Desarrollo Supersabado

Operaciones realizadas del 1 al 15 de Enero del año 2019
Enero 1 del año 2018 se constituye en la ciudad de Valledupar, denominada con SUPER
SABADOS LTDA NIT: 900.876.543-2 cuya actividad económica será la compra-venta de
Electrodomésticos, con un capital de $70.000.000, conformado por 70.000 cuotas de
$1.000 cada una pagados totalmente así:
 Pedro Pérez, con C.C. No 77186456, aporta 14.000 cuotas de $1.000 c/u
pagadas en efectivo.
 Laureano Gómez aporta, con C.C. No 77015085, aporta 14.000 cuotas de $1.000
c/u en muebles y enseres.
 Santiago Villalobos, con C.C. No 10651014, aporta 42.000 cuotas de $ 1.000 c/u
así: Una camioneta Hilux placas UPC-215, modelo 2011.
1. ENERO 1
CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBITO CREDITO
3115 APORTE SOCIAL (70,000,000)
311505 Cuotas o partes de interés social
31150501 Aporte Pedro Perez (14,000,000)
31150502 Aporte Laureano Gómez (14,000,000)
31150503 Aporte Santiago Villalobos (42,000,000)
1105 CAJA 14,000,000
110505 Caja General 14,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 14,000,000
152405 Muebles y enseres 14,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 42,000,000
154005 Autos, camionetas y camperos 42,000,000
SUMAS IGUALES - 70,000,000 (70,000,000)
SOPORTES
a. Constitución de la sociedad.
b. Recibo de caja
c. Factura enceres
A. Acta de Constitución de la sociedad.

ACTA DE CONSTITUCION DE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
A los 1 del mes enero de 2018 nos reunimos PEDRO PEREZ, mayor de edad vecino de
Valledupar, identificado con la cédula de ciudadanía 77.186.456 y de estado civil soltero;
LAUREANO GOMEZ, mayor de edad, vecino de Valledupar, identificado con la cédula de
ciudadanía 77.015.085 y de estado civil casado, y SANTIAGO VILLALOBOS, mayor de
edad vecino de Valledupar, identificado con la cédula de ciudadanía 10.651.014 y de
estado civil unión libre; para manifestar nuestra voluntad de constituir una sociedad de
responsabilidad limitada la cual se regirá por los siguientes estatutos:
ART. 1. RAZON SOCIAL. La sociedad se denominará “ SUPER SABADOS” LTDA
ART. 2. DOMICILIO. El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de Valledupar,

Departamento del cesar, de la república de Colombia. Sin embargo, la sociedad pueda
establecer sucursales o agencias en otras ciudades del país como en el exterior.
ART. 3. OBJETO SOCIAL. La compañía tiene por objeto social: prestar el

servicio de compra y venta de muebles y electrodomésticos.
ART. 4. DURACION. La sociedad se constituye por un tiempo de diez 10 años, contados

desde la fecha de su elevación a escritura pública del presente contrato de constitución.
La junta de socios puede, mediante reforma, prolongar dicho término o disolver
extraordinariamente la sociedad antes de que dicho termine expire.
ART. 5. CAPITAL SOCIAL. El capital de la sociedad es la suma de setenta

Millones de pesos ($ 70.000.000)
ART. 6. CUOTAS. El capital social se divide setenta mil cuotas de valor nominal de mil
pesos ( $ 1.000) cada una; capital y cuotas que se encuentra pagado en su
totalidad de la siguiente forma: El socio PEDRO PEREZ, suscribe el veinte por
ciento (20%) en catorce mil (14.000) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de
catorce millones de Pesos ( $ 14.000.000); El socio LAUREANO GOMEZ, suscribe veinte
por ciento (20%) en catorce mil cuotas (14.000) cuotas y paga en muebles y enceres
el valor de catorce millones de Pesos ($ 14.000.000); El socio SANTIAGO VILLALOBOS,
suscribe el cuarenta y dos por ciento (42%) en cuarenta y dos mil (42.000) cuotas y paga
con un vehículo la suma de cuarenta y dos millones de pesos ($42.000.000) para un total
de setenta mil (70.000) cuotas, por valor de mil pesos ($1.000) Pesos. Así pues, los
aportes han sido pagados íntegramente en su totalidad.
ART. 7. RESPONSABILIDAD. La responsabilidad de cada una de los socios se limita al

monto de sus aportes.
ART. 8. AUMENTO DE CAPITAL. El capital de la sociedad puede ser aumentado por

nuevos aportes de los socios, por la admisión de nuevos socios; El aumento se hará
mediante una reforma estatutaria.
ART. 9. CESION DE CUOTAS. Las cuotas correspondientes al interés de cada uno de

los socios no están representadas por títulos ni son negociables en el cercado, pero si
podrán cederse. La cesión implicará una reforma estatutaria y la correspondiente escritura
será otorgada por el representante legal, y el cesionario. (Tanto él articulo 8 como el 9 son
reformas estatutarias por lo tanto deberán hacerse en la misma forma en que se
constituye la sociedad. A la diligencia de cesión de cuotas deben asistir tanto cedente,
cesionario y representante legal, la cesión debe realizarse conforme al artículo 362 y
subsiguientes del C.Co)
ART. 10. ADMINISTRACION. La administración de la sociedad corresponde por derecho

a los socios, pero estos convienen en delegarla en un gerente, con facultades para
representar a la sociedad. Esta delegación no impide que la administración de la
sociedad, así como el uso de la razón social se someta al gerente, cuando los estatutos
así lo exijan, por voluntad de los socios. (el gerente puede ser tanto una persona
externa como un integrante de la sociedad) PARAGRAFO: Requiere para su validez
el consentimiento de todos los socios, la ejecución o ejercicio los siguientes actos o
funciones: 1.La celebración de cualquier acto o contrato que exceda de veinte
millones Pesos ($20.000.000), cualquier cifra que exceda la anterior tendrá que ser
aprobada por la asamblea general para poder celebrar el contrato). 2.La reforma de
estatutos. 3.La decisión sobre disolución anticipada fusión o escisión de la sociedad o su
prorroga. 4.Decretar aumento de capital. 5.Disponer de una parte del total de las
utilidades liquidas con destino a ensanchamiento de la empresa o de cualquier
otro objeto distinto de la distribución de utilidades. 6. Proveer de cualquier utilización
o poderes que deba o convenga otorgar la sociedad. 7.Crear o proveer, señalando
funciones sueldos y atribuciones, los empleos que necesite la sociedad para su buen
funcionamiento. 8. Someterse, si se estima conveniente a decisión de árbitros, las
diferencias de la sociedad con terceros, o transigirlas directamente con ellos. 9.Resolver
lo relativo a la cesión de cuotas. 10.Crear reservas ocasionales. 11.Examinar, aprobar o
improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que rinda el gerente. 12.Las demás
funciones que de acuerdo con la ley comercial se le asignen a la junta de socios.
ART. 11. REUNIONES. La junta de socios se reunirán una vez por año, el primer
día hábil del mes de enero a las ocho, de la mañana, en las oficinas del domicilio de la
compañía. Si no fuere convocada o si habiendo sido convocada no se reuniere, lo
hará por derecho propio el primer día hábil del mes de febrero a las ocho de la
mañana, en las oficinas del domicilio donde funcione la administración de la
sociedad. La convocatoria se hará por lo menos con quince días de anticipación.(Si no
se estipula la reunión por derecho propio se realizara el primer día hábil del mas de abril,
a las 10 de la mañana en el domicilio social de la sociedad.) PARAGRAFO: Podrá
también reunirse la junta de socios de manera extraordinaria en cualquier
tiempo, previa convocatoria del gerente, mediante carta dirigida a la dirección
registrada de cada socio, con antelación de cinco días ala fecha de la reunión; o con
la asistencia de todos los socios, caso en el cual no se requerirá convocatoria previa.
ART. 12. VOTOS. En todas las reuniones de la junta de socios, cada socio tendrá
tantos votos como cuotas tenga en la compañía. Las decisiones se tomaran por un
numero plural de socios que represente la mayoría absoluta de las cuotas en que se
halle dividido el capital de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos Estatutos se
requerirá unanimidad.
ART. 13. GERENCIA. La sociedad tendrá un tendrá un gerente y un sub gerente

que lo reemplazara en sus faltas absolutas o temporales. Ambos son elegidos por
la junta de socios para periodos de dos años, pero podrán ser reelegidos indefinidamente
y removidos a voluntad de los socios en cualquier tiempo. Le corresponde al
gerente en forma especial la administración y representación de la sociedad, si
como el uso de la razón social con las limitaciones contempladas en los estatutos.
En primer particular tendrá las siguientes funciones: 1. Representar a la sociedad
judicial y extrajudicialmente; 2. Convocar a la junta de socios cada ves que fuere
necesario; 3. Ejecutar las ordenes e instrucciones que le imparta la junta de socios;
4. Presentar las cuentas y balances a la junta de socios; 5. Abrir y manejar cuentas
bancarias; 6. Obtener los créditos que requiera la sociedad , previa aprobación de la junta
de socios; 7. Contratar, controlar y remover los empleados de la sociedad; 8.
Celebrar todos los actos comprendidos dentro del objeto social y relacionados con
el mismo.
ART. 14. INVENTARIOS Y BALANCES. Cada año se cortaran las cuentas, se hará
un inventario y se formara el balance de la junta de socios.
ART. 15. RESERVA LEGAL. Aprobado el balance y demás documentos de cuentas

de las utilidades liquidas que resulten, se destinara un 10 % de reserva legal, el cual
ascenderá por lo menos al 50 % del capital, después del cual la sociedad no
tendrá obligación de continuar llevándolo, pero si tal porcentaje disminuye, volverá
a proporcionarse en la misma cantidad hasta cuando la reserva llegue nuevamente
al limite fijado. PARAGRAFO PRIMERO: Además de la anterior reserva la junta de
socios podrá hacer las que considere necesarias o convenientes, siempre y
cuando tengan una destinación especial y se aprueben con la mayoría prevista en
los estatutos. PARAGRAFO SEGUNDO: Una vez deducidas las anteriores reservas, el
saldo restante de las utilidades liquidas se distribuirán entre los socios a prorrata de sus
respectivos aportes.
ART. 16. DISOLUCION. La sociedad se disolverá por:1.La espiración del plazo señalado
para su duración. 2.La perdida en un 50 % por cuanto del capital aportado.3.Por acudo
unánime de los socios4.Cuando el numero de socios supere los 255.Por las demás
causales establecidas en la ley.
ART. 17. LIQUIDACION. Disuelta la sociedad se procederá a su liquidación por el

gerente, salvo que la junta de socios resuelva designar uno o más liquidadores
con sus respectivos suplentes cuyos nombramientos deberá registrarse en la
cámara de comercio del domicilio social. PARAGRAFO PRIMERO: La existencia de
la sociedad se entenderá prolongada para los fines de la liquidación por el tiempo que
dure PARAGRAFO SEGUNDO: El liquidador podrá distribuir en especie los bienes que
sean susceptibles de ello, de acuerdo con el avalúo actualizado en la fecha de la
liquidación, a manos que de común acuerdo los socios soliciten, para la liquidación, se
realicen todos los activos.
ART. 18. DISPOSICIONES VARIAS. 1.Las reformas estatuarias serian elevadas a

escritura pública por el gerente y se registraran en la cámara de comercio
correspondiente2.En caso de muerte de los socios, la sociedad continuara con uno
o más herederos del socio difunto quien nombraran una sola persona que los
represente3.Las diferencias que ocurran entre los socios con ocasión del presente
contrato, durante la liquidación o disolución de la sociedad, serian sometidas a la decisión
de un tribunal de Arbitramento.
ART. 19. NOMBRAMIENTOS. Acuerdan los socios nombrar como gerente a ANA
MILENA GARCIA OROZCO, persona mayor y vecino de Valledupar, identificado con
la cédula de ciudadanía número 49.767.692, expedida en Valledupar, y como sub
gerente a JAVIER MATIZ PEREZ, persona mayor y vecino de Valledupar,
identificado con la cédula de ciudadanía número 79.308.750, expedida en Bogotá
quienes aceptan los cargos y ejercerán sus funciones hasta tanto no se registren
nuevos nombramientos en la Cámara de Comercio de Valledupar,
LOS COMPARECIENTES
PEDRO PEREZ LAUREANO GOMEZ
CC.77.186.456 CC. 77.015.085
SANTIAGO VILLALOBOS
10.651.014
B. Se elabora recibo de caja por el valor de las cuotas canceladas por el socio
Pedro Pérez
SUPER SABADOS LTDA

NIT: 900.876.543 - 2 Regimen Simplificado
Compra - Venta de Electrodomesticos RECIBO DE CAJA No. 1
Valledupar - Cesar Calle 25 C # 6B - 23
Celular: 3168679218
Ciudad: Valledupar Fecha Dia 1 Mes 1 Año 2018 CC. NIT 77,186,456
Recibo de: Pedro Perez $ 14,000,000
Direccion Calle 14 # 13 - 26 Barrio obrero
La suma de: Catorce millones de pesos

Por concepto de: El señor Pedro perez realiza un aporte inicial de 14.000 cuotas por $1000 cada una en
efectivo
Cheque No Banco Sucursal Efectivo X
Código Cuenta Débitos. Creditos. Firma y sello

311505 Aporte Social - 14,000,000
110505 Caja 14,000,000
CC. NIT
C. Facturas Muebles y Enceres de los aportes iniciales entregados por el señor

Laureano Gómez
NOTA DE CONTABILIDAD No. 1

NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año
1 1 2018
DETALLE: Contabilizamos compra de mercancia a credito, según factura No. 1493
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

3115 Aportes Sociales (14,000,000)
31150502 Aportes Laureano Gomez (14,000,000)
SUMAS IGUALES 0 14,000,000 (14,000,000)
Preparó Revisó Aprobó Contabilizó
STEELE S.A.S.
Nit. 900.450.320 - 2
R esolucio n DIA N 90000000- Factura de Venta No. 959
222222 de 01 de enero de 2013
Num.1 a 9999 A utoriza Fecha de
Fecha de Emision
NO SOM OS GR ANDES C ONTR IB UY ENTES Vencimiento
01/01/2018 31/01/2018
IVA . R EGIM EN C OM UN.
NIT O C.C: 77,015,085 CLIENTE: LAUREANO GOMEZ

DIRECCION: CALLE 4 # 5 - 39 C.COSTO
CONCEPTO: TELEFONO: 316205814
Vr.
DETALLE CANTIDAD UNITARIO VALOR
Escritorio 2 1,157,353 2,314,706
Archivador 1 1,450,000 1,450,000
Estanterias metalicas para electrodomesticos 8 1,000,000 8,000,000
0
0
0
Observacion: Subtotal 11,764,706
IVA 2,235,294
Descuentos
Valor en letras: Catorce millones TOTAL $ 14,000,000
Esta factura de venta se asimila para todos sus

efectos legales a la letra de cambio, código de
APROBADA RECIBIDA POR
comercio, ART.774-779. El retraso en los pagos Persona interna que aprueba
causa intereses mensuales del máximo legal
la facturación
permitido.
Calle 4 # 6 - 36 Valledupar - cesar
COMPROBANTE DE DIARIO
EMPRESA: SUPER SABADO LTDA
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 1

1 1 2018

3115 APORTE SOCIAL (70,000,000)
31150501 Aporte Pedro Perez (14,000,000)
31150502 Aporte Laureano Gomez (14,000,000)
31150503 Aporte Santiago Villalobos (42,000,000)
1105 CAJA 14,000,000
110505 Caja General 14,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 42,000,000
154005 Autos, camionetas y camperos 42,000,000
SUMAS IGUALES - 70,000,000 (70,000,000)

Enero 2: Se abre una cuenta corriente en el BanColombia Nit. 900300001, identificada
con el número 523001 y se consigna el efectivo disponible.
NIT: 900.876.543 - 2 Régimen Simplificado

Compra - Venta de Electrodomesticos
Celular: 3168679218 / Correo: supersabado@supersabado.com
COMPROBANTE DE EGRESO No. 001

CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos apertura cuenta bancaria Bancolombia
Valledupar, 1 de enero de 2018
CÓDIGO CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO
111005 BANCOS 14,000,000.00
11100501 Bancolombia
1105 CAJA (14,000,000)
110505 Caja General
SUMA EN EFECTIVO $ 14,000,000.00 FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
CHEQUE No. SUMA EN CHEQUE
BANCO
NIT DEL BENEFICIARIO 900.300.001
BENEFICIARIO DEL PAGO BANCOLOMBIA
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
CC O NIT.
Enero 2: El banco genera una nota débito por concepto de chequera por valor de
$150.000. (Se elabora Nota Crédito)
NOTA DE CONTABLIDAD No. 2
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año
1 1 2018
Registramos nota debito por concepto compra de chequera de la cuenta corriente

DETALLE: numero 523001 de Bancolobia
1110 BANCOS (150,000)
11100501 Bancolombia Cta 523001 (150,000)
5305 FINANCIEROS 150,000
530505 Gastos bancarios Bancolombia 150,000
SUMAS IGUALES 0 150,000 (150,000)
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 002

2 1 2018

111005 BANCOS 14,000,000
11100501 Bancolombia Cta 523001 14,000,000
1105 CAJA (14,000,000)
110505 Caja General (14,000,000)
1110 BANCOS (150,000)
11100501 Bancolombia Cta 523001 (150,000)
5305 FINANCIEROS 150,000
530505 Gastos bancarios Bancolombia 150,000
SUMAS IGUALES - 14,150,000 (14,150,000)

Enero 4: Se elabora Comprobante de Egreso, para efectuar los siguientes pagos:
 Gastos de escritura en la notaria 3, Nit. 900300002 por valor de $1.500.0000 con

cheque N° 001 del BanColombia.
CHEQUE No
AÑO MES DIA 001
NIT 900.800.100 2018 01 04
$ 1,500,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE Notaria tercera
LA SUMA DE Un millon quinientos mil pesos
PAGO NACIONAL
Este cheque puede ser pagado en cualquier plaza
donde bancolombia tenga oficina
FIRMA
No cuenta 523001

CIUDAD Y FECHA DETALLE: Contabilizamos gastos notariales constitución de la sociedad
Valledupar, 4 de enero de 2018
5140 GASTOS LEGALES 1,260,504.00
514005 Notariales
5115 IMPUESTO 239,496.00
511570 Iva descontable
1110 BANCOS (1,500,000.00)
11100501 Bancolombia Cta 523001
SUMA EN EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
CHEQUE No. 001 SUMA EN CHEQUE $ 1,500,000.00
BANCO BANCOLOMBIA CTA 523001
BENEFICIARIO DEL PAGO NOTARIA 3 DE VALLEDUPAR
CC O NIT.
 Se paga honorarios a Abogados sas Nit. 900800100 por valor de $1.000.000 por
concepto de asesoría en la constitución de la empresa con cheque N° 002 del
BanColombia.
ABOGADOS SAS FACTURA

Resposabilidad y Eficiencia
NIT: 900.800.100 Nº de Factura 500023
Calle 25 C # 6 b 23 Nº de Cliente 900.876.546-2
Valledupar - Cesar
5855566 5304090
Correo: abogadosas@abogados.com.co
4 de enero de 2018
FACTURAR A:
SUPER SABADOS LTDA
CALLE 14 # 13 - 26
VALLEDUPAR - CESAR
5855566
DESCRIPCIÓN TOTAL
Honorarios asesoria en la constitucion de la empresa SUPER SABADO 840,336.00
COMENTARIOS SUBTOTAL $ 1,000,000

TASA DE IMPUESTO 19%
IMPUESTO $ 190,000
OTRO $ -
TOTAL $ 1,190,000
CHEQUE No
AÑO MES DIA 002
NIT 900.800.100 2018 01 04
$ 1,080,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE Abogados SAS
LA SUMA DE Un millon ochenta mil pesos
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001

CIUDAD Y FECHA DETALLE: Contabilizamos gastos por asesoria juridica en la constitución
Valledupar, 4 de enero de 2018 de la sociedad, según factura anexa

5110 HONORARIOS 1,000,000.00
511025 Asesoría jurídica
5115 IMPUESTO 1,900,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE (110,000.00)
236515 Retencion en la fuente x Honorarios
1110 BANCOS (1,080,000.00)
BENEFICIARIO DEL PAGO ABOGADOS SAS
CC O NIT.
 Se le compran a la Papelería Departamental con Nit. 900300003 útiles de oficina
por valor de $ 400.000 con cheque N° 003 del Bancolombia.
CHEQUE No
AÑO MES DIA 003
NIT 900.800.100 2018 01 04
$ 400,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE Papeleria Departamental
LA SUMA DE Cuatrocientos mil pesos
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001


CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos compra utiles de oficina, en papeleria
Valledupar, 4 de enero de 2018 departamental según factura anexa

5195 GASTOS DIVERSOS 336,134.00
519530 Útiles, papelería y fotocopias
5115 IMPUESTO 63,866.00
1110 BANCOS 400,000.00
CHEQUE No. 003 SUMA EN CHEQUE $ 400,000.00
BENEFICIARIO DEL PAGO PAPELERIA DEPARTAMENTAL
CC O NIT.
PA PELERI A
FACTURA
DEPA RT A MENT A L
NIT: 900.300.003
Calle 25 C # 6 b 23 Nº de Factura 400003
Valledupar - Cesar Nº de Cliente 900.876.543-2
5855566 5304090
Correo: carmelina@papeleria.com.co
4 de enero de 2018
FACTURAR A:
SUPER SABADOS LTDA
CALLE 14 # 13 - 26
VALLEDUPAR - CESAR
5855566
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
Perforadora 2 37,001 74,002
Grapadora 2 21,911 43,822
Sumadora 2 35,902 71,804
Cajas grapas 2 4,900 9,800
clips 2 4,000 8,000
Carpetas 50 699 34,950
Ganchos 50 60 2,996
Resmas oficio 4 9,699 38,797
Resmas cartas 4 12,991 51,964
COMENTARIOS SUBTOTAL 336,134
Cancela con cheque TASA DE I MPUESTO 0.19
IMPUESTO 63,866
AJUSTE AL PESO
TOTAL 400,000
 Libro diario día 4

NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 003

4 1 2018

5140 GASTOS LEGALES 1,260,504
514005 Notariales 1,500,000
5115 IMPUESTO 239,496
1110 BANCOS (1,500,000)
11100501 Bancolombia Cta 523001 (1,500,000)
5110 HONORARIOS 1,000,000
511025 Asesoría jurídica 1,000,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE (110,000)
236515 Retencion en la fuente x Honorarios (110,000) -
5115 IMPUESTO 190,000
511570 Iva descontable 190,000
1110 BANCOS (1,080,000)
11100501 Bancolombia Cta 523001 (1,080,000)
5195 GASTOS DIVERSOS 336,134
519530 Útiles, papelería y fotocopias 336,134
5115 IMPUESTO 63,866
1110 BANCOS
11100501 Bancolombia Cta 523001 (400,000) (400,000)
SUMAS IGUALES - 3,090,000 (3,090,000)
Enero 6: Se compran mercancías a crédito a Carco S.A Nit. 900300004 según factura N°
1493 por valor de $27.430.000.00 más IVA. (Se Elabora Comprobante de Diario)
ARTICULO CANT VR UNIT VR TOTAL

Televisores 8 $ 600,000.00 $ 4,800,000.00
Estufas 6 $ 350,000.00 $ 2,100,000.00
Licuadora 20 $ 70,000.00 $ 1,400,000.00
Lavadoras 7 $ 550,000.00 $ 3,850,000.00
Neveras 8 $ 850,000.00 $ 6,800,000.00
Hornos 9 $ 22,000.00 $ 198,000.00
Equipos de sonido 10 $ 650,000.00 $ 6,500,000.00
 Libro diario día 6
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 4

6 1 2018

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 27,430,000
14350501 Televisores 27,430,000
14350502 Estufas
14350503 Licuadoras
14350504 Lavadoras
14350505 Neveras
14350506 Hornos
14350507 Equipos de sonidos
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 5,211,700
240810 Impuesto sobre las ventas por pagar 5,211,700
236540 Retencion por compras (685,750.00)
2205 PROVEEDORES NACIONALES (31,955,950.00)
220501 Proveedor Almacenes Carco (31,955,950.00)
SUMAS IGUALES 0 32,641,700 (32,641,700)
Enero 7: Se efectúan ventas al contado a Almacén Ruiz Ltda, Nit. 900300005, más IVA.
(Se Elabora CD)

Lavadoras (2) $ 660.000.00 $ 1.320.000.00
Hornos (2) $ 264.000.00 $ 528.000.00
Estufas (2) $ 420.000.00 $ 840.000.00
SUPER SA BA DO
LTDA
FACTURA
NIT: 900.876.543-2
CALLE 14 # 13 - 26 Nº de Factura 001
Valledupar - Cesar Nº de Cliente 900,300,005
5855566 5304090
Correo: carco@carco.com.co
7 de enero de 2018
FACTURAR A:
ALMACEB RUIZ LTDA
900,300,005
CALLE 9 10 - 50

Lavadoras 2 660,000 1,320,000
Hornos 2 264,000 528,000
Estufas 2 420,000 840,000
La forma de pago es de contado TASA DE IMPUESTO 19%
IMPUESTO $ 510,720
OTRO $ -
TOTAL $ 3,198,720
Celular: 3168679218
Recibo de: Almacen Ruiz Ltda $ 3,131,520
Direccion Calle 14 # 13 - 26 Barrio obrero
La suma de: Tres millones ciento treinta y un mil quinientos veinte pesos
Por concepto de: Ventas de contado a almacen Ruiz

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS Firma y sello
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR (2,688,000.00)
413536 Venta de electrodomésticos y muebles (2,688,000.00)
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR (510,720.00)
240801 Impuesto sobre las ventas por pagar (510,720.00)
1715 ANTICIPO DE IMPUESTO 67,200.00
171501 Impuesto de renta y complementarios 67,200.00
1105 CAJA 3,131,520.00
110505 Caja General 3,131,520.00 CC. NIT
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 5

7 1 2018

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR (2,688,000)
413536 Venta de electrodomésticos y muebles (2,688,000)
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR (510,720)
240810 Impuesto sobre las ventas por pagar (510,720)
1715 ANTICIPO DE IMPUESTO 67,200
171501 Impuesto de renta y complementarios 67,200
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 2,240,000
61353604 Costo Venta de lavadoras 1,100,000
61353606 Costo Venta de hornos 440,000
61353602 Costo Venta de Estufas 700,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA (2,240,000)
14350504 Lavadoras (1,100,000)
14350506 Hornos (440,000)
14350502 Estufas (700,000)
1105 CAJA 3,131,520
110505 Caja General 3,131,520
SUMAS IGUALES - $ 5,438,720 -$ 5,438,720
Enero 8: Se efectúan ventas a crédito a Almacén el Valle Ltda, Nit. 900300006 más IVA.
(Se Elabora CD)
Televisores (3) $ 720.000.00 $ 2.160.000.00
Licuadora (9) $ 84.000.00 $ 756.000.00
Equipos de sonido (4) $ 780.000.00 $ 3.120.000.00

NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año
8 1 2018
DETALLE: Registramos venta de mercancia a credito Almacen el Valle Ltda.

413536 Venta de electrodomesticos y muebles (6,036,000.00)
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR (1,146,840.00)
240805 Impuesto sobre las ventas por pagar (1,146,840.00)
1305 CLIENTES 7,031,940.00
130505 Clientes Nacionales 7,031,940.00
1715 Anticipo de Impuesto 150,900.00
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 5,030,000.00
61353601 Costo de venta Televisores 1,800,000.00
61353603 Costo de venta Licuadoras 630,000.00
61353607 Costo de venta Equipo de Sonido 2,600,000.00
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA (5,030,000.00)
143505 Mercancia no fabricada por la empresa (5,030,000.00)
SUMAS IGUALES - 12,212,840 (12,212,840)
Enero 8: Se compra a crédito muebles para el almacén y las oficinas a el Almacén

Sagbini ltda, con Nit. 9003007, según factura 17041, por valor de $ 4.500.000
Factura de Venta No. 17041
Fecha de Emision Fecha de Vencimiento

ALMACEN SAGBINI LTDA
08/01/2018 08/03/2018
Nit. 900,300,006
CALLE 16 N 5 - 6
Correo: sagbini lta@sagbini.com.co
NIT O C.C: 900.876.543-2 CLIENTE: SUPER SABADO LTDA

Vr.
DETALLE CANTIDAD UNITARIO VALOR
Escritorio 1 500,000.00 500,000
Archivador 1 800,000.00 800,000
Estanterias m etalicas para electrodom esticos 3 827,171.00 2,481,513
0
0
0
Observacion: Tenga en cuenta que la factura vence a los 60 Subtotal 3,781,513
dias calendarios IVA 718,487
Descuentos
Valor en letras: Catorce millones de pesos TOTAL 4,500,000
Esta factura de venta se asimila para todos sus

APROBADA RECIBIDA POR
comercio, ART.774-779. El retraso en los pagos
causa intereses mensuales del máximo legal
Persona interna que aprueba
permitido. la f acturación
Calle 4 # 6 - 36 Valledupar - cesar

NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año
8 1 2018
DETALLE: Contabilizamos compra de mercancia a credito, según factura anexa No. 17041

1524 Equipo de oficina 3,781,513.00
152405 muebles y enceres 3,781,513.00
5115 IMPUESTO 718,487.00
511570 Iva descontable 718,487.00
236540 Retencion por compras (94,538.00)
2205 PROVEEDORES NACIONALES (4,405,462.00)
220501 Proveedor Almacenes Sagbini (4,405,462.00)

SUMAS IGUALES - 4,500,000 (4,500,000)
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 6

8 1 2018

413536 Venta de electrodomesticos y muebles (6,036,000)
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR (1,146,840)
240805 Impuesto sobre las ventas por pagar -1,146,840
1305 CLIENTES 7,031,940
130505 Clientes Nacionales 7,031,940
1715 Anticipo de Impuesto 150,900
61353601 Costo de venta Televisores 1,800,000
61353603 Costo de venta Licuadoras 630,000
61353607 Costo de venta Equipo de Sonido 2,600,000
143505 Mercancia no fabricada por la empresa -5,030,000
1524 Equipo de oficina 3,781,513
152405 muebles y enceres 3,781,513
5115 IMPUESTO 718,487
236540 Retencion por compras -94,538
2205 PROVEEDORES NACIONALES (4,405,462)
220501 Proveedor Almacenes Sagbini -4,405,462
SUMAS IGUALES - 16,712,840 (16,712,840)
Enero 9: Se paga arrendamiento del local a Inmobiliaria UPC, Nit. 900300008, por el mes
de Enero por valor de $1.800.000 con cheque N°004 de Bancolombia.
CHEQUE No
AÑO MES DIA 004
NIT 900.800.100 2018 01 09
$ 1,747,059
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE Inmobiliaria UPC

LA SUMA DE Un millon setecientos cuarenta y siete mil cincuenta y nueve pesos
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001
CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos pago arrendamiento del local a inmobiliaria UPC,
Valledupar, 9 de enero de 2018 correspondiente al mes de enero, adjunto factura

5120 GASTOS GENERALES/ARRENDAMIENTOS 1,800,000.00
51209501 Gastos Generales/Arrendamiento oficina
51209502 Gastos Generales/Iva Arrendamiento
236540 Retencion por compras
1110 BANCOS (1,747,059.00)
BENEFICIARIO DEL PAGO INMOBILIARIA UPC
CC O NIT.
Enero 9: Bancolombia otorga un crédito por libre inversión a la empresa por valor de
$19.000.000.
NOTA BANCARIA No. 1

NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año
9 1 2018
DETALLE: Registramos credito por Libre inversion aprobado por Bancolombia , según soporte de la
transferencia desembolsado a la cuenta corriente
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS/BANCOS NAL (19,000,000.00)
210525 Obligacion fciera/ Bancolombia
1110 BANCOS 1,900,000.00
SUMAS IGUALES - 1,900,000.00 (19,000,000.00)

NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 7

9 1 2018

5120 GASTOS GENERALES/ARRENDAMIENTOS 1,800,000
51209501 Gastos Generales/Arrendamiento oficina 1,512,605
51209502 Gastos Generales/Iva Arrendamiento 287,395
236540 Retencion por compras -52,941
1110 BANCOS (1,747,059)
11100501 Bancolombia Cta 523001 -1,747,059
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS/BANCOS NAL (19,000,000)
210525 Obligacion fciera/ Bancolombia -1,900,000
1110 BANCOS 19,000,000
11100501 Bancolombia Cta 523001 1,900,000
SUMAS IGUALES - 20,800,000 (20,800,000)
Enero 10: Se venden a crédito mercancías más IVA a Electrodomésticos Ltda, Nit.
900300009. (Se Elabora CD)

Neveras (4) $ 1.020.000.00 $ 4.080.000.00
Equipos de sonido (3) $ 780.000.00 $ 2.340.000.00
Licuadora (7) $ 84.000.00 $ 588.000.00
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año
10 1 2018
DETALLE: Registramos venta de mercancia a Electrodomesticos Ltda.

413536 Venta de electrodomesticos y muebles (7,008,000.00)
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR (1,331,520.00)
240805 Impuesto sobre las ventas por pagar (1,331,520.00)
1715 ANTICIPO DE IMPUESTO 175,200.00
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 5,840,000.00
61353604 Costo de venta Neveras 3,400,000.00
61353607 Costo de venta Equipo de sonido 1,950,000.00
61353607 Costo de venta Licuadora 490,000.00
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA (5,840,000.00)
143505 Mercancia no fabricada por la empresa (5,840,000.00)
1305 CLIENTES 8,164,320.00
130505 Clientes Nacionales 8,164,320.00
SUMAS IGUALES - 14,179,520 (14,179,520)
SUPER SA BA DO
LTDA
FACTURA
NIT: 900.876.543-2
CALLE 14 # 13 - 26 Nº de Factura 003
Valledupar - Cesar Nº de Cliente 900,300,006
5855566 5304090
Correo: carco@carco.com.co
10 de enero de 2018
FACTURAR A:
Electrodomesticos Ltda
900,300,009
CALLE 9 10 - 60

Neveras 4 1,020,000 4,080,000
Equipos de Sonido 3 780,000 2,340,000
Licuadoras 7 84,000 588,000
La forma de pago es a credito 30 dias TASA DE IMPUESTO 19%
IMPUESTO $ 1,331,520
OTRO $ -
TOTAL $ 8,339,520
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 8

10 1 2018

413536 Venta de electrodomesticos y muebles (7,008,000)
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR (1,331,520)
240805 Impuesto sobre las ventas por pagar (1,331,520)
1715 ANTICIPO DE IMPUESTO 175,200
1305 CLIENTES 8,164,320
130505 Clientes Nacionales 8,164,320
143505 Mercancia no fabricada por la empresa (5,840,000)
61353604 Costo de venta Neveras 3,400,000
61353607 Costo de venta Equipo de sonido 1,950,000
61353607 Costo de venta Licuadora 490,000
SUMAS IGUALES - 14,179,520 (14,179,520)
Enero 11: Se realiza un pago en calidad de abono a la Factura No. 1493 de Carco SA,
por valor de $ 9.545.000.00, con cheque N°005 de Bancolombia.
CHEQUE No
AÑO MES DIA 005
NIT 900.800.100 2018 01 11
$ 9,545,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE CARCO SA

LA SUMA DE NUEVE MILLONES QUINIENTOS CUARENTA Y CINCO MIL PESOS
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001
CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos abono a la factura 1493 de carco S.A
Valledupar,11 de enero de 2018
2205 PROVEEDORES NACIONALES 9,545,000.00
220501 Proveedor Almacenes Carco
1110 BANCOS
11100501 Bancolombia Cta 523001 9,545,000.00
BENEFICIARIO DEL PAGO CARCO S.A
CC O NIT.
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 9

11 1 2018

2205 PROVEEDORES NACIONALES 9,545,000
220501 Proveedor Almacenes Carco 9,545,000
1110 BANCOS (9,545,000)
11100501 Bancolombia Cta 523001 -9,545,000
SUMAS IGUALES - 9,545,000 (9,545,000)

Enero 12: Se paga por concepto de cuñas radiales a Radio Guatapurí, Nit. 900300010, la
suma de $950.000 con cheque N° 006 de Bancolombia.
CHEQUE No
AÑO MES DIA 006
NIT 900.800.100 2018 01 12
$ 950,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE RADIO GUATAPURI

LA SUMA DE NOVECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001


CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos pago de factura por concepto de cuñas radiales
Valledupar,12 de enero de 2018 Radio guatapuri

5235 SERVICIOS 950,000.00
523560 Publicidad, propaganda y promoción
1110 BANCOS 950,000.00
BENEFICIARIO DEL PAGO RADIO GUATAPURI
CC O NIT.
Factura de Venta No. 00001
Fecha de Emision Fecha de Vencimiento
01/01/2018 05/01/2018
Nit. 900.300.010
Cll 17 No. 15 -67 Valledupar, Cesar
Correo: RadioGuatapurí@RadioGuatapuri.com
NIT O C.C: 900.876.543-2 CLIENTE: SUPERSABADO LTDA
DETALLE CANTIDAD Vr. UNITARIO VALOR

CUÑA RADIAL 1 950,000 950,000
0
0
0
0
0
Observacion: Subtotal 950,000
IVA 0
Descuento
Valor en letras: Catorce millones de pesos TOTAL $ 950,000
Esta factura de venta se asimila para todos sus APROBADA RECIBIDA POR
P ersona interna
comercio, ART.774-779. El retraso en los pagos que aprueba la
causa intereses mensuales del máximo legal permitido. facturación
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 10

12 1 2018

5235 SERVICIOS 950,000.00
523560 Publicidad, propaganda y promoción 950,000.00
1110 BANCOS (950,000.00)
11100501 Bancolombia Cta 523001 (950,000.00)
SUMAS IGUALES 0.00 950,000.00 -950,000.00

Enero 13: Se consigna en el Bancolombia el efectivo disponible.
NIT: 900.876.-543-2 NOTA BANCARIA No. 2

Dia Mes Año
13 1 2018
DETALLE: Registramos consignacion cuenta corriente Bancolombia, venta de contado Almacen Ruiz

1110 BANCOS 3,131,520.00
11100501 Bancolombia Cta 523001 3,131,520.00
1105 CAJA (3,131,520.00)
110505 Caja (3,131,520.00)
SUMAS IGUALES - 3,131,520.00 (3,131,520.00)
SISTEMA NACIONAL DE RECAUDOS

BANCOLOMBIA
NIT 900.800.100
E SP A C I O P A RA E L T I M B RE
No 11920281
CUE NT A
C OR RI E NT
X NUMERO FORMA DE PAGO
CUE NT A
DE
5 2 3 0 0 1 EFEC TIV O 3,131,520
C IUDAD Valledupar AÑO 2018 MES 1 DIA 13 C HEQUE
NOMBRE DEL CONVENIO O EMPRESA
TOTA L A PAGAR 3,131,520
SUPER SABADO LTDA
C OD B ANC O N. C UENTA N DEL C HEQUE C IUDAD
NOMBRE DEL DEPOSITANTE CC - NIT
SUPER SABADO LTDA 900.876.543-2
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 11

13 1 2018

1110 BANCOS 3,131,520.00
11100501 Bancolombia Cta 523001 3,131,520.00
1105 CAJA (3,131,520.00)
110505 Caja (3,131,520.00)
SUMAS IGUALES - 3,131,520.00 -3,131,520.00

Enero 14: Se recibe pago en calidad de abono del Almacén el Valle Ltda, por valor de
$5.650.000.00

Celular: 3168679218
Recibo de: Almacen Valle Ltda $ 5,650,000
Direccion Calle 9 # 10 - 55
La suma de: Cinco millones seiscientos cincuenta mil pesos

Por concepto de: Abona a la factura numero 002, mercancia despachada el dia 7 de enero/2018

1105 CAJA 5,650,000.00
110505 Caja 5,650,000.00
130505 Clientes (5,650,000.00)
13050501 Cliente Almacen el Valle (5,650,000.00)
TOTALES 5,650,000.00 5,650,000.00 -5,650,000.00 CC. NIT 900.300.006
Enero 14: Se recibe pago en calidad de abono del Electrodomésticos Ltda, por valor de
$6.820.000

Celular: 3168679218
Recibo de: Electrodomesticos Ltda $ 6,820,000
Direccion Calle 9 # 10 - 60
La suma de: SEIS MILLONES OCHOCIENTOS VEINTE MIL PESOS

Por concepto de: Recibimos abono a la factura numero 003, mercancia despachada el dia 8 de enero/2018

1105 CAJA 6,820,000.00
110505 Caja 6,820,000.00
130505 Clientes (6,820,000.00)
13050501 Cliente Almacen el Valle (6,820,000.00)
TOTALES 6,820,000.00 6,820,000.00 -6,820,000.00 CC. NIT 900.300.006

Enero 14: Se consigna en el Bancolombia el efectivo disponible.
NIT: 900.876.-543-2 NOTA BANCARIA No. 3

Dia Mes Año
14 1 2018
DETALLE: Registramos consignacion cuenta corriente Bancolombia, abonos realizados por

Almacenen el valle Ltda y Electrodomesticos Ltda
1110 BANCOS 12,470,000.00
11100501 Bancolombia Cta 523001 12,470,000.00
1105 CAJA (12,470,000.00)
110505 Caja (12,470,000.00)
SUMAS IGUALES - 12,470,000.00 (12,470,000.00)
SISTEMA NACIONAL DE RECAUDOS

BANCOLOMBIA
NIT 900.800.100
E SP A CI O P A RA E L T I M B R E
No 11920281
CUE NT A
CORRI E NT
X NUMERO FORMA DE PAGO
CUE NT A
DE
5 2 3 0 0 1 EFEC TIVO 12,470,000
C IUDAD Valledupar AÑO 2018 MES 1 DIA 14 C HEQUE
NOMBRE DEL CONVENIO O EMPRESA
TOTAL A PAGAR 12,470,000
SUPER SABADO LTDA
C OD B ANC O N. C UENTA N DEL C HEQUE C IUDAD
NOMBRE DEL DEPOSITANTE CC - NIT
SUPER SABADO LTDA 900.876.543-2
NIT: 900.876.-543-2
Dia Mes Año No. 12

14 1 2018

1105 CAJA 5,650,000.00
110505 Caja 5,650,000.00
130505 Clientes -5,650,000.00
13050501 Cliente Almacen el Valle -5,650,000.00
1105 CAJA 6,820,000.00
110505 Caja 6,820,000.00
130505 CLIENTES -6,820,000.00
13050502 Clientes Electrodomesticos Ltda -6,820,000.00
1110 BANCOS 12,470,000.00
11100501 Bancolombia Cta 523001 12,470,000.00
1105 CAJA -12,470,000.00
110505 Caja -12,470,000.00
SUMAS IGUALES - 24,940,000.00 -24,940,000.00

Enero 15: Se elaboran Comprobante de Egreso y se cancelan los siguientes honorarios y
servicios, por personal contratado en la empresa así:
 José Jorge Molina Sáez, Gerente, declarante de renta, con C.C. No. 77.771.771
por la suma de $3.600.000, Se gira el cheque N° 007 del Bancolombia.
 Leydis Montero, Contador, declarante de renta, con C,C, No. 77.772.772, por la
suma de $ 2.800.000, Se gira el cheque N° 008 del Bancolombia.
 Jorge Vásquez, vendedor, no declarante de renta, con C.C. No. 77.773.773, por la
 Álvaro Hernández, vendedor, no declarante de renta, con C.C. No. 77.774.774, por
la suma de $ 1.200.000, Se gira el cheque N° 010 del Bancolombia.
 Margarita Arboleda, servicios generales (aseo), no declarante de renta, con C.C.
No. 49.449.449, por la suma de $ 600.000, el cheque N° 011 del Bancolombia
 Patricia Grajales, Secretaria, no declarante de renta, con C.C. No. 49.448.448, por
la suma de $ 700.000, el cheque N° 012 del Bancolombia.
Para resolver este punto tuve en cuenta lo siguiente.
En Colombia existen dos tarifas de retención para servicios y dos para honorarios, por lo
que a veces nos confundimos a la hora de aplicar uno u otra tarifa.
Para enredar un poco más las cosas, los criterios para definir que tarifa aplicar en
servicios es lo opuesto a los criterios utilizados para determinar la tarifa aplicable a los
honorarios.
La retención en la fuente por concepto de servicios para el año gravable 2018 se aplica a
partir de $133.000.
La retención por servicios se aplica cuando el pago o abono en cuenta es igual o superior
a 4 Uvt, y considerando que el Uvt para el 2018 equivale a $33.156, tenemos que la
retención se aplica a partir de los $133.000.
Recordemos que la tarifa de retención en la fuente por concepto de servicios es diferente

si el sujeto pasivo es declarante de renta o no.
Tarifas de retención en servicios generales
Cuando el pago se le hace a una persona natural obligada a declarar renta, la tarifa
aplicable es del 4%. Cuando el pago se le realiza a una persona natural que no está
obligada a declarar, la tarifa de retención que se debe aplicar es del 6%.
Tarifas de retención por honorarios
En el caso de los honorarios según el inciso 3 del artículo 392 del estatuto tributario, los
pagos percibidos por contribuyentes no obligados a declarar renta están sometidos a
retención en la fuente a una tarifa del 10%.
En el caso de las personas jurídicas y que por consiguiente son declarantes de renta, la
tarifa por honorarios será del 11%.
Vemos que, en el caso de los servicios, para quienes no están obligados a declarar, la
tarifa de retención es más alta [6%], mientras que honorarios, los que no están obligados
a declarar tienen la tarifa más baja [10%] lo que resulta completamente contrario a los
criterios establecidos en el caso de servicios generales.
 José Jorge Molina Sáez, Gerente, declarante de renta, con C.C. No. 77.771.771
por la suma de $3.600.000, Se gira el cheque N° 007 del Bancolombia.
CHEQUE No
AÑO MES DIA 007
NIT 900.800.100 2018 01 15
$ 3,204,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE JOSE JORGE MOLINA SAENZ

LA SUMA DE TRES MILLONES DOSCIENTOS CUATRO MIL PESOS
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001

CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos pago de honorarios al gerente, correspondiente al
Valledupar,15 de enero de 2018 mes de enero/2018, segun cuenta de cobro adjunta

5110 HONORARIOS 3,600,000.00
51104001 Honorarios Gerencia
236515 Retencion por Honorarios
1110 BANCOS (3,204,000.00)
BENEFICIARIO DEL PAGO JOSE JORGE MOLINA SAEZ
CC O NIT.
 Leydis Montero, Contador, declarante de renta, con C,C, No. 77.772.772, por la
CHEQUE No
AÑO MES DIA 008
NIT 900.800.100 2018 01 15
$ 2,492,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE LEYDIS MONTERO

LA SUMA DE DOS MILLONES CUATROCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL PESOS
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001

CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos pago de honorarios al contador, correspondiente al

5110 HONORARIOS 2,800,000.00
51104002 Honorarios Contador
236515 Retencion por Honorarios
1110 BANCOS (2,492,000.00)
BENEFICIARIO DEL PAGO Leydis Montero
CC O NIT.
 Jorge Vásquez, vendedor, no declarante de renta, con C.C. No. 77.773.773, por la
CHEQUE No
AÑO MES DIA 009
NIT 900.800.100 2018 01 15
$ 1,692,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE JORGE VASQUEZ

LA SUMA DE UN MILLON SEISCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL PESOS
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001

CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos pago por servicios como vendedor, correspondiente
Valledupar,15 de enero de 2018 al mes de enero/2018, segun cuenta de cobro adjunta

5135 HONORARIOS 1,800,000.00
51351001 Servicios Vendedor 1
236525 Retencion por Servicios
1110 BANCOS (169,200.00)
BENEFICIARIO DEL PAGO JORGE VASQUEZ
CC O NIT.
 Álvaro Hernández, vendedor, no declarante de renta, con C.C. No. 77.774.774, por
la suma de $ 1.200.000, Se gira el cheque N° 010 del Bancolombia.
CHEQUE No
AÑO MES DIA 010
NIT 900.800.100 2018 01 15
$ 1,128,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE ALVARO HERNANDEZ

LA SUMA DE UN MILLON CIENTO VEINTI OCHO MIL PESOS
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001

CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos pago por servicios como vendedor, correspondiente
Valledupar,15 de enero de 2018 al mes de enero/2018, segun cuenta de cobro adjunta

5135 HONORARIOS 1,200,000.00
51351002 Servicios Vendedor 2
1110 BANCOS (1,128,000.00)
BENEFICIARIO DEL PAGO ALVARO HERNANDEZ
CC O NIT.
 Margarita Arboleda, servicios generales (aseo), no declarante de renta, con C.C.

No. 49.449.449, por la suma de $ 600.000, el cheque N° 011 del Bancolombia.
CHEQUE No
AÑO MES DIA 011
NIT 900.800.100 2018 01 15
$ 564,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE MARGARITA ARBOLEDA

LA SUMA DE QUINIENTOS SESENTA Y CUATRO MIL PESOS
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001

CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos pago por servicios generales, correspondiente al

5135 HONORARIOS 600,000.00
51351003 Servicios Generales
1110 BANCOS (564,000.00)
BENEFICIARIO DEL PAGO MARGARITA ARBOLEDA
CC O NIT.
 Patricia Grajales, Secretaria, no declarante de renta, con C.C. No. 49.448.448, por
la suma de $ 700.000, el cheque N° 012 del Bancolombia.
CHEQUE No
AÑO MES DIA 012
NIT 900.800.100 2018 01 15
$ 658,000
CHEQUERA 9105043533
PAGUESE A LA ORDEN DE PATRICIA GRAJALES

LA SUMA DE SEISCIENTOS CINCUETA Y OCHO MIL PESOS
PAGO NACIONAL
FIRMA
No cuenta 523001


CIUDAD Y FECHA DETALLE: Registramos pago por servicios como secretaria,
Valledupar,15 de enero de 2018 correspondiente al mes de enero/2018, segun cuenta de cobro adjunta

5135 HONORARIOS 700,000.00
51351004 Servicios Secretaria
1110 BANCOS (658,000.00)
BENEFICIARIO DEL PAGO PATRICIA GRAJALES
CC O NIT.
Se pide:
Realizar las operaciones necesarias para emitir y entregar Estados Financieros (Estado
de Situación Financiera, Estado de Resultado, Estado de Resultado Integral)
debidamente ajustados y cuadrados,
SUPERSABADO
NIT.900.876.543-2
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
1 AL 31 DE ENERO DE 2019
Informacion en de pesos colombianos
Ingresos Nota 2019

Ingresos Ordinarios $ (15,732,000)
Costo de Ventas $ 13,110,000
Utilidad bruta en ventas $ (2,622,000)
Total utilidad bruta en operaciones $ (2,622,000)
Gastos de operación
Administración
Honorarios $ 7,400,000
Impuesto $ 1,211,849
Gastos generales/arrendamientos $ 1,800,000
Gastos servicios $ 4,300,000
Gastos legales $ 1,260,504
Gastos de depreciación $ 661,513
Gastos diversos $ 336,134
Servicios $ 950,000
Total Gastos de Operación $ 17,920,000
Utilidad de Operación $ 15,298,000
Gastos Finaniceros
Gastos bancarios $ 150,000
Total Gastos Financieros $ 150,000
Utilidad Antes de Impuestos $ 15,448,000
Impuesto a las ganancias
Resultado del periodo $ 15,448,000
Jose Jorge Molina Saenz Leidys Montero

Gerente Contadora Publica
T.P. 112630-T
SUPERSABADO
NIT.900876543-2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1 AL 31 DE ENERO DE 2019
Informacion en pesos colombianos
Activo 2019
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes 23,491,461
Deudores Comerciales 2,726,260
Inventario Disponible Para la Venta 14,320,000
Total Activo corriente 40,537,721
Activo no Corriente
Anticipos de Impuestos 393,300
Propiedades, planta y equipo 59,120,000
Total Activo no Corriente 59,513,300
Total Activo 100,051,021
Pasivo
Pasivo Corriente
Proveedores Nacionales - 26,816,412
Impuestos ,gravamenes y tasas 2,222,620
Retencion en la Fuente - 1,905,229
Total Pasivo Corriente - 26,499,021
Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras - 19,000,000
Total Pasivo - 45,499,021
Patrimonio
Aportes sociales - 70,000,000
Resultado del ejercicio 15,448,000
Total Patrimonio - 54,552,000
- 100,051,021
Total pasivo y patrimonio
Jose Jorge Molina Saenz Leidys Montero

Gerente Contadora Publica
T.P. 112630-T

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Operaciones realizadas del 1 al 15 de Enero del año 2019

SUMAS IGUALES - 70,000,000 (70,000,000)

A. Acta de Constitución de la sociedad.

ART. 1. RAZON SOCIAL. La sociedad se denominará “ SUPER SABADOS” LTDA

ART. 2. DOMICILIO. El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de Valledupar,

ART. 3. OBJETO SOCIAL. La compañía tiene por objeto social: prestar el

ART. 4. DURACION. La sociedad se constituye por un tiempo de diez 10 años, contados

ART. 5. CAPITAL SOCIAL. El capital de la sociedad es la suma de setenta

ART. 7. RESPONSABILIDAD. La responsabilidad de cada una de los socios se limita al

ART. 8. AUMENTO DE CAPITAL. El capital de la sociedad puede ser aumentado por

ART. 9. CESION DE CUOTAS. Las cuotas correspondientes al interés de cada uno de

ART. 10. ADMINISTRACION. La administración de la sociedad corresponde por derecho

ART. 13. GERENCIA. La sociedad tendrá un tendrá un gerente y un sub gerente

ART. 15. RESERVA LEGAL. Aprobado el balance y demás documentos de cuentas

ART. 17. LIQUIDACION. Disuelta la sociedad se procederá a su liquidación por el

ART. 18. DISPOSICIONES VARIAS. 1.Las reformas estatuarias serian elevadas a

PEDRO PEREZ LAUREANO GOMEZ

CC.77.186.456 CC. 77.015.085

SUPER SABADOS LTDA

La suma de: Catorce millones de pesos

Código Cuenta Débitos. Creditos. Firma y sello

C. Facturas Muebles y Enceres de los aportes iniciales entregados por el señor

NOTA DE CONTABILIDAD No. 1

DETALLE: Contabilizamos compra de mercancia a credito, según factura No. 1493

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

NIT O C.C: 77,015,085 CLIENTE: LAUREANO GOMEZ

Esta factura de venta se asimila para todos sus

Dia Mes Año No. 1

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Preparó Revisó Aprobó Contabilizó

NIT: 900.876.543 - 2 Régimen Simplificado

COMPROBANTE DE EGRESO No. 001

Registramos nota debito por concepto compra de chequera de la cuenta corriente

Dia Mes Año No. 002

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Preparó Revisó Aprobó Contabilizó

 Gastos de escritura en la notaria 3, Nit. 900300002 por valor de $1.500.0000 con

COMPROBANTE DE EGRESO No. 002

ABOGADOS SAS FACTURA

COMENTARIOS SUBTOTAL $ 1,000,000

NIT: 900.876.543 - 2 Régimen Simplificado

CÓDIGO CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

NIT: 900.876.543 - 2 Régimen Simplificado

COMPROBANTE DE EGRESO No. 004

CÓDIGO CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

 Libro diario día 4

Dia Mes Año No. 003

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

ARTICULO CANT VR UNIT VR TOTAL

Dia Mes Año No. 4

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Preparó Revisó Aprobó Contabilizó

ARTICULO CANT VR UNIT VR TOTAL

DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL

Cheque No Banco Sucursal Efectivo X

Dia Mes Año No. 5

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Preparó Revisó Aprobó Contabilizó

NOTA DE CONTABILIDAD No. 4

DETALLE: Registramos venta de mercancia a credito Almacen el Valle Ltda.

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Enero 8: Se compra a crédito muebles para el almacén y las oficinas a el Almacén