INKATERRA PERU S.A.C.

CONSUMOS ENERO 2005

BAR CAFÉ REST- CAFÉ COCINA CAFÉ BAR MIJKUNA REST. MIJKUNA COCINA BOUTIQUE REPOSTERIA COCINA HOUSE ALMACEN
CENTRO COSTOS INKATERRA INKATERRA INKATERRA WASI WASI MIJKUNA WASI SOUVENIR PANADERIA PERSONAL KEEPING CENTRAL TOTAL
AMENITIES 262.70 -400.04 -137.34
AVES 330.40 208.00 985.40 -70.91 1,452.89
BEBIDAS Y CIGARRILLOS 1,136.44 115.71 5,919.71 174.34 164.50 979.04 540.62 9,030.36
CARNES Y EMBUTIDOS 812.16 4,805.16 16.58 5,633.90
FRUTAS Y VERDURAS 229.46 1,815.70 -250.17 72.65 16,299.71 881.94 1,050.00 20,099.29
LACTEOS -0.55 921.77 18.81 163.08 3,456.79 2,153.13 -25.38 6,687.65
LICORES 242.87 400.54 1,060.83 138.49 9.51 312.74 2,164.98
VIVERES -195.99 11.13 864.65 -1,168.50 13.20 3,895.20 41.42 2,059.29 1,032.75 18.47 6,571.62
PESCADOS Y MARISCOS 405.36 1,346.98 15.32 1,767.66
SALSAS -0.90 -0.90
0.00
ARTESANIAS -0.40 37.32 -4.98 -267.62 -235.68
LENCERIA, DORM,COMED, 113.00 82.77 147.17 511.51 854.45
TIENDA 12,988.00 754.96 18,405.64 32,148.60
MENAJE COCINA, BAR, OTROS -7.06 187.30 -141.16 39.08
CRISTALERIA, LOCERIA 742.32 742.32
HOTELERIA 185.26 3,905.35 4,090.61
0.00
REPUESTOS 38.66 15.82 488.86 543.34
COMBUSTIBLE 890.35 72.43 1,335.53 125.73 2,424.04
FERRETERIA 1,052.62 1,052.62
GASFITERIA Y PLOMERIA 6.28 2,426.36 2,432.64
MANT. INSTALACIONES -626.14 -626.14
OTROS SUMINISTROS 1.80 39.05 2.02 468.66 411.26 74.70 64.98 60.04 85.68 2,020.95 3,229.14
SERVILLETAS 0.02 0.02
MATERIAL ELECTRICO 34.59 -1,589.33 -1,554.74
MATERIAL DE LIMPIEZA 58.18 76.72 92.96 631.37 157.16 38.81 158.85 3,603.85 4,824.14 9,642.04
UTILES DE ESCRITORIO 974.58 9.82 6.93 5.94 1.93 3.55 11.04 587.80 4,081.27 5,682.86
UNIFORME PERSONAL 30.00 250.00 155.40 6.66 414.53 1,286.52 2,143.11
1,420.31 1,112.94 6,645.20 6,422.20 1,636.46 32,920.51 13,592.57 5,340.46 0.00 9,133.35 37,654.42 115,878.42
INKATERRA PERU S.A.C. CONSUMOS FEBRERO 2005

BAR CAFÉ REST- CAFÉ COCINA CAFÉ BAR MIJKUNA REST. MIJKUNA COCINA BOUTIQUE REPOSTERIA COCINA HOUSE ALMACEN
CENTRO COSTOS INKATERRA INKATERRA INKATERRA WASI WASI MIJKUNA WASI SOUVENIR PANADERIA PERSONAL KEEPING CENTRAL LAVANDERIA UNU SPA
AMENITIES 559.42 8,192.76
AVES 414.04 895.70 2.10
BEBIDAS Y CIGARRILLOS 1,308.16 90.76 7,211.65 79.86 874.86 -27.67 42.02
CARNES Y EMBUTIDOS 1,397.99 1,588.38 107.69
FRUTAS Y VERDURAS 23.34 1,170.88 52.27 203.81 30.00
LACTEOS 0.05 960.63 8.61 76.44 121.31
LICORES 134.10 251.48 1,945.81 51.30
VIVERES 140.83 1.95 1,358.36 654.26 146.62 50.15 879.66 -51.73
PESCADOS Y MARISCOS 152.02 2,402.59 -285.00
SALSAS

ARTESANIAS 33.78 346.53 -135.74

LENCERIA, DORM,COMED, 10.68 130.53 -121.28
TIENDA 7,945.18 207.48 -13,330.10 134.87 157.34
MENAJE COCINA, BAR, OTROS
CRISTALERIA, LOCERIA 779.88
HOTELERIA 189.12 -2,981.03
PRODUCTOS VETERINARIOS 1,487.00
REPUESTOS 3,550.19
COMBUSTIBLE 35.23 47.31 5,234.68
FERRETERIA 20.00 -35,578.01
GASFITERIA Y PLOMERIA -489.35
MANT. INSTALACIONES 625.82
OTROS SUMINISTROS -91.65 17.15 265.52 2,401.93 -4,560.35 106.47
SERVILLETAS
MATERIAL ELECTRICO 8.65 3,571.98
MATERIAL DE LIMPIEZA 0.76 41.35 94.34 55.54 3,142.03 -1,022.84 6,697.53
UTILES DE ESCRITORIO 6.43 15.65 4.09 976.54 1,295.93
UNIFORME PERSONAL 49.34 0.00 -172.71 24.67
1,613.67 -32.70 5,942.88 9,872.60 0.00 5,313.54 8,494.14 0.00 0.00 9,736.75 -38,892.54 12,109.10 288.48
TOTAL
8,752.18
1,311.84
9,579.64
3,094.06
1,480.30
1,167.04
2,382.69
3,180.10
2,269.61
0.00
0.00
244.57
19.93
-4,885.23
0.00
779.88
-2,791.91
1,487.00
3,550.19
5,317.22
-35,558.01
-489.35
625.82
-1,860.93
0.00
3,580.63
9,008.71
2,298.64
-98.70
14,445.92
INKATERRA PERU S.A.C. CONSUMOS MARZO 2005

BAR CAFÉ REST- CAFÉ COCINA CAFÉ BAR MIJKUNA REST. MIJKUNA COCINA BOUTIQUE REPOSTERIA COCINA HOUSE ALMACEN
CENTRO COSTOS INKATERRA INKATERRA INKATERRA WASI WASI MIJKUNA WASI SOUVENIR PANADERIA PERSONAL KEEPING CENTRAL LAVANDERIA UNU SPA
AMENITIES -14,715.81
AVES 741.22 1,313.61 -460.53
BEBIDAS Y CIGARRILLOS 1,595.01 156.49 10,812.12 209.61 -2.49
CARNES Y EMBUTIDOS 2,039.81 3,026.95 247.72
FRUTAS Y VERDURAS 114.24 1,763.84 87.36 353.37
LACTEOS -0.16 1,033.12 11.31 109.54 -20.88
LICORES 81.76 774.19 3,633.55
VIVERES 35.78 1,556.81 938.12 209.45 12.07 -1,380.29
PESCADOS Y MARISCOS 354.51 3,525.50
SALSAS

ARTESANIAS 47.54 -583.62

LENCERIA, DORM,COMED, 0.13 538.48 3.88 0.11
TIENDA 34.69 41.46 15,199.57 21,229.65
MENAJE COCINA, BAR, OTROS 48.58
CRISTALERIA, LOCERIA 0.01 273.00 -516.00
HOTELERIA 19,631.43
PRODUCTOS VETERINARIOS
REPUESTOS -27.00
COMBUSTIBLE 753.43 461.68
FERRETERIA 43,291.23
GASFITERIA Y PLOMERIA 3,815.18
MANT. INSTALACIONES 345.84
OTROS SUMINISTROS 200.90 458.75
SERVILLETAS
MATERIAL ELECTRICO -2,006.81
MATERIAL DE LIMPIEZA 5.04 228.53 86.80 2,007.58
UTILES DE ESCRITORIO 0.05 -83,938.31
UNIFORME PERSONAL 34.67 16.69
1,831.73 0.00 9,993.92 15,523.92 0.00 8,538.42 16,094.07 0.00 0.00 3.88 -12,145.88 0.00 0.00
TOTAL
-14,715.81
1,594.30
12,770.74
5,314.48
2,318.81
1,132.93
4,489.50
1,371.94
3,880.01
0.00
0.00
-536.08
542.60
36,505.37
48.58
-242.99
19,631.43
0.00
-27.00
1,215.11
43,291.23
3,815.18
345.84
659.65
0.00
-2,006.81
2,327.95
-83,938.26
51.36
39,840.06
INKATERRA PERU S.A.C. CONSUMOS ABRIL 2005

BAR CAFÉ COCINA CAFÉ COCINA BOUTIQUE REPOSTERIA COCINA

CENTRO COSTOS INKATERRA INKATERRA MIJKUNA WASI SOUVENIR PANADERIA PERSONAL
AMENITIES
AVES
BEBIDAS Y CIGARRILLOS
CARNES Y EMBUTIDOS
FRUTAS Y VERDURAS
LACTEOS
LICORES
VIVERES
PESCADOS Y MARISCOS
SALSAS

ARTESANIAS
LENCERIA, DORM,COMED,
PRODUCTOS DE TOCADOR
TIENDA
HOTELERIA

EQUIPOS DE COMPUTO
COMBUSTIBLE
GASFITERIA Y PLOMERIA
OTROS SUMINISTROS
SERVILLETAS
MATERIAL ELECTRICO
MATERIAL DE LIMPIEZA
UTILES DE ESCRITORIO
UNIFORME PERSONAL
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 HOUSE
KEEPING TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
INKATERRA PERU S.A.C. CONSUMOS MAYO 2005

BAR CAFÉ COCINA CAFÉ COCINA BOUTIQUE REPOSTERIA COCINA

CENTRO COSTOS INKATERRA INKATERRA MIJKUNA WASI SOUVENIR PANADERIA PERSONAL
AMENITIES
AVES
BEBIDAS Y CIGARRILLOS
CARNES Y EMBUTIDOS
FRUTAS Y VERDURAS
LACTEOS
LICORES
VIVERES
PESCADOS Y MARISCOS
SALSAS

ARTESANIAS
LENCERIA, DORM,COMED,
PRODUCTOS DE TOCADOR
TIENDA
HOTELERIA

EQUIPOS DE COMPUTO
COMBUSTIBLE
GASFITERIA Y PLOMERIA
OTROS SUMINISTROS
SERVILLETAS
MATERIAL ELECTRICO
MATERIAL DE LIMPIEZA
UTILES DE ESCRITORIO
UNIFORME PERSONAL
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 HOUSE
KEEPING TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
PRACTICA CONTABILIDAD SECTORIAL II

REPORTE DE INGRESOS AGOSTO 2019

HOTEL EL DORADO SAC

ALOJAMIENTO 250,600 355800

RESTORANT 105,200 35580
GYM 38,000
IGV 38,862
10% COMISION SERVICIOS 35,580
PROPINA EN VOUCHER VISA 1,500
COBRANZA EFECTIVO 44,840

HAB. 120
HAB. DISPONIBLES 3720
TARIFA PROMEDIO 168.413978
REVPAR 67.3655914
% DE OCUPABILIDAD 0.4
HAB. OCUPADAS 1488
COMENSALES 1768
PROMEDIO CONSUMO 59.5022624

DETERMINAR:
EL REGISTRO CONTABLE DE INGRESOS DEL PTE. MES?
CUAL ES EL IMPORTE DE LA EXPORTACION DE SERVICIOS?
CUAL ES EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS DE TARJETAS DE CREDITO?
A CUANTO ASCIENDE EL 5% DE COMISION DE TARJETAS DE CREDITO?
REGISTRO CONTABLE DEL ABONO EN BANCO CTA. CTE. DE LAS COBRANZAS DE TARJETAS DE CREDITO?

EL IMPORTE DE LOS ACTIVOS DE OPERACIÓN ES EL SIGUIENTE:

LENCERIA - ALOJAMIENTO 45,000
UNIFORME DE PERSONAL - ALOJAMI 25,000
UNIFORME DE PERSONAL - RESTORA 15,000
MANTELERIA - RESTORANT 5,800
CRISTALERIA - RESTOURANT 6,800

REGISTRE LA AMORTIZACION DEL 8º MES SI TIENEN COMO TASA ANUAL EL 33%

LA PLANILLA DE SUELDOS ES DE:

C.C. SUELDOS ONP AFP JUDICIAL

ALOJAMIENTO 15,000 1,950
RESTAURANT 12,000 1,560
GYM 3,500 455
MANTENIMIENTO 4,000 520 350
ADMINISTRACION 35,000 4,550
VENTAS 12,000 1,560

PREPARAR EL REGISTRO CONTABLE DE LA PLANILLA

LA ADMINISTRACION COMPRA CHATARRA DE BRONCE Y ALUMINIO PARA LA CREACION

DE UNA OBRA DE ARTE, PARA TAL EFECTO EMITE LA LIQUIDAION DE COMPRA A FAVOR DE
JUAN PEREZ (CHATARRERO) POR S/. 3,000 QUE EL CHATARRERO ESPERARECIBIR.

PREPARAR LA LIQUIDQCION DE COMPRA Y EL REGISTRO CONTABLE.

PRACTICA CONTABILIDAD SECTORIAL II

REPORTE DE INGRESOS AGOSTO 2019

HOTEL MARIA ANGOLA SAC

ALOJAMIENTO 450,600 655800

RESTORANT 205,200 65580
GYM 78,000
IGV 73,062 14040
10% COMISION SERVICIOS 65,580 59,022
PROPINA EN VOUCHER VISA 2,500 327900
COBRANZA EFECTIVO 92,040 655,800
327,900
HAB. 150
HAB. DISPONIBLES 4650
TARIFA PROMEDIO 242.258065
REVPAR 96.9032258
% DE OCUPABILIDAD 0.4
HAB. OCUPADAS 1860
COMENSALES 1768
PROMEDIO CONSUMO 116.063348

DETERMINAR:
EL REGISTRO CONTABLE DE INGRESOS DEL PTE. MES?
CUAL ES EL IMPORTE DE LA EXPORTACION DE SERVICIOS?
CUAL ES EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS DE TARJETAS DE CREDITO?
A CUANTO ASCIENDE EL 5% DE COMISION DE TARJETAS DE CREDITO?
REGISTRO CONTABLE DEL ABONO EN BANCO CTA. CTE. DE LAS COBRANZAS DE TARJETAS DE CREDITO?

EL IMPORTE DE LAS COMPRAS DE LOS ACTIVOS DE OPERACIÓN ES EL SIGUIENTE:

LENCERIA - ALOJAMIENTO 45,000
UNIFORME DE PERSONAL - ALOJAMI 25,000
UNIFORME DE PERSONAL - RESTORA 15,000
MANTELERIA - RESTORANT 5,800
CRISTALERIA - RESTORANT 6,800

REGISTRE LA AMORTIZACION DEL 8º MES SI TIENEN COMO TASA ANUAL EL 33%

LA PLANILLA DE SUELDOS ES DE:

C.C. SUELDOS ONP 13% AFP 13% JUDICIAL

ALOJAMIENTO 1,950
RESTAURANT 1,560
GYM 455
MANTENIMIENTO 520 350
ADMINISTRACION 4,550
VENTAS 1,560

PREPARAR EL REGISTRO CONTABLE DE LA PLANILLA

LA ADMINISTRACION COMPRA CHATARRA DE BRONCE Y ALUMINIO PARA LA CREACION

DE UNA OBRA DE ARTE, PARA TAL EFECTO EMITE LA LIQUIDACION DE COMPRA A FAVOR DE
JUAN PEREZ (CHATARRERO) POR S/. 5,000

PREPARAR LA LIQUIDQCION DE COMPRA Y EL REGISTRO CONTABLE.

15,000
12,000
3,500
4,000
35,000
12,000
 PRACTICA DE COSTOS PARA LA TOMA DE DECISIONES

COSTOS ABC

1.- MUEBLERIA MUEBLELANDIA SAC

FABRICA UNA VARIDAD DE SILLAS PARA OFICINA.

HAY DOS CATEGORIAS DE COSTOS DIRECTOS (MATERIALES Y MOD) Y TRES POOL DE CIF

COSTOS
PRESUP. PARA COST
ACTIVIDADES 2002 DRIVER TASA

MANEJO MATERIALES 200,000 PARTES 0.25

CORTE 2,160,000 PARTES 2.50
ENSAMBLE 2,000,000 H/H MOD 25.00

DOS MODELOS DE SILLAS FUERON FUERON PRODUCIDAS EN MARZO, SILLA JECUTIVA Y SILLA
PRESIDENTE. INFORMACION PARA MARZO 2002

UNIDADES COSTO DE NUMERO

PRODUCIDAS MATERIAL DE PARTES H/H MOD
SILLA EJECUTIVA 5,000 600,000 100,000 7,500
SILLA PRESIDENCIAL 100 25,000 3,500 500

LA TASA DE MANO DE OBRA DIRECTA ES DE 20 POR HORA SUPONEMOS QUE NO HAY

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES.

SE PIDE:
CALCULAR LOS COSTOS TOTALES DE PRODUCCION PARA MARZO 2002 Y EL COSTO UNITARIO DE
CADA MODELO DE SILLA

SUPONIENDO QUE LAS ACTIVIDADES DE I&D Y VENTAS SON LAS INDICADAS LINEAS ABAJO PARA
CADA UNIDAD PRESUPUESTADA EN EL AÑO 2002

PRODUCTO I&D VENTAS

SILLA EJECUTIVA 60 110
SILLA PRESIDENCIAL 146 236

2.- INDUSTRIA ATLANTIC SAC TIENE ESTADISTICAS DE LOS DOS PRODUCTOS QUE PRODUCE LA EMPRESA:

PRODUCTO PRODUCTO
A B
MATERIALES DIRECTOS (LBS) 93,000 127,000
H/H MOD 20,000 25,000
H/MAQ 35,000 15,000
NUMERO DE PREPARACION MAQ. 200 500
NUMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS 10,000 5,000

DATOS ADICIONALES: COSTO H/H DE MOD $ 12

COMPRA DE 220,000 LBS A $ 363,000 (SIN IGV)

LA EMPRESA USA LOS SIGUIENTES CENTROS DE ACTIVIDAD PARA ASIGNAR LOS CIF

POOL DE COSTOS COST DRIVER COSTO VOLUMEN

SERVICIOS H/MAQ 500,000 50,000
REPARACION DE EQUIPOS Nº REPARACIONES 105,000 700
MANEJO DE MATERIALES LBS MP 946,000 220,000

DETERMINAR EL COSTO TOTAL Y EL COSTO UNITARIO DE CADA PRODUCTO