos que
a, así los
llegan a ser el
ueldo o salario.

ncepto de rentas de cuarta y quinta deben efectuar declaración y pago de impuesto a la renta
3 -- 13

4500
346.153846
Pago

4,053
4,053
4,053
4,053
4,053
4,053
4,053
4,053
4,053
4,053
4,053
4,053
48,640
 400 250
LD 0.968 0.605 605
crema 0.05862 0.0366375 36.6375
inulina 0.004975 0.00310938 3.109375
1 1000

sal 1.50% 0.00375 3.75

aceituna 20% 0.05 50
cultivo pro 7 20 litros
cultivo mes 42 1000 litros