FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

TALLER PRACTICO: DECLARACION DE RENTA

A partir de la siguiente información realice la declaración de renta del señor Juan Pablo Castañeda
Rivera.

El señor Juan Pablo Castañeda Rivera laboró durante el año 2015 en la empresa SMITH S.A.,
donde lleva 6 años como jefe de recursos humanos. La seccional en la que va a presentar la
declaración de renta es Bogotá; adicionalmente, tiene un contrato por prestación de servicios,
mediante el cual realiza asesorías en materia financiera y este es el cuarto año que declara.

A continuación, se detalla cada uno de los factores que se deben tener en cuenta a la hora de
hacer la declaración:

Impuesto pagado año 2014 $6.000.000

Patrimonio bruto año 2014 $300.000.000
Patrimonio líquido año 2014 $65.000.000
Tiene un préstamo de libre inversión $60.000.000
Intereses del préstamo pagados en el 2015 $5.768.900
Tarjeta de crédito $8.760.000
Está pagando crédito hipotecario $850.000.000
Tiene una camioneta $85.000.000
Efectivo en bancos a dic. 2015 $45.000.000
Ingresos 2015 SMITH S.A. $72.000.000
Cesantías consolidadas 2015 $6.200.000
Ingresos honorarios $28.000.000
Aportes obligatorios a pensión SMITH S.A. $2.880.000
Aportes fondo de solidaridad pensional SMITH S.A. $720.000
Aportes obligatorios a salud SMITH S.A $2.880.000

Su cónyuge se encuentra desempleada, vive con sus padres de la tercera edad, quienes reciben
pensión de jubilación, tiene un hijo de 25 años quien está estudiando en la universidad y por el
cual paga $5.000.000 semestrales.

Del préstamo de libre inversión debe $42.890.000.

Realizó un retiro parcial de $2.000.000 de las cesantías de su primer empleo.

El crédito hipotecario corresponde a su casa de habitación, la cual adquiere durante el año 2015
y únicamente ha abonado a capital la suma de $8.000.000. La casa tiene un avalúo catastral de
$800.000.000.

Posee unas acciones en una compañía de financiamiento, por valor de $165.000.000.

Como al señor le gusta coleccionar cuadros de artistas reconocidos, tiene dos cuadros avaluados
en $35.000.000 en el año 2014. (Recuerden hacer el reajuste para el año 2015).

Intereses por crédito hipotecario 2015 $24.500.000

Retención en la fuente SMITH S.A $595.550
Retención en la fuente contrato $356.000
Tiene unos rendimientos financieros por las acciones, de $20.000.000
de los cuales $5.000.000 son gravados
Anticipo de impuesto año 2015 $3.450.000
Salud prepagada de cada mes $680.000
 1. Año

Espacio reservado para la DIAN

4. Número de formulario 2114302424558
declarante
Datos del

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres 12.Cod. Dirección
seccional
4 9 6 6 8 0 7 3 3 CASTAÑEDA
RIVERA JUAN PABLO 3 2
25. Actividad 27. No. Formulario 2113304334627 28. Si es beneficiario de un convenio
económica 7 0 1 0 26.Cód. 0 anterior para evitar la doble tributación (Marque"X")
1,310,000,000 20,000,000
Patrimonio

Patrimonio bruto 29 67
893,650,000 6,000,000

Renta por dividendos y

Deudas 30 Ingresos no constitutivos de renta 68
416,350,000 14,000,000

participaciones
Total patrimonio líquido 31

Ingresos brutos por rentas de trabajo (art 103 E.T.) 32 106,200,000 1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 0
art. 49 del E.T.
Rentas de trabajo

Ingresos no constitutivos de renta, costos y gastos 33 11,480,000 2a. Subcédula año 2017 y siguientes Parágrafo 2 0
procedentes trabajadores independientes art. 49 del E.T.
Renta líquida 94,720,000 Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o 72 0
recibidos del exterior
23,680,000 Rentas exentas dividendos recibidos de ECE y/o 0
recibidos del exterior, de la casilla 72
(limitadas) 56,340,000 Rentas líquidas gravables de dividendos y 14,000,000
participaciones
38,380,000 52,380,000

Renta
Renta líquida cedular de trabajo Total rentas líquidas cedulares 75
Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y 38 0 Renta presuntiva 76 2,275,000
del exterior
0 Ingresos por ganancias ocasionales en el país y 0
pensiones

Ingresos no constitutivos de renta 39 77

Renta de

del exterior
Renta líquida 40 0 Costos por ganancias ocasionales 0
Rentas exentas de pensiones 41 0 79 0
Renta líquida cedular de pensiones 0 Ganancias ocasionales gravables 80 0
0 426,000
rentas líquidas cedulares

Ingresos brutos rentas de capital 43 De trabajo y de pensiones 81

Impuesto sobre las

Ingresos no constitutivos de renta 44 0 De capital y no laborales 82 0

0 Por dividendos y participaciones año 2016 – 0
Costos y gastos procedentes 45 casilla 69
0 Por dividendos y participaciones año 2017 y 0
Renta líquida 46 84
Rentas de capital

siguientes, 1a, Subcédula

Rentas líquidas pasivas de capital – ECE 0 Por dividendos y participaciones año 2017 y 0
siguientes, 2a. Subcédula, y otros
Rentas exentas y deducciones imputables a las 0 426,000
rentas de capital
Rentas exentas de capital y deducciones 0 Impuesto sobre la renta presuntiva 87 0
imputables (limitadas)
0 Total impuesto sobre la renta liquída 88 426,000
Pérdida líquida del ejercicio 0 Impuestos pagados en el exterior 89 0
Descuentos

Compensación por pérdidas 52 0 Donaciones 90 0

Liquidación privada

Renta líquida cedular de capital 53 0 Otros 0

Ingresos brutos rentas no laborales 54 0 Total descuentos tributarios 92 0
Devoluciones, rebajas y descuentos 55 0 Impuesto neto de renta 426,000
Ingresos no constitutivos de renta 56 0 Impuesto de ganancias ocasionales 94 0
Costos y gastos procedentes 57 0 Descuento por impuestos pagados en el exterior 95 0
por ganancias ocasionales
0 426,000
Rentas no laborales

Renta líquida
Renta líquidaordinaria 58 Total impuesto a cargo 96

Rentas líquidas pasivas no laborales – ECE 0 Anticipo renta liquidado año gravable anterior 97 3,450,000
Rentas exentas y deducciones imputables a las 0 Saldo a favor del año gravable anterior sin 98 0
rentas no laborales solicitud de devolución y/o compensación
Rentas exentas no laborales y deducciones 0 Retenciones año gravable a declarar 99 952,000
imputables (limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio 0 Anticipo renta para el año gravable siguiente 100 4,517,000
Pérdida líquida del ejercicio 63 0 Saldo a pagar por impuesto 101 541,000
Compensaciones 0 Sanciones 102 0
Rentas líquidas gravables no laborales 65 0 Total saldo a pagar 103 541,000
Renta líquida cedular no laboral 66 0 Total saldo a favor 104 0

105. No. Identificación signatario 106. DV 107. No. Identificación 58369669 108. CONYUGUE
dependiente Parentesco
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
541,000
980. Pago total $

996. Espacio para el número interno dela DIAN/ Adhesivo

2 0 1 9 6 3 8 0 2 4 2 4 5 5