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Année Universitaire:2010/2011 1

 
INTRODUCTION
Présentation de l’ Hotel Royal Mirage.
 fiche technique.
 nature de l’établissement.
Services de l’établissement.
Département de l’hotel.
 l’Organigramme de royal mirage.
Département financier.
L’organigramme du département financier.
travaux effectué.
Services comptabilité.
Services créditeur.
Service débiteur .
Service control.
Service économat.
Inventaire permanant de l’économat.
Pratique.
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Conclusion .
• La chaîne Royale Mirage est l’une des chaînes les plus
importantes au Maroc. Elle appartient à la société Liwa
Internationale d’Investissements Touristiques.
• Le logo Royal Mirage Hôtel à Marrakech, à Agadir ou à
Fès est synonyme du professionnalisme en matière
d’hôtellerie. Depuis que le Dr.Mana Saeed ALOTAIBA a
opté pour l’investissement touristique et hôtelier au
Maroc, son souci principal est la satisfaction totale du
client de Royal Mirage Hôtel et pour qu’il trouve la
destination rêvée pour ses vacances, son repos, ses
affaires.

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Restaurant et bars
Services et facilites
Sports et loisirs

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Département financier.
Département commercial.
Département personnel.
Département réception.
Département technique.
Département restaurant.
Département cuisine.
Département étage.
Département lingerie.

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*

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 Le Département Financier gère la situation financière de
l’hôtel. Il dirige le contrat entre Liwa et le Propriétaire. La
signature est nécessaire à coté de celle de la direction
Générale. Pour toutes les opérations (tarifs, achats, paie,
transfert de stock…)

Tache principale de ce service est de contrôler


financièrement les autres services. Il représente la caisse
et le compte bancaire de l’hôtel

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DEPARTEMENT
FINANCIERE

Service Service Service


d’Achat Créditeur Débiteur

Receiving

Economa FB & Cost. Entretien


t contrôle

Générale
store
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£µ

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Service comptabilité

Service Service Service


Créditeur Contrôle Débiteur

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Il a pour tache de comptabiliser les achats journaliers effectués
par l’hôtel envers ses fournisseurs, et de s’organiser en collaboration
avec le service financier pour le payement des fournisseurs.

La comptabilité de ce service passe par étapes :


.
Recevoir les factures journalières du service achat.

Contrôler ces factures et les segmenter selon le mode de paiement


soit au comptant soit à crédit afin de les enregistrer dans le journal
fournisseur.

Faire les déductions de la TVA dans un tableau selon les taux ainsi
que la fiscalité de l’hôtel.

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Sa fonction consiste à :
Grouper les factures clients débiteurs (non payées) délivrées par la
réception et les classer selon la qualité du client (s’il est lié à l’hôtel par
contrat).
Faire une récapitulation en comparant les vouchers avec les break-down
(bon de séjour).
Dès qu’une facture est payée, on procède à la mise à jour du compte
intéressé en soustrayant de cette facture le total restant.
Classer l’ensemble des factures dans un relevé pour chaque client où on
mentionne les renseignements suivants :
•Le numéro de la facture,
•La date d’établissement,
•Le montant de chaque facture,
•Le montant total de toutes les factures d’un même mois,
•L’adresse du client.
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Il est tenu de ramasser les mains-courantes de
tous les points de vente y compris la réception. Sa tache
principale est de contrôler les factures de chaque
restaurant avec les récapitulations par une opération de
pointage, et ayant de les classer dans des archives en
marquant le nombre de série de chaque facture, il est
tenu de les passer au service Incom contrôle (Audit).          
                                                                                 

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Le service control consiste :

Valorisation et vérification des transferts cuisine, des


transferts office check, des transferts VIP, des transferts
des ventes, des transferts des sorties économat, des
transferts des market List , des transferts grosserie List.

Etablissement des flash food cost et des comparaisons


des prix.

Vérification des achats et des procédures.

Sondage inopiné.

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 Le rôle de ce service est de gérer les stockages des marchandises de toutes
natures, Ces marchandises sont contrôlées au moyen de 3 fiches de stock
suivantes :

Fiche alimentation (FOOD).

Fiche des boissons (BEVEREGE).

Fiche d’entretien.

Chaque sortie de marchandises est effectuée (sur production) d’un 
bon de commande interne établit par le chef de service intéressé
                                

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  Les entrées de marchandes sont effectuées par une signature du
chef de l’économat sur la facture du fournisseur l’approvisionnent de
l’hôtel se fait par les étapes suivantes :

Recherche d’un article.


Mise à jour des articles.
Saisie des articles sortis.
Saisie des articles entrés.
Saisie du numéro de service qui a reçu l’article mis a jour des FRS.

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 A la fin du chaque mois, l’inventaire physique effectué
fait apparaître éventuellement une différence entre le stock réel et
le stock résultant de l’inventaire permanent, la connexion
nécessaire est alors portée sur la fiche de stock

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 le stockage des entres;
Les stocks d’alimentation (Food).
Les stocks des boissons (beverege).

les formules de calcul: 

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En tout cas on doit avoir: 

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