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TVA collectées
Ventes produits pharmaceutiques Taux= 7%
Ventes fournitures scolaires Taux= 7%
Avis de crédit Taux= 20%
Vente fournitures de bureaux Taux= 20%
Vente des produits chimiques Taux= 20%
Ventes des livres et des journaux Non soumise à la TVA
Ventes exportés Les exportations sont exonérées de la TVA
Intérêts de retard facturés aux clients Taux= 20%
Alimentation du compte bancaire
Vente sur décision exonération Non soumise à la TVA
Encaissement d'un crédit bancaire
Emballages consignées La consignation est considérée comme un
prêt ; la TVA n’est pas exigible
Avance reçue Taux= 20%
Vente des produits réglés par traite TVA exigible à l’échéance
TVA récupérable sur immobilisation
Achat d’un matériel de production Taux= 20%
Achat d’un microordinateur Taux= 20%
Achat d’une voiture de service TVA exclue du droit de déduction
TVA récupérable sur charge
Achat de matières premières mois précédent -------
Achat de matières premières mois en cour Taux= 20%
Achat matières consommables Taux= 20%
loyer Charge non soumise à la TVA (hors
Salaires et charges sociales
champs)
patente
Fourniture de bureaux Taux= 20%
Le loyer d'une machine de production Taux= 20%
Téléphone Taux= 20%
électricité Taux= 14%
Redevance leasing d’un matériel de Taux= 20%
Redevance leasing d’un camion Taux= 20%
Intérêts de retard : déductible à 20% Taux= 20%
La redevance mensuelle de leasing Taux= 20%
Redevance crédit bail matériel de bureau Taux= 07%
Redevance leasing d’une voiture de service Non déductible parce qu’il rapporte à une
Réparation d’une voiture de service immobilisation qui ne donne pas droit de
Cadeaux clients déduction
TVA exclue du droit de déduction
Frais de réception Non déductible
carburant TVA exclue du droit de déduction
Honoraire expert comptable Taux= 20%
Honoraires topographe Taux= 20%
Honoraire Avocat Non déductible
Réparation d’un matériel de production Taux= 20%
Réparation par un non assujetti à la TVA TVA exclue du droit de déduction
Prime d’assurance Charge non soumise à la TVA(hors champs)
Agios prélevés du mois courant Taux= 10%
Avance payé non facturé TVA non récupérable faute d’une facture
TVA due = TVA Collectés - TVA Récupérable (TVA sur immob+TVA sur Charge +
Crédit de la TVA)
La TVA