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BILAN DE DEPART AU 1/10/2012

ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT


ITMO 200,000 CAPITAL 154,000
AMORTISSEMENTS ITMO -120,000 EMPRUNT 40,000
CLIENTS 80,000 FOURNISSEURS 6,000
BANQUES 30,000
CAISSES 10,000
TOTAL ACTIF 200,000 200,000

DONNEES TRIMETRIELLES Ventes de 240 000 DH HT par mois


Achats de biens et services de 100 000 DH HT par mois
Remboursement en Décembre de 15 000 d'emprunt dont 8000 des in
Augmentation du capital de 20 000 en Novembre
Les clients payent 40% au comptant le reste dans 30 jours
Les fournisseurs sont payés 50% au comptant; reste dans 30 jrs
Taux de la TVA / 20% celui des amortiss : 10%
Prime d'assurance annuelle: 12 000 payée le mois d'octobre
Masse salarriale mensuelle: 30 000 DH
Cession fin décembre d'un matériel à 40 000 HT au comptant, VO : 60

ETABLIR LE BUDGET DE TRESORERIE DERNIER TRIMESTRE (Oct Nov Déc)


ETABLIR LE CPC PREVISIONNEL
ETABLIR LE BILAN PREVISIONNEL
0 DH HT par mois
000 d'emprunt dont 8000 des interets.
Novembre
reste dans 30 jours
mptant; reste dans 30 jrs
ss : 10%
ayée le mois d'octobre
H
40 000 HT au comptant, VO : 60 000

v Déc)
1- Budget de la TVA

MOIS TOT OCT NOV DEC


Ventes HT oct 240000 96000 144000
Ventes HT nov 240000 96000 144000
Ventes HT dec 240000 96000
encaissement HT/ventes 720000 96000 240000 240000
encaissement ttc/ventes 864000 115200 288000 288000
encaissement ttc/creances 80,000
Tot des enc imposable 195200 288000 288000
Tva colléctée/ventes 32533.3 48000 48000
tva/cession immob 8000
TVA colléctée Totale 32533.3 48000 56000

MOIS TOT OCT NOV DEC


achat HT oct 100000 50000 50000
achat HT nov 100000 50000 50000
acha HT dec 100000 50000
décaissement HT/achats 50000 100000 100000
décaissement ttc/achats 60000 120000 120000
décaissement ttc/four 6000
Tot des déc imposable 66000 120000 120000
Tva réc 11000 20000 20000

MOIS OCT NOV DEC


TVA colléctée Totale 32533.3 48000 56000
Tva réc 11000 20000 20000
TVA DUE 21533.3 28000 36000
TVA a decaissé 21533 28000 36000
comptant 1 mois
40% 60%

50% 50%