BALANCE GENERAL AL (30.06.

2003) $
ACTIVO
Cuentas por cobrar 240,000
Existencias 158,000
Valores Negociables 23,000
Caja 9,000
Maquinarias 400,000
Dep. acum. Maquinas -74,000
Derechos de llave 18,000
TOTAL ACTIVOS 774,000
PASIVO
I.V.A. por pagar 12,320
Préstamo Banco BHIF 50,000
Retención 10% por pagar 3000
Prestamos largo plazo 120,000
Capital pagado 524,000
Utilidad Liquida junio 64,680

TOTAL PASIVOS 774,000

 PRESUPUESTO DE CAJA ENERO
DETALLE $ Ventas
INGRESOS
Ventas al Contado 9,737,104 Bruto
Ventas al Crédito 913,920 Incob
crédito Disponible
Venta de Camioneta Neto
Saldo Caja Inical 8,500,000 IVA

TOTAL INGRESOS 19,151,024

COMPRAS
EGRESOS
Gastos Generales 833,000 Bruto
Compras al Contado 3,585,000 Neto
Compras de Dicxiembre 2,362,500 IVA
Remuneraciones Líquidas 3,400,000
Leyes Sociales 814,179 iva de gastos
IVA por Pagar 130,445 IVA de Activo Fijo
PPM 153,277
retención Dic 11,111 IVA a Pagar
Honorarios 396,000
Sueldos
TOTAL DE EGRESOS 11,685,513 Bruto
Retención
SALDO FINAL CAJA 7,465,510 Liquido

130
4,610,179 153
10,557,679

3,400,000
4,214,179
814,179
 Ventas
Diciembre Enero Febrero
4,800,000 17,046,750 26,800,000
230,400 818,244 1,286,400 14,325,000
4,569,600 16,228,506 25,513,600 17,046,750
4,033,613 14,325,000 22,521,008 818,244
766,387 2,721,750 4,278,992 16,228,506

COMPRAS 1,645,056
Diciembre Enero Febrero
3,150,000 23,900,000 6,400,000
2,647,059 20,084,034 5,378,151
502,941 3,815,966 1,021,849
200,000
133,000 133,000 133,000 0 38,000
263,445 0

130,445 -1,227,216 2,029,926

Sueldos
2,800,000
539,000 130,445
2,261,000
130,445

80.68%

retnción
 ESTADO DE RESULTADO
Ingresos de Explotación 14,325,000
Ventas 14,325,000

Costos de Explotación (24,298,213)

M Prima 20,084,034
Sueldos 4,214,179

MARGEN DE EXPLOTACIÓN (9,973,213)

Gastos de Administración (1,140,000)
Honorarios 440,000
Gastos de Administración 700,000
RESULTADO OPERACIONAL (11,113,213)
 ESTADO DE FLUJO EFECTIVO (CIRCULAR 1501)

5.41.11.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

5.41.11.10 Recaudación de deudores por venta
5.41.11.20 Ingresos financieros percibidos
5.41.11.30 Dividendos y otros repartos percibidos
5.41.11.40 Otros ingresos percibidos
5.41.11.50 Pago a proveedores y personal (menos)
5.41.11.60 Intereses pagados (menos)
5.41.11.70 Impuesto a la renta pagado (menos)
5.41.11.80 Otros gastos pagados (menos)
5.41.11.90 Impuesto al Valor Agregado y otros similares pagados (menos)
5.41.12.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
5.41.12.05 Colocación de acciones de pago
5.41.12.10 Obtención de préstamos
5.41.12.15 Obligaciones con el público
5.41.12.20 Préstamos documentados de empresas relacionadas
5.41.12.25 Obtención de otros préstamos de empresas relacionadas
5.41.12.30 Otras fuentes de financiamiento
5.41.12.35 Pago de dividendos (menos)
5.41.12.40 Repartos de capital (menos)
5.41.12.45 Pago de préstamos (menos)
5.41.12.50 Pago de obligaciones con el público (menos)
5.41.12.55 Pago de préstamos documentados de empresas relacionadas (menos)
5.41.12.60 Pago de otros préstamos de empresas relacionadas (menos)
5.41.12.65 Pago de gastos por emisión y colocación de acciones (menos)
5.41.12.70 Pago de gastos por emisión y colocación de obligaciones con el público (menos)
5.41.12.75 Otros desembolsos por financiamiento (menos)
5.41.13.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
5.41.13.05 Ventas de activo fijo
5.41.13.10 Ventas de inversiones permanentes
5.41.13.15 Ventas de otras inversiones
5.41.13.20 Recaudación de préstamos documentados a empresas relacionadas
5.41.13.25 Recaudación de otros préstamos a empresas relacionadas
5.41.13.30 Otros ingresos de inversión
5.41.13.35 Incorporación de activos fijos (menos)
5.41.13.40 Pago de intereses capitalizados (menos)
5.41.13.45 Inversiones permanentes (menos)
5.41.13.50 Inversiones en instrumentos financieros (menos)
5.41.13.55 Préstamos documentados a empresas relacionadas (menos)
5.41.13.60 Otros préstamos a empresas relacionadas (menos)
5.41.13.65 Otros desembolsos de inversión (menos)
5.41.10.00 FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO
5.41.20.00 EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
5.41.00.00 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
5.42.00.00 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
5.40.00.00 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
240,406 0 0 0
664,541

(407,837)
(978)

(15,320)
(32,840) 0 0 0

21,450

(54,290)

(33,000) 0 0 0
0 0 0 0

(33,000)
174,566 0 0 0

9,000
183,566 0 0 0
 PRESUPUESTO DE CAJA FEBRERO
DETALLE $ Ventas
INGRESOS Diciembre
Ventas al Contado 15,308,160 Bruto 4,800,000
Ventas al Crédito Enero 3,245,701 Incob 230,400
Ventas al Crédito Diciembre 913,920 Disponible 4,569,600
Venta Equipos antiguos 1,850,000 Neto 4,033,613
Ingreso Crédito 2,120,000
Saldo Caja Inical 7,465,510 IVA 766,387

TOTAL INGRESOS 30,903,292

COMPRAS
EGRESOS Diciembre
Gastos Generales 833,000 Bruto 3,150,000
Compras al Contado 2,050,000 Neto 2,647,059
Compras a Crédito 20,315,000 IVA 502,941
Préstamo Camioneta 176,667
Interés Camioneta 54,272 iva de gastos 133,000
Remuneraciones Líquidas 3,400,000 IVA de Activo Fijo
Leyes Sociales 814,179
Retención honorario 44,000 IVA a Pagar 130,445
PPM 544,350
Compra Equipos 2,120,000 Sueldos
Hopnorarios 222,222 Bruto 2,800,000
Retención 539,000
TOTAL DE EGRESOS 30,573,690 Liquido 2,261,000

SALDO FINAL CAJA 329,601

 Ventas
Enero Febrero
17,046,750 26,800,000
818,244 1,286,400
16,228,506 25,513,600
14,325,000 22,521,008

2,721,750 4,278,992

COMPRAS 1,645,056
Enero Febrero
23,900,000 8,200,000
20,084,034 6,890,756
3,815,966 1,309,244
200,000
133,000 133,000 0 38,000
0

-1,227,216 1,742,532

130,445

130,445
 ESTADO DE RESULTADO
Ingresos de Explotación 22,521,008
Ventas 22,521,008

Costos de Explotación (11,104,936)

M Prima 6,890,756
Sueldos 4,214,179

MARGEN DE EXPLOTACIÓN 11,416,073

Gastos de Administración (946,913)

Honorarios 246,913
Gastos de Administración 700,000

RESULTADO OPERACIONAL 10,469,159

Ingresos fuera de explotación 1,850,000

Gastos Financieros (54,272)

RESULTADO NO OPERACIONAL 1,795,728

RESULTADO DEL EJERCICIO 12,264,887

 ESTADO DE FLUJO EFECTIVO (CIRCULAR 1501)
5.41.11.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN
5.41.11.10 Recaudación de deudores por venta
5.41.11.20 Ingresos financieros percibidos
5.41.11.30 Dividendos y otros repartos percibidos
5.41.11.40 Otros ingresos percibidos
5.41.11.50 Pago a proveedores y personal (menos)
5.41.11.60 Intereses pagados (menos)
5.41.11.70 Impuesto a la renta pagado (menos)
5.41.11.80 Otros gastos pagados (menos)
5.41.11.90 Impuesto al Valor Agregado y otros similares pagados (menos)
5.41.12.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
5.41.12.05 Colocación de accidentes de pago
5.41.12.10 Obtención de préstamos
5.41.12.15 Obligaciones con el público
5.41.12.20 Préstamos documentados de empresas relacionadas
5.41.12.25 Obtención de otros préstamos de empresas relacionadas
5.41.12.30 Otras fuentes de financiamiento
5.41.12.35 Pago de dividendos (menos)
5.41.12.40 Repartos de capital (menos)
5.41.12.45 Pago de préstamos (menos)
5.41.12.50 Pago de obligaciones con el público (menos)
5.41.12.55 Pago de préstamos documentados de empresas relacionadas (menos)
5.41.12.60 Pago de otros préstamos de empresas relacionadas (menos)
5.41.12.65 Pago de gastos por emisión y colocación de acciones (menos)
5.41.12.70 Pago de gastos por emisión y colocación de obligaciones con el público (menos)
5.41.12.75 Otros desembolsos por financiamiento (menos)
5.41.13.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
5.41.13.05 Ventas de activo fijo
5.41.13.10 Ventas de inversiones permanentes
5.41.13.15 Ventas de otras inversiones
5.41.13.20 Recaudación de préstamos documentados a empresas relacionadas
5.41.13.25 Recaudación de otros préstamos a empresas relacionadas
5.41.13.30 Otros ingresos de inversión
5.41.13.35 Incorporación de activos fijos (menos)
5.41.13.40 Pago de intereses capitalizados (menos)
5.41.13.45 Inversiones permanentes (menos)
5.41.13.50 Inversiones en instrumentos financieros (menos)
5.41.13.55 Préstamos documentados a empresas relacionadas (menos)
5.41.13.60 Otros préstamos a empresas relacionadas (menos)
5.41.13.65 Otros desembolsos de inversión (menos)
5.41.10.00 FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO
5.41.20.00 EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
5.41.00.00 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
5.42.00.00 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
5.40.00.00 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
(8,809,242)
19,467,781

(27,634,401)
(54,272)
(544,350)

(44,000)
1,943,333

2,120,000

(176,667)

(270,000)
1,850,000

(2,120,000)

(7,135,909)
7,465,510
329,601
PERIODO SALDO INSOLUTO AMORTIZACION DE VALOR CUOTA INTERESES
CAPITAL
1.0 2,120,000.0 176,666.7 230,938.7 54,272.0
2.0 1,943,333.3 176,666.7 269,558.0 92,891.3
3.0 1,766,666.7 176,666.7 261,113.3 84,446.7
4.0 1,590,000.0 176,666.7 252,668.7 76,002.0
5.0 1,413,333.3 176,666.7 244,224.0 67,557.3
883,333.3
1,027,564.0
21450 176666.666666667
CAPITAL FINAL DEL
PERIODO
1,943,333.3
1,766,666.7
1,590,000.0
1,413,333.3
1,236,666.7