PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

Planeación: es la función administrativa que se ha definido como el diseño de un estado

futuro deseado para una entidad y de las maneras eficaces de alcanzarlo.
Estrategia: La estrategia es un plan de alto nivel para lograr uno o más objetivos en
condiciones de incertidumbre.
PLANEACIÓN ESTRATÉGICA: es una herramienta fundamental para la toma de
decisiones al interior de cualquier organización. El plan estratégico de una organización
establece el quehacer de cada miembro, lo que garantiza que las acciones de cada uno estén
direccionadas hacia el cumplimiento de las metas a futuro. La Planeación Estratégica no
solo involucra decisiones futuras sino la toma de decisiones actuales y diarias que afectan
el futuro.
BENEFICIOS DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
Permite que su organización actúe de forma proactiva y no reactiva
 Da a todo el equipo un sentido de dirección
 Incrementa la rentabilidad y la cuota de mercado del negocio
 Aumenta la longevidad del negocio
 Aumenta la satisfacción laboral al dar sentido y propósito
 Establece una diferenciación y evita la convergencia competitiva
 Permite tomar mejores decisiones
 Incrementa la eficiencia operacional
 Identifica y establece prioridades para la organización.
 Establece una estructura para coordinar y controlar las actividades.
 Reduce los efectos y cambios adversos.
 Permite que todas las decisiones estén alineadas con los objetivos.
 Reduce el tiempo y los recursos que se invierten en la corrección de decisiones erróneas.
 Facilita la distribución del tiempo y los recursos.
 Fomenta una mejor comunicación entre los miembros del equipo.
 Da una base para establecer las responsabilidades individuales.
 Ofrece un método operativo para enfrentar problemas y oportunidades.
 Fomenta una buena actitud hacia el cambio.
 Proporciona un alto grado de disciplina en la dirección de la organización.
La planificación estratégica es lo que orienta a las empresas en la toma de decisiones y en la
distribución de sus recursos en el período que viene a continuación. Este es un trabajo que
puede – y debe – ser desarrollado por cualquier negocio, independientemente de su porte o
segmento de actuación. Al final, así como todas las empresas necesitan crecer y alcanzar
objetivos, también es necesario organizarse y elaborar un plan de acción que sea coherente
para tanto. Es bueno decir, sin embargo, que la planificación estratégica debe ser un proceso
que involucre a todos los equipos y niveles de la empresa. Es decir, ella debe unir el
compromiso y dedicación del líder con el compromiso de los equipos para que, de esa forma,
todos trabajen en armonía y enfocados en los mismos propósitos.
La Planeación Estratégica de la Superintendencia está basada en el Modelo Integrado de
Planeación y Gestión elaborado por el Departamento Administrativo de la Función Pública
DAFP, mediante el cual se articula el quehacer de la entidad, siguiendo los lineamientos de las
políticas de desarrollo administrativo y propendiendo por el monitoreo y evaluación periódico
de los avances a la gestión institucional La Planeación Estratégica de la Superintendencia está
enfocada a: Identificar qué es lo esencial para el éxito de la entidad y a destinar los recursos
necesarios hacia esos esfuerzos. Establecer prioridades, objetivos y estrategias que permitan
evaluar y lograr los resultados esperados. Identificar de niveles concretos de responsables del
logro de las metas. Monitorear y seguir permanente los planes, programas y proyectos que se
adopten, para la toma oportuna de decisiones. Anticipar eventos futuros y analizar su posible
impacto en las gestiones fundamentales de la Superintendencia. Procurar la divulgación
proactiva de la información relativa a la planificación de la Entidad
 Planeación Táctica: Las tácticas son las acciones específicas, pero no muy detalladas, que se
llevan a cabo para implementar la estrategia, Estas acciones describen lo que una empresa
necesita realizar, la prioridad de los pasos que se necesitan para llevar a cabo esas tareas y las
herramientas y personal necesarios para cumplir los objetivos estratégicos de la compañía. Los
planes tácticos suelen ser de corto plazo. Los planes tácticos son importantes para las empresas
porque los pasos desarrollados en el plan ayudan a la gerencia a descubrir ineficiencias en sus
operaciones. La planeación táctica establece los pasos específicos necesarios para implementar
el plan estratégico de una empresa. Es una extensión de la planeación estratégica, y se crean
planes tácticos para todos los niveles de una compañía. Las tácticas son las acciones
específicas, pero no muy detalladas, que se llevan a cabo para implementar la estrategia. Estas
acciones describen lo que una empresa necesita realizar, la prioridad de los pasos que se
necesitan para llevar a cabo esas tareas y las herramientas y personal necesarios para cumplir
los objetivos estratégicos de la compañía. Los planes tácticos suelen ser de corto plazo.
Los planes tácticos son importantes para las empresas porque los pasos desarrollados en el plan
ayudan a la gerencia a descubrir ineficiencias en sus operaciones. Luego de que se revelan las
deficiencias operativas, la gerencia puede tomar las decisiones necesarias para realizar las
correcciones. Objetivos audaces y estrategias reflexivas no producen nada si no se toman
medidas para ponerlos en acción. Los objetivos y estrategias dan una visión, pero las acciones
hacen que la empresa realmente planifique. También permiten a las compañías favorecerse de
la contribución de sus empleados. Los planes tácticos prácticos deben contener la aportación
de las personas involucradas en las operaciones cotidianas de una compañía. Una planeación
táctica eficaz puede ser la clave del éxito. Puede ayudar a asegurar las finanzas, priorizar los
esfuerzos y evaluar las oportunidades. Al principio puede parecer mucho trabajo; sin embargo,
un plan táctico bien preparado puede ahorrar tiempo y dinero a largo plazo.
Características
En la planeación táctica es necesario comprender y descifrar los objetivos estratégicos; luego,
identificar los cursos de acción necesarios para alcanzar esos objetivos.
La cuestión principal es plantearse la siguiente pregunta: «¿de qué manera se pueden alcanzar
los objetivos estratégicos dentro de los términos propuestos de autoridad y recursos?». Esto
puede ocurrir únicamente asegurándose que los resultados generados por las tácticas guíen a
los beneficios estratégicos deseados. Se relaciona con las acciones tomadas día a día, y cuyos
resultados harán avanzar a la empresa para alcanzar los objetivos delineados en el plan
estratégico. La estrategia es el qué y por qué; la táctica es el cómo.
Los planes tácticos a veces se denominan planes de acción a corto plazo porque desglosan los
objetivos y estrategias de mayor tamaño en tareas más hacia acciones. Lo esencial para obtener
un plan táctico bien realizado es que tenga acciones determinadas en concreto, designadas a
empleados específicos con fechas límite bien definidas. El proceso de desarrollo de la
planeación táctica lleva mucho tiempo. Si el plan es extenso puede causar una desaceleración
en las operaciones de la empresa; esto puede conducir a una disminución en los beneficios.
Gerencia responsable
La alta gerencia es responsable de los planes estratégicos, ya que tienen una mejor visión
global corporativa. Los gerentes de nivel medio comprenden mejor las operaciones cotidianas,
y generalmente son los encargados de realizar la planeación táctica.
La planeación táctica es desarrollada por quienes se ocupan de realizar el trabajo día a día. Se
elabora un plan táctico para saber qué hacer, cuándo se debe hacer y esto ayudará a lidiar con
el plan operativo.
Flexibilidad
El objetivo de la planeación táctica es alcanzar las metas y los objetivos del plan estratégico,
pero el entorno empresarial y los mercados pueden cambiar con rapidez.
Cuando esto pasa, es el momento de evaluar de nuevo cómo las tácticas se están
desempeñando con respecto a los objetivos establecidos y si es necesario cambiar las tácticas.
La planeación estratégica mira al futuro y la planeación táctica se refiere al presente. Dado que
conocemos mucho más sobre hoy que sobre el futuro, los planes tácticos tienen más detalles
que los planes estratégicos.
Por tanto, un componente necesario del proceso de planeación táctica en curso es la
flexibilidad ante al cambio. Debe integrarse en los planes tácticos para permitir eventos
imprevistos.
METAS DE LA COMPAÑÍA.

Toda empresa en sus inicios, debe definir sus metas y objetivos quiere lograr a corto mediano
y largo plazo. Y que indiscutiblemente marcaran su senda a seguir. Los objetivos, también nos
indican aspectos importantes de la institución como son la misión y los valores de la misma.
Las metas de la empresa deben impregnar su marca de calidad y convertirse en estandarte y
política de la misma para gestionar correctamente un negocio. Sin haber definido
previamente objetivos es imposible trazar un plan de acción, ya que sin esto no podremos
evaluar el resultado de nuestras acciones.
Establezca metas a corto y a largo plazo.
Una buena forma de comenzar, es establecer metas mensuales, trimestrales, anuales y hasta
metas a 3 años o a 5 años. Una buena forma de generar metas a corto plazo es tener en cuenta
las metas a largo plazo. Por ejemplo, ¿Desea ganar alguna cantidad determinada o desea tener
un número determinado de clientes antes de un momento en particular? En caso de que este
proceso le cueste o no consiga fijar de manera clara e inmediata las metas, tómese unos
minutos y piense sobre la meta profesional que desearía lograr.
Una vez que haya determinado metas a largo plazo, puede trabajar hacia atrás. Si tiene como
meta ganar una determinada cantidad de dinero, es aconsejable que cree una lista con lo que
debe hacer para ganar ese dinero. Si enfrenta dificultades al crear la lista, pídales ayuda a sus
colegas o amigos. Una vez que haya finalizado la lista, organice esos pasos en metas.
Fije metas específicas.
Una segunda recomendación, es fijar metas específicas y que se puedan medir con un plazo
límite como, por ejemplo: Obtener 20 nuevos clientes, ya que todas las metas deben ser
específicas y cuantificables y deben tener un plazo (obtener 20 clientes antes de noviembre).
Sea realista, ya que muchas veces los empresarios establecen metas que son demasiado fáciles
de lograr. Si usted se encuentra en esta categoría, intente fijarse desafíos. Si generalmente
intenta agregar un nuevo cliente cada trimestre, inténtelo con dos o tres clientes.
 Sea pertinente.
Sea pertinente, ya que las metas deben ayudarlo a lograr un objetivo específico. Evite tener
como metas acciones que sólo lo mantendrán ocupado, pero no son adecuadas para el éxito de
la empresa. Es decir, que, si no crea o fija metas valiosas, no hará el esfuerzo necesario para
lograrlas.
 
Sea paciente y persistente.
Esto fundamental, ya que muchas veces el sistema de establecer metas no funciona porque no
logra demasiado de lo que escribe. Para conseguir esto, establezca metas durante varios meses,
y verá cómo mejoran las capacidades relacionadas con establecer metas.
 
Revise sus metas constantemente.
Recuerde siempre mantener a la vista las metas semanales o las demás metas a corto plazo. Un
buen consejo es mantenerlas impresas en su escritorio, por ejemplo. De esta manera, podrá
saber día qué debe lograr. Siempre observe las metas anuales mensualmente para ver si está en
el camino correcto.
 
No temas de alterar los objetivos planteados.
Una recomendación final, es que, si el enfoque de la empresa cambia, no tema alterar los
objetivos planteados, ya que la flexibilidad es un componente fundamental para establecer
metas.
PLAN ESTRATÉGICO
El plan estratégico es un documento integrado en el plan de negocios que recoge la
planificación económico-financiera, estratégica y organizativa con la que una empresa u
organización cuenta para abordar sus objetivos y alcanzar su misión de futuro.
A lo largo de su desarrollo, el plan estratégico señala las bases para el funcionamiento de la
empresa en la línea de una consecución de objetivos futuros, aun desconociendo cuál será el
futuro. En otras palabras, definirá qué acciones tendrán que ser llevadas a cabo a nivel
empresarial para poder afrontar los retos que vayan apareciendo y finalmente conseguir los
objetivos marcados previamente. Por otra parte, las personas encargadas de su redacción deben
ser responsables de la sociedad que tengan gran capacidad de control de la misma y
conocimientos amplios sobre todos sus aspectos.
Un plan estratégico debe incluir:
 La misión de la empresa
 Visión estratégica que defina los objetivos a alcanzar y el modo de conseguirlos.
 Análisis del presente de la empresa y su entorno o escenario.
 Plan de acción u operativo con el que llevar a cabo las estrategias que se hayan definido.
A través de la redacción de este documento, los responsables de una firma plantean las
decisiones desde el punto de vista estratégico que deberá seguirse a futuro, a mediano plazo
principalmente. Normalmente esta previsión suele plantear un horizonte de tres años de cara a
conseguir organizaciones competitivas y adaptadas a los sucesivos cambios del sector en el
que se trabaja, aunque puede ir de uno a 5 años como mucho.
Características de un buen plan estratégico
Un buen plan estratégico debe cumplir con lo siguiente:
1. Por el lado numérico: El plan debe contener estimaciones o previsiones con cifras o
cantidades determinadas en cuanto a beneficios, niveles de ventas u otro tipo de objetivo
similar.
2. Desde el punto de vista cronológico: Será necesario especificar el margen temporal en el
que la empresa plantea la consecución de las metas que se definen en este documento.
3. Desde un punto de vista interno: Deberá aclarar la manera de emplear los recursos
mediante estrategias o políticas internas de modo que se estimule la consecución de dichos
objetivos.

FUNDAMENTOS PARA LA PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL.

Una empresa al querer invertir en un proyecto generalmente buscan algo innovador, algún
producto que sea atractivo a la vista del cliente y satisfaga las normas de calidad y sus
necesidades, existe un presupuesto de capital que se relaciona íntimamente con los proyectos a
largo plazo y la adquisición, operación y disposición de uno o más activos de capital, que
comúnmente se relacionan con los proyectos de inversión, en este presupuesto de capital parte
muy importante es su periodo de recuperación de la inversión.
 
PRESUPUESTO DE CAPITAL
Proceso de planeación de los desembolsos sobre activos fijos, cuyos flujos de efectivo
estimados son de largo plazo. La elaboración del presupuesto de capital implica la
identificación, análisis y selección de proyectos con flujos de efectivo a más de un año.
INVERSIÓN EN CAPITAL
Desembolso de efectivo del que se espera la generación de flujos de efectivo futuro durante
más de un año. Se distingue de un gasto operativo normal, toda vez que se estima un ingreso
de efectivo durante los siguientes periodos.
DESEMBOLSOS CÓMO INVERSIONES DE CAPITAL
 La adquisición de un nuevo equipo, inmueble o edificio.
 El reemplazo de un activo de capital.
 Los programas de investigación y desarrollo.
 Las inversiones en existencias e inventarios.
 Las inversiones en educación y capacitación.
 La evaluación de fusiones y adquisiciones.
 Proyectos de seguridad y/o protección ambiental.
 La inversión en exploración y explotación.
CLASIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS
 Proyectos independientes.
 Proyectos mutuamente excluyentes.
 Proyectos de reemplazo o mantenimiento del negocio.
 Proyectos de reemplazo o reducción de costos.
 Proyectos de expansión de productos existentes.
 Proyectos de expansión hacia nuevos productos.
 Proyectos de seguridad y/o protección ambiental.
 Proyectos contingentes, etc.
DECISIONES DE INVERSIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL
 Generación de propuestas de proyectos de inversión consistentes con el planeamiento
estratégico de la empresa.
 Determinar que sólo los flujos de efectivo son relevantes.
 Analizar proyectos mutuamente excluyentes con vidas desiguales.
 Considerar la inflación y los impuestos en el análisis del presupuesto de capital.
 Incorporar el riesgo en las decisiones de presupuesto de capital.
 Considerar el racionamiento (disponibilidad) de capital.
PRINCIPIOS PARA ESTIMAR FLUJOS DE EFECTIVO
 Medición sobre una base incremental.
 Los flujos deben considerarse después de impuestos.
 Todos los efectos indirectos del proyecto deben incluirse en el cálculo de los flujos de
efectivo.
 No considerar los costos hundidos durante la valuación.
 El valor de los recursos a emplear en el proyecto se mide en función a su costo de
oportunidad.
ESTIMACIÓN DE LOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO
Flujos de efectivo específicos que se deben considerar en una decisión de presupuesto de
capital.
Regla:
 Considerar sólo flujos de efectivo y no ingresos contables
 Considerar flujos de efectivo incrementales
FLUJOS DE EFECTIVO vs. INGRESO CONTABLE
 El flujo de efectivo es la diferencia entre los ingresos de caja y los egresos de caja.
 El flujo de efectivo se diferencia de los ingresos contables en los cargos no efectivos, como
gastos de depreciación y amortización de intangibles.
 Los ingresos contables se registran cuando se producen las ventas y no cuando el cliente
paga.
 Los gastos de capital se restan de las utilidades bajo la forma de depreciación, que no es un
flujo de efectivo.
 Considerar flujos de efectivo de operaciones y no de financiamiento.
 Los flujos de efectivo deben estimarse después de impuestos (FNE)
 Considerar los flujos de efectivo cuando realmente ocurren.
FLUJOS DE EFECTIVO INCREMENTALES
Representan los cambios en los flujos totales de efectivo de una empresa que ocurren como
resultado directo de la aceptación de un proyecto.
 Costos hundidos
 Costo de oportunidad
 Factores externos
 Costos operativos
 Cambios en el capital de trabajo
En cada presupuesto de capital, los flujos de efectivo son determinantes en la toma de
decisiones, el aceptar o no un proyecto de inversión generalmente se basa en los flujos de
efectivo y el periodo de recuperación de la inversión a realizar, esta generalmente se mide con
los flujos de efectivo al obtener el valor presente neto en cada método de cálculo de dicho
valor, las diversas técnicas son: periodo de recuperación, el valor presente neto, índice de
rentabilidad, la tasa interna de rendimiento y la tasa contable de rendimiento.